【A城市商业银行普惠金融业务发展及信贷风险现状探析报告10000字（论文）】

A城市商业银行普惠金融业务发展及信贷风险现状分析报告目录TOC\o"1-2"\h\u13498A城市商业银行普惠金融业务发展及信贷风险现状 1219731.1A城市商业银行概况 140031.1.1A城市商业银行简介 1154951.1.2A城市商业银行普惠信贷业务发展概况 2209601.2A城市商业银行普惠信贷业务模式 431987（1）鲁易贷 415570（2）厂房贷 529347（3）诚信贷 51754（4）物流贷 5100871.3A城市商业银行普惠信贷风险现状 629591（1）普惠金融客户不良率较高 629998（2）传统行业不良率高 612002（3）成立10年以上小企业贷款金额大且风险高 713195第4章A城市商业银行普惠信贷风险管理流程分析 822302.1风险识别 8139382.1.1风险识别内容 8249472.1.2普惠金融信贷管理风险因素识别 9204802.2风险评估 11207612.2.1信用风险评估标准 11218242.2.2全面风险评估标准 12106012.2.3风险评估方法 13261822.3关键风险应对 15128212.1.1普惠信贷风险形成的原因 15317822.1.2普惠信贷风险控制措施 151.1A城市商业银行概况1.1.1A城市商业银行简介A银行在类型划分上属于城市商业银行范畴，于1996年6月成立，具备独立法人资格。A城市商业银行股东结构比较复杂，其股东不仅包括政府和中方法人资本，同时也有外国资本入股该行，很多个人也是该行的小股东，同时，该行采用的是一级法人体制。在21世纪初，A城市商业银行主动引入澳洲联邦银行，首次允许外资入股，将其作为战略合作伙伴，在国内成为第四家有外资银行入股的城市商业银行，其机制改革迈出重要一步。截止2020年末，A城市商业银行总资产余额达到3392.88亿元，总负债余额达到3129.68亿元，净资产261.20亿元，营业收入58.54亿元，贷款余额842.49亿元。其中普惠金融贷款余额为275.43亿元，占比32.62%。目前在省内总共开设了11家分行，包括潍坊、泰安、滨州、日照、青岛、德州、烟台、威海、聊城、临沂、东营，在省外有一家分行，地点设在天津，160多个营业网点分布在全国各地。A城市商业银行的经营目标是，努力将自身发展成为一家名副其实的大零售城市商业银行，并且近些年一直在为这个目标不断奋斗。与此同时，A城市商业银行积极响应国家要求大力发展普惠金融的政策，从德国学习先进微贷技术，力求本行普惠金融业务的开展实现质的提升，创新并推出各类普惠金融产品，更好的服务三农和小微企业等普惠金融客户，以客户需求为发展的突破口。“稳健发展”是A城市商业银行的经营发展理念，将经营重点放在全角度的信贷风险管理方面，构建合理高效的管理架构，最上面一层是总行，中间一层是分行，最下面一层是支行。同时，该行在每个分支机构都派驻一个风险总监来负责风险的监控，由总行给每个分支委派会计主管。搭建了“三内三外”、“一防一控”的立体化风控体系。A城市商业银行为了提高员工的业务能力，在行内定期针对员工开展分层业务培训，建立了一套严格且高效的问责机制，增加信贷风险部门的人员数量配备，而且定期对员工在各个部门之间进行轮换，着力打造积极向上的企业文化。1.1.2A城市商业银行普惠信贷业务发展概况在发展过程中，增强对小微企业、三农的信贷支持一直是A城市商业银行加快发展模式转变的重要方式。为此，A城市商业银行较早组建了普惠金融事业部，目的是进一步扩大业务范围，提高金融产品的创新速度，紧跟时代发展趋势。A城市商业银行以创新金融业务模式为手段，力争在竞争激烈普惠金融市场占据一席之地，不断抢占客户并提升市场占有率，从而保证本行实现可持续发展的目标。