中级经济师-经济基础-教材精讲班第11章

第二部分财政

第十一章公共物品与财政职能

本章考情

年份单选题多选题合计

2017年1题1分0题0分1分

2016年2题2分0题0分2分

2015年3题3分0题。分3分

本章重点：

L公共物品及其特征，公共物品的需求显示，公共物品的融资与生产，公共物品供给的

制度结构。

2.市场与政府的经济活动范围。

3.财政的基本职能：资源配置职能，收入分配职能，经济稳定和发展职能。

4.公共选择，政府失灵及其表现形式。

5.建立现代财政制度的重要意义，建立现代财政制度的方向与主要任务。

知识点一：公共物品的定义及其融资与生产

（-）公共物品及其特征

1.定义：增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。

【注意】美国经济学家保罗•萨缪尔森首次提出来的。

2.特征：

非竞争性（主要特征）：某种公共物品一旦被提供，增加一个人的消费并不增加任何额

外成本，也就是增加一个人消费的边际供给成本为零。

【注意】强调了集体提供公共物品的潜在收益。

（只增加收入，不增加产量）

非排他性（派生特征）：指的是要排除一个额外消费者技术上不可行，或者成本很高。

【注意】指出通过市场机制提供公共物品的潜在困难。

【例题•单选题】（2016年）在某种纯公共物品的总供给量保持不变的情况下，一个人增

加该物品的消费，其他人对该物品的消费会（）。

A.相应增加B.相应减少

C.不受影响D.趋于平均

【正确答案】C

【答案解析】本题考查公共物品的定义。公共物品是指增加一个人对该物品的消费，并不同

时减少其他人对该物品消费的那类物品。

（二）公共物品的需求显示

私人物品的需求显示自愿的市场交易出价多少

公共物品的需求显示强制性的政治交易投票程序

【注意】市场机制对公共物品并不完全有效。原因在于，公共物品一旦被生产出来，如

果阻止未付费者消费,从社会资源利用的角度看，是缺乏经济效率的,也就是说，排他性

地消费不符合效率原则。而且排他性消费的成本很高。

（三）公共物品的融资和生产

1.公共物品的融资

（1）政府融资（强制融资）

【注意1】作为公共物品供给的资金提供者，政府以强制税收的形式为公共物品融资；

［注意2］缺点：难以满足社会成员对公共物品的多样化需求。

（2）私人融资（自愿融资）

【注意1］非排他性成为对自愿融资起阻碍作用的关键因素；

【注意2】条件：在公共物品的受益结构和成本分担都比较清晰的小规模集体中，或者

当提供者同时也是该公共物品的主要受益者时；

［注意3］缺点：导致公共物品供给的数量不足和结构不平衡。

（3）联合融资

政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品。

【例题•单选题】某村民以种植有机蔬菜为经济来源。为保证新鲜蔬菜能及时运送到城

区，村中两名种植大户合资修建了一条连通城市道路的村级公路，并允许其他村民免费使用。

下列说法错误的是（）。

A.其他村民可以“免费搭车”

B.允许未付费者使用，有损于社会资源配置的帕累托效率原则

C.村级公路修建的成本不一定非由全体村民承担

D.允许未付费者使用，可能会导致无人愿意修建村级道路

【正确答案】B

【答案解析】排他性地消费不符合效率原则。

2.公共物品的生产

（1）政府生产:代表公众利益的政治家雇佣公共雇员，与他们签订就业合同，合

同中对所需提供的物品或服务做出具体规定。

（2）合同外包:是指政治家首先与私人厂商签约，再由这个私人厂商与其雇员签

订劳务合同，按政府的要求完成公共物品或服务的生产任务。合同外包是公共服务提供

私有化的表现。

（3）其他：介于政府生产和合同外包之间的公共物品供给方式还包括特许经营、

合同委托等。

服务供给主体也不限于政府和私人企业，还包括社会组织、慈善机构、事业单位等。

【例题•多选题】公共物品的融资方式包括（）。

A.政府融资B.强制融资

C.私人融资D.联合融资

E.合同外包

【正确答案】ABCD

【答案解析】公共物品的融资方式包括政府融资（或强制融资）、私人融资（自愿融资）

和联合融资。

【例题•单选题】政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品，这种公

共物品的融资方式称为（）.

