山西华翔集团股份有限公司2023年度向特定对象发行股票方案论证分析报告（三次修订稿）

山西华翔集团股份有限公司ShanxiHuaxiangGroupCo.,Ltd.2023年度向特定对象发行股票方案论证分析报告二〇二四年六月山西华翔集团股份有限公司2023年度向特定对象发行股票方案论证分1山西华翔集团股份有限公司2023年度向特定对象发行股票方案论证分2山西华翔集团股份有限公司2023年度向特定对象发行股票方案论证分3二、本次发行证券及其品种选择的必要性），2023年末2022年末2021年末46.08%47.83%山西华翔集团股份有限公司2023年度向特定对象发行股票方案论证分4过认购本次向特定对象发行股票体现了对公司支持的决心以及对公司未来发展三、本次发行对象的选择范围、数量和标准的适当性（一）本次发行对象的选择范围和数量的适当性本次发行的发行对象为公司控股股东山西临汾华翔实业有限公司（以下简称“华翔实业”共1名特定对象。本次发行的发行对象具有一定风险识别能力和风险承担能力，并具备相应5（一）本次发行符合《证券法》的相关规定6有效期内择机发行，不存在采用广告、公开劝诱和变相1、发行人不存在违反《注册管理办法》第十一条不得向特定对象发行股票（2）最近一年财务报表的编制和披露在重大方面不符合企业会计准则或者（4）上市公司或者其现任董事、监事和高级管理人员因涉嫌犯罪正在被司（5）控股股东、实际控制人最近三年存在严重损害上市公司利益或者投资（6）最近三年存在严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法2、本次发行募集资金用途符合《注册管理办法》第十二山西华翔集团股份有限公司2023年度向特定对象发行股票方案论证分7（3）募集资金项目实施后，不会与控股股东、实际控制人及其控制的其他3、本次发行的发行对象符合《注册管理办法》第五十五条的4、本次发行的发行价格符合《注册管理办法》第五十六基准日前20个交易日公司股票交易总额／定价基准日前20个交易日股票交易总5、本次发行的定价基准日符合《注册管理办法》第五6、本次发行的限售期符合《注册管理办法》第7、本次发行符合《注册管理办法》第六十六条的相关规定山西华翔集团股份有限公司2023年度向特定对象发行股票方案论证分8也不存在直接或者通过利益相关方向本次发行对象提供财务资助或者其他补偿（三）本次发行符合《＜上市公司证券发行注册管理办法＞第九条、第十条、第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用2、本次发行不存在公司“控股股东、实际控4、本次发行符合“主要投向主业”的相关要求。本次发行的发行对象为公行的募集资金总额在扣除发行费用后的净额将全部用于补充流动资金及偿还银事会第三十次会议、2023年第一次临时股东大会、第二届董事会第三十四次会9本次向特定对象发行股票的方案及相关文件在中国证监会指定信息披露媒七、本次发行对即期回报摊薄的影响以及填补的具体措施主体对公司填补回报措施能够得到切实履行（一）本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的山西华翔集团股份有限公司2023年度向特定对象发行股票方案论证分（6）在预测公司净资产时，未考虑除募集资金、净利润之外（8）上述假设仅为测算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要山西华翔集团股份有限公司2023年度向特定对象发行股票方案论证分2、本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响分析2023年度2024年度当期扣除非经常损益后归属于母公司股东的净利当期扣除非经常损益后归属于母公司股东的净利注：上述测算过程中，2024年度每股收益、加权平均净资产收益率系按照《公开发行证券山西华翔集团股份有限公司2023年度向特定对象发行股票方案论证分公司在本次发行对即期回报的摊薄影响过程中的假设分析并非公司盈利预特此提醒投资者关注本次发行可能导致的即发行股票符合国家相关产业政策导向以及公司所处行业发展趋势和公司战略发（四）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系、公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况山西华翔集团股份有限公司2023年度向特定对象发行股票方案论证分山西华翔集团股份有限公司2023年度向特定对象发行股票方案论证分山西华翔集团股份有限公司2023年度向特定对象发行股票方案论证分（六）公司控股股东、实际控制人以及董事、高级管理人员关于公司1、公司控股股东、实际控制人对公司填补回报2、自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行股份实施完毕前，若上海证且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照上海对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司/本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本公司/本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿2、公司董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行作出的“1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单山西华翔集团股份有限公司2023年度向特定对象发行股票方案论证分4、本人承