（1）普惠金融贷款余额占比逐年提升A城市商业银行在2018年的普惠金融贷款余额占比为21.16%，通过不断的更新普惠金融产品，截至2020年末，A城市商业银行的普惠金融贷款余额占比达到32.62%，实现了大幅度跃升。统计分布如下图所示：图1.1A城市商业银行普惠贷款统计分析（2）贷款新增占比维持高位从2018年开始，A城市商业银行普惠金融贷款新增占比变动幅度较大。截至2020年末，A城市商业银行普惠金融贷款新增占比大约是非普惠金融贷款新增占比的2.2倍左右。统计分析结果如下图所示：图1.2A城市商业银行普惠贷款新增占比统计分析（3）普惠金融贷款新增金额完成年初设定的目标A城市商业银行在2020年末的普惠金融贷款余额达到275.43亿元，与2020年初相比，增加额达到60.88亿元，为年初设定目标的全年126%，超额完成任务。其中，小企业普惠贷款余额252.85亿元，个人普惠贷款余额20.58亿元。具体如图1.3（A-S为19家分支机构代码）所示。图1.3A城市商业银行各分支机构普惠信贷新增情况（4）普惠金融业务的贡献占比大幅增加截至2020年12月末，A城市商业银行的普惠存款日均余额达到了15亿元，与年初相比，增加金额超过5亿元，增长幅度高于50%；相较于年初，办理普惠业务的客户数量增加了9321户，增长幅度为37.16%。在对公联动业务方面，普惠金融业务有效带来对公网银用户较年初增加了9459户，代发客户数量增加了1498户，结算产品数量增加了7529户，有效带动了对公基础结算业务的发展，该业务收入较年初增加额超过6亿元，新增结算交易金额超过10亿元。1.2A城市商业银行普惠信贷业务模式A城市商业银行认真贯彻落实国家普惠金融发展政策，结合自身所处地域的特点，不断提高服务态度，推出新的普惠金融产品种类，创新信贷业务管理模式，不断推动机制和体制改革，不断促进普惠金融业务在省内各个领域的发展。在省内的中小法人银行中，A城市商业银行较早在本系统内抽调人员和资源组建了普惠金融事业部，在本单位内成立普惠金融服务中心，同时打造了一支技术过硬、能力担当的普惠金融团队，目前人数已达到三百多人。A城市商业银行根据小微企业、三农和个人客户的特点，有针对性的推出了物流贷、厂房贷、鲁易贷、诚信贷等创新金融产品，不仅能够帮助小微企业稳健经营实现利润，也能够帮助个人客户提高其收入。目前，A城市商业银行推出的普惠金融产品主要有以下几种：（1）鲁易贷鲁易贷对企业客户的借款借款条件是，要求企业没有重大不良记录，同时和其他企业或经济个体不存在经济纠纷；经营时间要超过1年。其中，如果借款人办理贷款业务的方式是保证方式，那么会要求企业有超过两年的经营时间，同时要求该企业处于经营成长期或者是处于经营的平稳期，企业有合法稳定安全的还款能力和还款途径；企业的质量评级属于E级及以上的水平。如果企业的抵押物是厂房或房产，要求企业贷款额度不能高于抵押物价值的百分之六十；如果企业办理贷款的方式是质押，则额度不能超过质押权利凭证的价值百分之九十，同时并且要求企业贷款期限不能超过十年。（2）厂房贷厂房贷业务是指本行在借款人支付了规定比例的购房款，并提供认可的担保后，向其发放的用于购买工业园区内工业厂房的贷款业务。园区需经政府批准同意建造、手续合法齐全的高科技园区、工业园区和仓储物流园区等规范园区。工业厂房是指在工业园区内严格根据国家对园区建设规定的统一标准，对工业园区进行统一的设计和规划，开发商施工建设完成并且配套齐全的园区，企业可以进入园区开展生产经营，或在园区建设好的办公室里开始办公。申请人具有购买房屋的合同或协议，并以自有资金支付规定比例的购房款。该贷款方式要求企业贷款期限不能超过十年；厂房贷要求企业的贷款额度不能超过购房价格的百分之七十。（3）诚信贷诚信贷的贷款对象是科技型企业，该企业没有有效的抵押物或质押物，企业用申请的贷款来采购原材料进行生产经营。