A.自愿融资B.政府融资

C.联合融资D.私人融资

【正确答案】c

【答案解析】联合融资常采用的手段是政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提

供公共物品。

【例题•单选题】（2015年）下列生产方式中，属于公共物品典型生产方式的是（）。

A.特许经营B.私人经营

C.社会组织生产D.政府生产

【正确答案】D

【答案解析】本题考查公共物品的生产。政府生产和合同外包是两种典型的生产方式。

（四）公共物品供给的制度结构

公共物品供给的制度结构涉及四个内容：

（1）公共物品供给的决策制度

【注意】决策制度是公共物品供给制度结构的核心。

（2）公共物品供给的融资制度;

（3）公共物品供给的生产制度;

（4）公共物品的受益分配制度。

【例题•单选题】公共物品供给制度结构的核心是（）。

A.决策制度

B.融资制度

C.生产制度

D.受益分配制度

【正确答案】A

［答案解析］决策问题是公共物品供给制度结构的核心。

知识点二：市场与政府的经济活动范围

（一）市场系统是由居民、企业和政府三个相对独立的主体组成的。

1.政府：构成市场系统的一个主体。政府为市场提供诸如基础设施、教育和社会保障之

类的公共物品和准公共物品。同时政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有市场不同的

运行机制.

【注意】政府在市场中又具有特殊功能和特殊地位，可以通过法律、行政和经济等手段

干预市场。

2.居民（或者说家庭）：社会的基本细胞，是社会生活的基本单位。

【注意1】它为市场提供劳动力、资本和土地等生产要素，并通过提供生产要素获取收

入，而后用居民收入到市场上购买生活消费品或从事投资。

【注意2］居民的基本目标是满足需要和效用水平的最大化。

3.企业：商品生产和商品交换的基本单位。

【注意1］它从居民那里买入生产要素，通过加工转换成为商品或劳务，进而通过商品

或劳务卖给居民并获取企业收入和利润。

【注意2］企业的基本目标是利润最大化并实现扩大再生产。

（―）政府经济活动范围

1.提供公共物品或服务:政府部门负责提供那些社会边际效益大于社会边际成本，因而

不能通过市场有效供给的物品或服务。

2.矫正外部性:政府部门采取措施来排除私人边际成本和社会边际成本以及私人边际效

益和社会边际效益之间的非一致性。

3.维持有效竞争:由政府部门制订有关政策法令，实施禁止垄断、维持市场有效竞争的

措施，以保证竞争性市场在资源配置方面的效率。

4.调节收入分配:政府部门运用各种手段对缺乏公平的收入分配状况进行调节，解决市

场经济条件下的收入分配不公问题。

5.稳定经济:由政府担当起维持经济稳定发展的责任，保持经济稳定可持续发展。

【例题•单选题】（2015年）下列经济活动中不属于政府经济活动范围的是（）。

A.生产私人物品B.调节收入分配

C.矫正外部性I）.维持有效竞争

【正确答案】A

【答案解析】本题考查政府经济活动范围。政府经济活动范围应主要集中于以下几个方面:

提供公共物品或服务；矫正外部性；维持有效竞争；调节收入分配；稳定经济。

知识点三：财政的基本职能

财政的基本职能：

资源配置职能

收入分配职能

经济稳定和发展职能

（-）资源配置职能

L含义：集中社会资源形成财政收入，通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品和

服务，引导资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率最优状态。

2.财政资源配置范围:应当是市场失灵而社会又需要的公共物品和服务领域。具体包括:

