3防损管理第三册防损稽核管理作业规范

超市实用指导工具书—超市防损篇防损稽核管理作业规范北京东方国泰商业顾问有限公司二零零九年四月目录前言 携入携出单>；3.3联营\出租厂商物品携入携出是否有填报<携入携出单>;3.4携入携出单据是否联号使用,有否非正常断号\丢单\涂抹;3.5内盗\外盗是否正常记录,是否有据可查;3.6监控中心是否有问题监控记录及录象,是否24小时有人值班,是否有交接记录;3.3对各部门的稽核检查工作是否均有存档;3.8防损工作环节及流程执行是否有违规现象;第十九章盘点工作稽核控制程序1．0目的明确防损部稽核组对盘点工作及程序的稽核作业。2．0适用范围防损部稽核组。3．0作业程序3．1盘点准备的稽核规范3.1.1公司盘点通知传递情况的稽核，包括盘点通知收、发记录的检查及有关人员知晓情况的抽查。3.1.2财务部关于库房帐面库存的统计、汇总情况的稽核，包括统计的口径、统计的时间是否符合要求。3.1.2.1电脑部准备工作的稽核，包括各种应录入的单据及完成时间，盘点表格式规范、份数、盘点表的完成时间是否符合要求。3.1.2.2门店关于盘点通知到位情况的稽核。3.1.2.3收货人员退货工作情况及票据传递情况的稽核，包括工作进度是否按要求进行。3.1.2.4库管人员卡片帐稽核，是否按规定的时间完成。3.1.2.5库房商品整理情况及盘点清单填写规范、张帖情况的稽核。3.2盘点过程稽核的规范3.2.1盘点数量采取二人一组，交叉复合的方法，确保盘点数量的准确。3.2.2设置监盘人员在盘点中进行抽盘及监盘。3.2.3盘点表采取一人计算，一人复合方式，监盘人员对盘点表结果进行抽查。3.3盘点结果的稽核3.3.1正常结果确认的稽核。3.3.2大长、大短情况下的稽核3.3.2.1对实物数据的再确认。3.3.2.2对数据计算再确认。3.3.2.3对帐面金额的再确认。3.3.2.4对库房拿出的处理意见的再确认。3.4完成稽核工作的责任人及完成时间3.4.1由各稽核对象所属的中心经理指定稽核人进行。3.4.2盘点准备稽核工作应在该项工作规定的完成时间进行；未规定完成时间的，应在盘点日前一天完成稽核工作。3.4.3盘点过程及结果的稽核应在盘点当日进行。3.4.4大长、大短应在盘点当日，最迟次日上午之前完成稽核工作，并拿出处理意见，不得影响次日下午的商品正常的出入库工作。第二十章离任人员稽核控制程序1．0目的明确防损部对离任人员进行稽核作业的程序。2．0适用范围防损部稽核组。3．0作业程序3．1稽核的主要内容3.1.1公司下达的各项经济指标是否完成，是否存在虚盈实亏挂帐情况；3.1.2财务收支是否符合国家和公司的规定；3.1.3日常工作是否遵守了公司现行的工作程序；3.1.4资产是否完整、对资产是否能够充分有效利用；3.1.5定期、随机稽核由稽核部（组）根据《稽核部（组）年度项目计划》进行。离任稽核由稽核部（组）根据总经理（或店长）批示进行。3.1.6稽核实施步骤：3.1.6.1稽核部（组）向相关人员发出稽核通知书（或根据情况随时进驻）；3.1.6.2相关人员在收到稽核通知书后十日内，向稽核部（组）门提交述职报告（定期、随机稽核可不提供）；3.1.6.3述职报告应包括（但不限于）以下内容：3.1.6.3.1门店(或部门)基本情况门店成立背景，合作方式，区位简介，员工人数及店长（或以下离任人员）的任职期间（注明任命及实际到、离职期间）。3.1.6.3.2任期内各种考核指标完成情况；3.1.6.3.3为完成任期目标实施的措施；3.1.6.3.4店内各种规章制度的建立、健全及在公司备案情况；3.1.6.3.5公司管理制度执行情况；3.1.6.3.6团队建设情况；3.1.6.3.3认为有必要说明的其它情况。3.1.6.4稽核小组进行稽核工作；稽核期间稽核小组根据情况可召开不同层面的员工座谈会，听取员工对被稽核人员的评价意见。3.1.6.5稽核部（组）门出具稽核报告；有关人员可在收到稽核报告后十五日内向稽核部（组）门反馈书面意见。3.2稽核报告内容包括：3.2.1任职期间经营情况；财务收支情况；对公司各项管理制度的遵守情况；对上次相关人员定期、随机和离职稽核报告后续稽核完成情况；改进建议。3.3被稽核单位、被稽核的相关人员对稽核报告如有异议，可在正式接到稽核报告十日内向稽核部（组）提出书面申请，由总经理（或店长）授权进行复核评议。3.4本办法如有未尽事宜，由稽核部（组）负责解释或补充，报总经理（或店长）批准后执行。第二十一章稽核预警程序建立1．0目的明确防损部稽核组对营运、财务、库存稽核预警制程序的建立。2．0适用范围防损部稽核组。3．0作业程序3.1稽核工作如何为提高业绩，控制损耗服务?———营运、财务、库存稽核预警制3.2防损稽核人员应从各类数据的分析中，构建营运预警系统，以达到：3.2.1销售数据→安全库存数→采购订单量预警3.2.2商品库存金额→帐期资金占用量→资金预警3.2.3供应商实力→分级管理→供应链预警3.2.4日销售→月销售→季销售计划→