贷款人必须满足以下申请条件：首先，企业具有良好的征信情况，在央行的征信系统中从来没有留下过不良记录；其次，想要申请贷款的客户拥有的净资产加上企业实际拥有者家庭净资产的总额，要高于申请贷款额度的三倍，或者高于一千万；三是主营业务经营状况良好，经营该业务的时间不低于三年，并且要求其中有连续两年实现处于盈利状态，企业的资产负债率要低于百分之六十。银行要求企业的贷款额度最高不超过五百万元，最终的贷款额度要基于申请企业的生产经营情况、资质信用状况来综合考核评定。（4）物流贷物流贷是指向符合本行条件的申请人发放的用于购买营运车及支付相关物流运输经营费用的个人经营性贷款。所购营运车范围包括货运车、客运车。物流贷贷款额度不能超过一百万元，从贷款开始到还款结清少于三年，物流贷要求的偿还到期贷款的方式主要有等额本金还款和等额本息。贷款额度比其他类型要高是该贷款项目的最大优势，并且该贷款主要的特点是具备贷款期限长的优势，而且在办理贷款业务的过程中方便快捷，如果借款人因为种种原因无法到银行的网点填写各种贷款资料和履行各种贷款手续，那么该行的工作人员可以亲自到借款人所在的地方去帮助其现场办理业务，保证企业客户在足不出户的情况就能完成贷款材料的申报，业务办理高效，最短三天就能完成放款，可以很好的解决企业的资金需求。1.3A城市商业银行普惠信贷风险现状（1）普惠金融客户不良率较高截止2020年末，A城市商业银行普惠型贷款余额占全部贷款余额的比例为32.62%，但贷款不良率却高达1.61%，高于非普惠类贷款不良率0.23个百分点，高于全行贷款不良率0.17个百分点。图1.4贷款不良率比例（2）传统行业不良率高2020年，在普惠金融贷款余额占比方面，按照贷款余额大小的排名中，排在第一名的是制造业，拍在第二名的是批发零售业，第三名是建筑业，排在第四、第五名的两个行业分别是交通运输业、农林牧渔业，5个行业的数值分別为21.9%、21.6%、17.7%、9.1%、2.8%，2020年这5个行业贷款余额占A城市商业银行所有普惠金融贷款余额的比例达到78%。其中，制造业不良贷款占全部普惠金融不良贷款的比例为31.24%，通过分析发现传统行业不良贷款占比最高。如下图所示：图1.5五大行业贷款余额和不良率占比对比图（3）成立10年以上小企业贷款金额大且风险高A城市商业银行普惠金融客户中，有83497户企业成立时间低于5年，10943户企业成立时间在5年到10年之间，有14362户企业成立时间超过10年，三类企业的贷款余额占比依次是21.87%、32.49%和41.64%，不良贷款客户的数量依次是609户、813户和1496户，贷款不良贷款率依次为1.89%、5.03%和6.97%。图1.6企业成立年限与不良贷款指分析在A城市商业银行全部贷款中，普惠信贷贷款的不良率处于较高水平，比该行的整体不良率高出0.18个百分点；制造业、批发零售业、建筑业、交通运输业、农林牧渔业是不良贷款最集中的几个行业，5个行业不良贷款总额是所有普惠金融业务不良贷款余额的90.86%。通过分析发现，某个企业经营时间越长，企业贷款违约的概率则越高，同时不良贷款余额的占比也会出现越高的情况。第4章A城市商业银行普惠信贷风险管理流程分析2.1风险识别2.1.1风险识别内容A城市商业银行在开展普惠金融贷款时，需要对普惠金融客户整体风险进行充分的识别，包括国家地区政策、行业发展、企业经营状况、担保方式以及实际控制人信用情况等方面，除此还要紧跟国家地区宏观经济形势和突发事件，确保及时准确识别风险。本节以全面风险管理理论为指导，对A城市商业银行开展普惠金融业务全流程进行风险点梳理，切实结合普惠金融客户自身特点，内外部结合进行对普惠金融业务风险开展识别并应对。（1）通过对一线丰富经验客户经理及风险管理部、普惠金融事业部、授信执行部、法律合规部、财务管理部等部门同事进行访谈，访谈方式包括面谈、电话沟通等，共收集45份样本信息，其中有效样本42份，有效率占93％。人员分布包括普惠金融客户经理34人，风险审批人8人，其中风险审批人中包括中级审批人4人，中层管理人员3人，高层管理人员1人。