（1）满足政府执行职能需要,如国家安全支出，一般公共服务支出等；

（2）市场不能有效提供社会又需要的准公共物品和服务,如公共卫生、科技、公共工

程等；

（3）对社会资源配置的引导性支出,如矫正外部效应、维护市场竞争等。

【例题•多选题】下列领域中，属于财政应当发挥职能作用的有（）。

A.环境保护B.食品加工

C.义务教育D.卫生防疫

E.国防建设

【正确答案】ACDE

【答案解析】财政资源配置的范围应当是市场失灵而社会又需要的公共物品和服务领域。食

品加工属于竞争性行业，可以由市场来提供。

3.机制和手段

确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上

实现高效的社会资源配置原则（总量）

优化财政支出结构：要正确安排财政支出中的购买性支出和转移性支出、消费性支出和投

资性支出的比例（结构）___________________________________________________________

为公共工程提供必要的资金保障（方向）

政府直接投资、财政贴息、税收优惠引导社会投资方向（方式）

通过部门预算制度、国库集中收付制度等提高财政自身运营效率（效率）

【例题•单选题】（例15年）下列政策措施中，不属于财政配置社会资源的机制和手段的

是（）。

A.优化财政支出结构

B.确定公共需要范围

C.降低个人所得税税率

D.调节社会投资方向

【正确答案】C

【答案解析】本题考查资源配置职能.财政配置社会资源的机制和手段主要有：（1）根据政

府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占国内生产总值的合理比例,

从总量上实现高效的社会资源配置原则。（2）优化财政支出结构。（3）为公共工程提供必

要的资金保障。（4）通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投

资方向，提高社会整体投资效率。（5）通过实行部门预算制度、建立国库集中收付制度和

绩效评价制度等体制、机制改革，提高财政自身管理和运营效率。

（~）收入分配职能

1.含义：政府应用财政手段调整国民收入初次分配结果的职能。

【注意】收入分配职能的目标：实现公平收入分配。

2.实现的机制和手段

丽而疡布政府职责分工，明福1］攵入分配的范围而丽—

加强税收调节：如通过征收个人所得税、社会保障税而缩小个人收入之间的差距；征收资

源税、房产税、土地使用税等剔除或减少由于资源、房产、土地状况的不同而形成的级差

收入的影响______________________________________________________________________

期转场百丽将资金直隹补贴给面而个人

发挥公共支出的作用：提供社会福利（如公共卫生防疫、福利设施与服务、保障性住房）

等进行的收入分配，在受益对象上具有广泛性和普遍性_______________________________

【例题•多选题】下列实现公共财政职能的手段中，属于实现收入分配职能的手段有（）。

A.征收企业所得税

B.征收遗产税

C.开征资源税调节自然资源形成的级差收入

D.征收个人所得税

E.优化财政支出结构

【正确答案】ABCD

【答案解析】优化财政支出结构属于公共财政的资源配置职能。

（三）经济稳定和发展职能

1.含义：通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响，达到稳定和发展经济的

目的。

【注意1】经济稳定和发展职能的四大目标:充分就业、物价稳定、经济增长和国际收

支平衡；

【注意2】财政经济稳定职能的行使重点:维持社会资源在高水平利用状况下的稳定。

2.实现的机制和手段_______________________________________________________

财政政策和货币政策协调配合，影响总需求和总供京,德I物价和经济发展的稳定、囊现

充分就业和国际收支平衡__________________________________________________________

通过税收、财政补贴等调节投资需求，影响就业等

通过税收调节个人消费水平和结构一

加大对节约资源、环境保护、科技等方面的投入，实现经济协调健康发展

【例题•多选题】经济稳定和发展的目标主要包括（）。

A.扩大社会总需求B.扩大社会总供给

C.实现充分就业D.稳定物价水平

E.经济增长和国际收支平衡

【正确答案】CDE

【答案解析】经济稳定和发展职能的四大目标包括：充分就业、物价稳定、经济增长和国际

收支平衡。

知识点四：公共选择与政府失灵

（-）公共选择

1.含义：对非市场决策的经济学研究，是关于“政府失灵”的理论,它分析的是政治场

景和公共选择中的个人（包括投票人、政治家、官僚）行为。

2.三大理论基石：

（1）个人主义方法论:社会选择是个人选择的集合：

（2）经济人假设:政治领域中的个人也是利己的；

（3）一种交易的政治过程:政治过程和经济过程一样基础是交易动机。

（二）政府失灵及其表现形式

1.选民的“理性的无知”和“理性的非理性”

（1）“理性的无知”：指理性的选民由于不指望自己的一票能够影响选举结果，因而

没有动力花费时间和成本去搜寻有关选举的信息。

（2）“理性的非理性”：正是由于手中的一票对于选举结果无足轻重，即使拥有必要

的信息，选民也不愿意投入精力和时间，他们不会好好利用这些信息。

2.政治家（政党）选票极大化：一味迎合中间选民的利益，必然导致少数派社会成员的

利益和诉求被忽视，有违社会公正原则。

3.投票循环（“孔多塞悖论”）：某些情况下简单多数决没有结果，即出现投票循环

现象，没有哪个候选对象能够稳定地胜出。

该种形式的选举规则被称之为“孔多塞规则”：核心思想一般由“三个选民~三个选项，

两两表决、得多数票者获胜”的简单模型来表达。

4.官僚体系无效率：尼斯坎南的官僚理论解释了官僚体系缺乏效率的原因。该模型中

的官僚机构具有两大特征：

（1）官僚在给定需求约束和成本约束条件下，最大化本部门的总预算;

（2）官僚机构负责生产某种公共物品与服务，以与其服务对象的预算拨款相交换。

5.利益集团与寻租：利益集团寻求租金的努力，通过影响政府税收、管制、关税保护等

政策，导致了非生产性再分配，既降低了经济效率，又浪费了社会资源。

【例题•单选题】公共选择理论分析的是政治场景中的个体行为及其后果，它是一种关

于（）的经济理论。

A.市场失灵B.政治治理

C.政府失灵D.利益集团

【正确答案】C

【答案解析】本题考查公共选择的相关内容。公共选择是关于“政府失灵”的理论，它分析

的是政治场景和公共选择中的个人行为。

知识点五：建立现代财政制度

（-）建立现代财政制度的重要意义：一古二蒜答黑:•:

目前我国财政自身存在的主要问题：三?不,以利于田预聂算声管当理！

L预算管理制度的完整性、科学性、有效性和透血爸不够：

2.税收制度不适应经济社会发展;卬.际前壬血永疏途

3.中央和地方事权与支出责任划分存星云落而函:藏；

4.财政收入呈现中低速增长与财政支出刚馋簪性之间的矛

盾加剧”•飞标翔丽辞痴患近北血凝诞豆