民航特种电源业务相关资产组组合市场价值资产评估报告

本报告根据中国资产评估准则编制西安爱科赛博电气股份有限公司拟转让资产涉及的民航特种电源业务相关资产组组合市场价值资产评估报告共一册第一册中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执非法定评估业务资产评估报告天源评报字(2024)第0323号西安爱科赛博电气股份有限公司拟转让资产涉及的民航特种电源业务相关资产组组合市场价值资产评估报告16,680,000.00元2024年04月24日天源资产评估有限公司陈健陈烨(资产评估师)(资产评估师)会员编号：32070101会员编号：32190057(可扫描二维码查询备案业务信息)说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为协会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期：2024年04月28日天源资产评估有限公司西安爱科赛博电气股份有限公司相关资产组组合价值资产评估报告·目录 1 2 3一、委托人(资产组组合经营主体)和其他资产评估报告使用人 3二、评估目的 4三、评估对象及评估范围 4 4 4六、评估依据 4 八、评估程序实施过程及情况 8九、评估假设 十一、特别事项说明 十二、资产评估报告使用限制说明 十三、资产评估报告日 西安爱科赛博电气股份有限公司相关资产组组合价值资产评估报告·声明天源资产评估有限公司-1二天源资产评估有限公司接受西安爱科赛博电气股份有限公司的委托，根据有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用收益法，按照必要的评估程序，对西安爱科赛博电气股份有限公司拟转让资产涉及的民航特种电源业务相关资产组组合在2023年12月31日的市场价值进行了评估，现将评估情况及结论摘要如下：一、委托人：西安爱科赛博电气股份有限公司(以下简称：爱科赛博)二、评估目的：为转让资产组组合提供价值参考。三、评估对象和评估范围评估对象为爱科赛博相关资产组组合的市场价值。评估范围为爱科赛博申报的相关资产，具体为民航特种电源业务相关的存货、固定资产以及专利、生产技术、人力资源等无形资产。截至评估基准日，上述业务相关资产组组合账面值合计为725,799.75元。四、价值类型：价值类型五、评估基准日：2023年12月31日万元(大写：人民币壹仟陆佰陆拾捌万元整),评估价值和账面价值相比增值评估结论仅在资产评估报告载明的评估基准日成立。评估结论的使用有效期应根据评估基准日后的资产状况和市场变化情况来确定，当资产状况和市场变化较小时，评估结论使用有效期为2023年12月31日至2024年12月30日。评估报告使用人关注“特别事项说明”对评估结论和本次经济行为的影响。九、资产评估报告日：二〇二四年四月二十四日。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解、使用评估结论，应当阅读资产评估报告正文。 西安爱科赛博电气股份有限公司相关资产组组合价值资产评估报告·正文贵公司拟转让资产涉及的民航特种电源业务相关资产组组合在2023年12月31日一、委托人(资产组组合经营主体)和其他资产评估报告使用人(一)委托人概况1.企业名称：西安爱科赛博电气股份有限公司(以下简称：爱科赛博)2.企业住所：西安市高新区新型工业园信息大道12号3.注册资本：8248万元人民币5.企业性质：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)6.统一社会信用代码：91610131294269223F动化项目的设计、咨询、开发、工程总包和服务。(以上经营范围除国家专控及前置许可项目)8.近一年及一期资产组组合的模拟资产、财务及经营状况：项目名称2022年度营业收入营业成本净利润项目名称2022年12月31日2023年12月31日-3二天源资产评估有限公司—4—总资产总负债净资产(二)其他资产评估报告使用人本资产评估报告的评估基准日为2023年12月31日。(一)法律、法规依据 西安爱科赛博电气股份有限公司相关资产组组合价值资产评估报告·正文天源资产评估有限公司—5—(二)准则依据(三)权属依据(四)取价依据 西安爱科赛博电气股份有限公司相关资产组组合价值资产评估报告·正文天源资产评估有限公司—6—3.成本法(二)评估方法的选择 西安爱科赛博电气股份有限公司相关资产组组合价值资产评估报告·正文天源资产评估有限公司—7—爱科赛博自2000年开始研发航空保障电源产品，通过持续的技术研究和产品(三)收益法简介(1)评估模型西安爱科赛博电气股份有限公司相关资产组天源资产评估有限公司—8—公式1:Fi:未来第t个收益期的预期资产组组合自由现金流量r:折现率ii:未来第t个收益期的折现期n:详细预测期的年限W:期初营运资金(不含拟转让存货部分)(2)各参数确定方法简介1)自由现金流量的预测主要通过对资产组组合所对应业务的历史业绩、相关2)收益法要求评估的评估对象价值内涵与应用的收益类型以及折现率的口径一致，本次评估采用的折现率为税前加权平均资本成本(税前WACC)。力、行业的发展状况等，取5年作为详细预测期，此后按稳定收益期。