在与客户经理的访谈中了解到客户准入等贷前风险隐患，风险管理部等后台工作人员梳理了贷中和贷后操作风险点，完善了贷款全流程的风险点识别。（2）为了避免风险点识别过程中发生遗漏，使用流程图法对普惠金融客户贷款流程进行梳理，做出贷款管理流程图，按照贷款流程识别风险。最后汇总所有新识别的风险点，形成A城市商业银行普惠金融业务风险点识别表。客户申请客户申请信贷审查审批客户评级授信额度发放信贷贷后管理监测风险处置审批决策是否有权限审批层次信贷政策、行业和区域风险信用风险战略退回申请信贷政策风险报告（反馈）信用回收退回否是否正常图2.1普惠金融客户信贷业务一般流程2.1.2普惠金融信贷管理风险因素识别通过贷款流程梳理和对相关人员的访谈，整理出以下风险点，列表如下：表2.1风险点识别表序号操作环节风险产生过程风险点识别1贷前调查授信材料搜集整理客户基础资料是否真实、营业执照等是否在有效期内，行业范围是否符合银行授信政策；该群体经营模式相对落后，财务制度不健全，财务报表可信度不高；此外，该部分客户日常往来款项多使用现金进行结算，较少利用银行汇款、支票、汇票等银行支付工具，客户经理获取金融信息存在一定困难：从上述信息可以得出，金融机构与普惠金融客户之间存在信息不对称。2信息不对称3贷前调查客户材料是否完整，客户经理及分管行长是否前往客户经营地现场勘查，是否留有影像备查；尽职调查是否全面到位，以免误判造成信用风险。4经营风险普惠金融客户普遍经营水平较低，产品科技含量不高，市场竞争力弱，抵御外部风险能力较差。5系统录入规范借款人信息输入存在漏项，造成审批人判断失误或系统乱码。6外部风险核查以及运用客户经理及风险审批人应借助人行征信管理系统、企查查等外部信息，多渠道对借款人总体经营情况进行评估，及时掌握关联贷款信息，监控预警触发机制，防止操作性风险。7贷中审查贷款审查审批客户经理履职不到位，对企业经营现状了解不实，第一还款来源无法保障，造成风险损失；风险审批人履职不尽责，对借款人风险承受能力评价不当，风险缓释手段不合理，造成贷款出现逾期或不良。8合同签订客户经理在与借款人签订借款合同时，未使用银行规定制式文本，或条款改动后未出具银行认可的法律怠见书，存在操作性风险隐患。9担保方式评估公司是否在总行准入名单内；抵押物完整性、担保企业经营状况是否正常，是否存在超权限担保；担保公司体制、背景及实力，必须在准入名单内。10放款审核贷款支付时是否选择受托支付，是否严格按照购销合同约定的交易对手进行支付。对放款材料审核不严，资料提交不完备，未按照合同约定进行支付，易产生操作风险。11会计档案保管贷款发放后，授信材料未能及时入库保管，造成资料不完整，可能引发操作风险和法律纠纷。序号操作环节风险产生过程风险点识别12贷后管理贷款资金挪用普惠金融客户多由个体户发展而来，履约意识不强，财务管理不规范，存在凭借实际控制人个人意志转移资产，导致授信资金转入房地产、股市等严禁流入领域。13贷后工作频率贷款发放后，客户经理是否按频次对企业进行电话回访、上门拜访实际控制人，了解企业实际经营情况，获取真实水电费发票等，未按照规定进行上述操作，存在操作风险。14贷后监控客户经理履职不到位，对于设置贷后落实条件的借款，如销售回款需转入我行账户等，未能及时监测，造成风险缓释手段失控，引发操作性风险。15贷款结清贷款结清后，客户经理未能协助借款人及时办理押品解压登记手续；可能造成法律风险。16非应计贷款催收客户经理对借款人最新的经营状况及还款意愿不了解，导致客户有效资产未能保全，造成资产损失形成风险。17不良贷款移交不良贷款交接不全面，仅有电子档案和贷后档案交接，未进行客户现场交接；未严格履行“上不清、下不接”的原则。18贷后管理及企业内外部环境诉讼催收催收人员催收措施不得力，仅限于电话催收，上门催收较少，催收频率较低，逾期10日后未能及时向借款人和保证人发送催收通知书并索要回执；催收人员诉前对借款人有效资产信息掌握不够，诉讼过程中资料准备不充分，法院判决后，申请执行不到位。