国机精工：2022年度向特定对象发行股票方案的论证分析报告（修订稿）

2022年度向特定对象发行股票方案的2 2一、本次发行的背景和目的 3（一）本次发行的背景 3（二）本次向特定对象发行股票的目的 4二、本次发行证券及其品种选择的必要性 5（一）本次发行证券的品种 5（二）本次证券发行品种选择的必要性 5三、本次发行对象的选择范围、数量和标准的适当性 5（一）本次发行对象的选择范围的适当性 6（二）本次发行对象的数量的适当性 6（三）本次发行对象的标准的适当性 6四、本次发行定价的原则、依据、方法和程序的合理性 7（一）本次发行定价的原则和依据 7（二）本次发行的定价方法和程序 7五、本次发行方式的可行性 8（一）本次发行方式合法合规 8（二）本次发行程序合法合规 10六、本次发行方案的公平性、合理性 11七、本次发行对即期回报摊薄的影响以及填补的具体措施 11（一）本次发行对公司主要财务指标的影响 12（二）公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施 14（三）相关主体出具的承诺 15八、结论 163一、本次发行的背景和目的43、公司战略背景5二、本次发行证券及其品种选择的必要性2、银行贷款等债务融资方式存在局限性3、提高公司的抗风险能力、增强发展潜力三、本次发行对象的选择范围、数量和标准的适当性9本次发行的发行对象为包含控股股东国机集团及其子公司国机资本在内的除国机集团及其子公司国机资本外的最终发行对象将在本次发行取得深圳本次发行的发行对象为包含控股股东国机集团及其子公司国机资本在内的7四、本次发行定价的原则、依据、方法和程序的合理性的80%，且不低于本次发行前公司最近一期末经审计的归属于母公司普通股股8五、本次发行方式的可行性1、公司本次发行符合《证券法》第九条、第十二条相关规定2、公司不存在《上市公司证券发行注册管理办法》第十一条的规定的不得（2）最近一年财务报表的编制和披露在重大方面不符合企业会计准则或者9（3）现任董事、监事和高级管理人员最近三年受到中国证监会行政处罚或（5）控股股东、实际控制人最近三年存在严重损害（6）上市公司最近三年存在严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的3、公司本次发行的募集资金使用符合《上市公司证券发行注册管理办法》（3）募集资金项目实施后，不会与控股股东、实际控制人及其控制的其他4、公司本次发行符合《发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监日召开的第七届董事会第二十八次会议和第七届监事会第十九次会议、2024年六、本次发行方案的公平性、合理性日召开的第七届董事会第二十八次会议和第七届监事会第十九次会议、2024年七、本次发行对即期回报摊薄的影响以及填补的具体措施（1）假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场终发行数量以深圳证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册的发行数量为利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别按以下三种情况进该假设分析仅作为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响（8）不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经2、对公司主要指标的影响2023年度2024年度假设1：2024年扣非前后归属于母公司股东的净利润假设2：2024年扣非前后归属于母公司股东的净利润与2023年相比持平2023年度2024年度假设3：2024年扣非前后归属于母公司股东的净利润与2023年相比上升格按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要3、保持和优化利润分配制度，强化投资回报机制在《公司章程》中对利润分配政策进行了明确的规定，并制定了公司未来三年4、强化内部控制和经营管理，不断完善公司治理1、公司董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行的（2）本人承诺将全力支持及配合公司对董事和高级管理人员职务消费行为（6）自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前，若中国证监会作出关于2、公司控股股东、实际控制人对公司填补回报措施能够得到切实履行所做本次发行摊薄即期回报