19委托外包及以物抵债外包公司未纳入银行准入范围或未进行年检；不良催收外包后不再过问，全凭外包公司处理；高估抵债资产价值，不足以覆盖授信资金；抵债资产保管不善，造成减值。20损失核销及档案管理未按照银行不良资产处置操作规程进行损失核销，责任认定不公允，导致资产损失；贷款发放完毕、贷款结清后，未能及时将档案整理上交授信执行部，导致档案遗失。21市场风险普惠金融客户生产规模较小，经营方式缺乏多样性，市场竞争力较弱，由外部市场环境变化导致其经营风险频出。22操作风险主要来源于内外部两方面，内部主要是客户经理道德素养、专业水平，外部主要是普惠金融的低成本性，不法分子打着普惠的旗号从事非法行为。23信用风险普惠金融客户多从个体户转化而来，大多实行家族式管理，生产工艺简单，产品品种较单一，抗风险能力差，信用风险高。2.2风险评估2.2.1信用风险评估标准A城市商业银行目前采用的是巴塞尔资本协议中的内部评级法对客户及贷款的信用风险进行评估。在A城市商业银行公司业务中，通过打分卡对客户进行打分，根据分数值确定客户的信用等级，对于新申请客户，信用等级用于判断是否予以授信并确定授信额度；对于存量客户来说，信用等级更倾向于监测客户信用质量，调整授信额度、风险缓释条件。不同类型的企业使用不同类型的企业打分卡以及不同的评分与PD对应表。普惠金融客户信用评级得分与违约概率PD的对应情况如下：表2.2普惠金融客户打分卡评分与PD对应表客户等级评分下限评分上限对应PD（%）186.921000.21275.686.920.43367.8475.60.7460.8567.841.17551.6360.851.97646.9651.631.56740.7146.965.68836.2740.717.41932.5136.2710.051027.7632.5115.41118.1427.7630.0012（违约）018.141002.2.2全面风险评估标准银行全面风险评估覆盖银行所有业务部门的工作流程，风险评估由风险发生的可能性和造成的损失度构成，采用定性指标与定量治标相结合，对已经识别的风险点进行研判，研宄其发生概率及可能形成的损失，并确定风险应对方案。本文将风险发生的可能性与损失程度进行对应，共分5个等级，其中极低风险对应损失度分值是1分，低风险对应损失度分值是2分，中风险对应损失度分值为3分，高风险对应损失度分值为4分，很高风险对应损失度分值为5分。表2.3风险发生的可能性及对应等级风险等级风险发生可能性分值发生可能性风险描述1极低三年内以上可能发生的风险12低一至三年内可能发生的风险23中一年内可能发生的风险34高每月可能发生的风险45很高日常可能发生的风险5表2.4风险发生程度及对应等级风险发生可能性评级可能性评级可能性说明针对大型灾害、事件针对日常运营5>=90%基本确定今后一年内至少发生一次经常会发生470%-90%很可能今后一年内可能发生一次较多情况下发生330%-70%可能今后2-5年可能发生一次某些情况下发生210%-30%不太可能今后5-10年可能发生一次极少情况下发生1<=10%几乎不可能今后10年发生的可能少于1次一般情况下不会发生注：若某项风险在上表的三个维度中被划分在不同的分值区间，则取最高的分值。2.2.3风险评估方法本文采取问卷调查法进行风险评估工作。向普惠金融事业部所有员工及10位风险管理部员工发放了《A城市商业银行普惠金融业务风险管理调查问卷》。通过此次问卷调查，在已经被识别的27项风险中，选择出其认为排名前10位的重大风险，共计发放问卷60份，有效问卷50份，经统计后得出，被调查者公认的普惠金融客户普惠金融业务风险较大，将这些风险按照选择人数进行排列，由高到低顺序。表2.5重大风险因素列表序号风险细分选择人数所占比例1信用风险4284%2操作风险4080%3经营风险3672%4市场风险3366%5信息不对称风险3060%6资金挪用风险3060%7担保方式风险2550%8贷前审查风险2346%9贷后管理风险2040%10诉讼催收风险1020%在总结出A城市商业银行普惠金融发展面临的10项重大风险后，再分别向金融市场部、风险管理部、授信执行部、财务管理部、法律合规部等部门业务负责人发放《重大风险分析问卷》。上述业务部门人员按照职务不同分别赋予不同的权重，结合风险对应等级和重大风险因素列表进行风险的可能性和损失度评估并进行加权计算，绘制重大风险坐标图。图2.2重大风险坐标图通过整理有效问卷可以看出，其中占比超过80%的为信用风险，可以看出信用风险被认为是普惠金融客户授信过程中首要风险点，普惠金融客户普遍存在体量较小、生产经营模式较为单一、经营管理水平不高、公私不分等特点，市场竞争力较小，抵御风险能力较差，此外，议价能力较低也是普惠金融客户普遍现状。其中占比在50%-80%为操作风险、经营风险、市场风险、信息不对称风险、资金挪用风险，被调查者认为上述风险在对普惠金融客户进行授信时不可忽视。在给客户办理相关业务的时候，办理业务的人员首先要严格审核客户的资料是否合格，以实事求是的态度为最高原则，认真负责的态度进行业务审核准入，杜绝利用普惠的低成本性打着普惠旗号从事非法行为；普惠金融客户普遍经营水平较低，其产品中包含的科技成分较少、生产规模小、产品工艺水平不高、品种较为单一、资金链弱，在市场上不具备很强的竞争力，导致其无法对外部风险的冲击很好的化解，以及财务制度不健全，资金挪用，造成授信风险。占比在50%（含）以下的是担保方式风险、贷前审查风险、贷后管理过程中存在风险、诉讼催收阶段存在风险，被调查者认为上述风险是银行信贷资产的直接影响因素。落实担保的合法性以及抵质押物的状况以及变现能力，确保担保方式不流于形式；调查岗要严格履职，确保资料的完整性、合规性、合法性，尤其关注借款人的经营信息、对外担保情况及还款来源是否有保障；贷后管理风险主要来源于贷款发放后，由于对借款人经营状况不了解造成信贷风险；诉讼催收阶段存在风险隐患，诉讼前对借款人有效资产掌握不全、诉讼期间材料准备不完备，法院判决生效后，申请执行不及时，导致资产损失。2.3关键风险应对2.1.1普惠信贷风险形成的原因（1）银企信息不对称。目前，我国银行业的信用体系还存在很多漏洞和不足，这种情况导致银行业信贷风险频发，企业违约情况经常出现。贷款银行能够获得企业的信息比较少，一般通过企业水表、银行流水、电表、财务报表等途径，详细调查申请贷款企业的生产经营情况。但是，银行可能会因为种种原因很难了解到企业的一些真实的情况和资料，没有办法知道企业在其他地方还有没有民间借贷等类似的授信情况，也无法了解其品性和行为特点，这些信息对银行来说，都是很难获得的，很容易造成信息不对称问题。金融机构一般情况下只能依靠自身的经验和能力作出判断。信用制度的不健全以及信息的不对称使城市商业银行普惠信贷风险的剧增和普惠信贷风险管理难度增大。（2）企业财务制度不健全。依照国家的法律，普惠金融应该主要给小微企业、个体工商户和小企业主这三类客户提供普惠信贷业务，这些群体在管理企业和生产经营过程中，通常存在管理制度不先进、财务制度存在漏洞，企业主管理能力低下等问题，会极大限制企业的正常发展。企业人、财、物等资源非常有限，部分部门设置不齐全，管理精细的高成本企业负担不起。财务信息不透明，直接导致商业银行贷款的可能性降低，导致企业一些项目因为缺少资金而暂时中断，甚至无法继续经营下去最后导致破产。温州民间借贷就是反面教材，导致投资者非常慎重地选择投资对象，这是民间借贷监管体系不健全导致的结果。（3）城市商业银行缺乏有效的现代化管理机制。城市商业银行的前身时城市信用社，改制前其管理制度和经营模式都比较落伍。其中，A城市商业银行的普惠金融信贷资产的管理流程不够现代化，缺少高效安全的普惠金融信贷控制机制，普惠金融信贷风险管理能力不高，发展速度还达不到当前国家大