即详细预测(一)接受委托1.在与委托人明确了评估目的、评估对象与范围及评估基准日等基本事项， 西安爱科赛博电气股份有限公司相关资产组组合价值资产评估报告‘正文天源资产评估有限公司—9—(二)核实资产与查验资料1.结合项目具体情况，向委托人(资产组组合经营主体)提供所需资料明细2.选派评估专业人员指导委托人(资产组组合经营主体)相关人员编制评估3.辅导委托人(资产组组合经营主体)财务和资产管理人员对评估范围内的4.现场调查、核实资产与查验相关评估资料(1)听取委托人(资产组组合经营主体)管理人员介绍资产组组合经营主体(2)对委托人(资产组组合经营主体)提供的财务报表和填报的评估申报明(3)委托人(资产组组合经营主体)有关人员对其提供的评估明细申报资料(5)收集分析资产组组合经营主体历史经营情况和未来经营规划以及与管理(三)评定估算相适应的评估方法和估值模型，评定估算评估对象价(四)编写资产评估报告与内部审核 西安爱科赛博电气股份有限公司相关资产组组合价值资产评估报告·正文天源资产评估有限公司—10—(五)提交报告(一)一般假设(2)买卖双方都有获得足够市场信息的机会和时间，交易行为在自愿的、理3.宏观经济环境相对稳定假设4.持续经营假设6.委托人(资产组组合经营主体)提供的相关基础资料和财务资料真实、准1.假设资产组组合经营主体所属行业保持稳定发展态势，国家现行的有关法 西安爱科赛博电气股份有限公司相关资产组组合价值资产评估报告·正文2.假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变3.假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对资产组组合经营主体造成4.假设资产组组合可以保持持续经营状态，其各项与生产经营有关的资质在5.假设资产组组合经营主体完全遵守所有有关的法律法规。6.假设资产组组合经营主体的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当7.假设资产组组合经营主体在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范8.假设资产组组合经营主体未来将采取的会计政策和本报告所采用的会计政9.假设资产组组合经营主体所有与营运相关的现金流都将在相关的收入、成10.假设资产组组合经营主体可以获取正常经营所需的资金。在本报告揭示的假设条件下，评估对象在评估基准日的评估结论为1,668.00万元(大写：人民币壹仟陆佰陆拾捌万元整),评估价值和账面价值相比增值时，评估结论使用有效期为2023年12月31日至2024年12月30日。(一)评估范围内有3项专利技术，系西安爱科赛博电气股份有限公司及北京 西安爱科赛博电气股份有限公司相关资产组组合价值资产评估报告·正文天源资产评估有限公司—12—(二)本次收益法评估中所涉及的未来盈利预测由资产组组合经营主体管理(三)本次评估对资产组组合可能存在的其他影响评估结论的瑕疵事项，在进行资产评估时资产组组合未作特别说明而资产评估专业人员根据其执业经验一般不能获悉的情况下，评估机构和资产评估专业人员不承担相关责任。(一)委托人或者其他资产评估报告使用人应当认真阅读和正确理解本报告的各组成部分(包括声明、摘要、正文和附件等),单独或部分使用均无法全面、合(二)资产评估报告仅供资产评估报告中披露的资产评估报告使用人用于载(三)委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政(五)资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论。评 西安爱科赛博电气股份有限公司相关资产组组合价值资产评估报告·正文天源资产评估有限公司—13—(以下无正文) 西安爱科赛博电气股份有限公司相关资产组组合价值资产评估报告·正文资产评估师 西安爱科赛博电气股份有限公司相关资产组组合价值资产评估报告·附件(二)委托人(资产组组合经营主体)营业执照(三)委托人(资产组组合经营主体)承诺函(七)资产账面价值与评估结论存在较大差异的说明2023年12月31日在制品半成品产成品发出商品固定资产固定资产原值减：累计折旧固定资产净值未分配利润科目销售费用研发费用财务费用所得税费用净利润捌仟贰佰肆拾捌万元人民币法定代表人白小青一般经营项目：电力电子变流器产品、交直流电源产品、电能质量控制产品、新能源和智能微电网电能变换产品、电气控制监测和工业自动化产品、电气成套设备和软件的研发、生产、开发、工程总包和服务。(以上经营范围除国家专控及前置许可2023年11月17日国家市场监督管理总局监制国家企业信用信息公示系统网址：http://w国家市场监督管理总局监制国家企业信用信息公示系统网址：http://w委托人(资产组组合经营主体)承诺函涉及的本公司相关资产组组合市场价值进行评估，评估基准日为2023年12月31日。为确保资产评估机构独立、客观、公正地进行资产评估，本公司承诺以委托人(资产组组合经营主体)(盖章):.西安爱科赛博电2018年2月2日统一社会信用代码统一社会信用代码法定代表人有限责任公司(自然人投资或钱幽燕2000年02月22日厦A幢1202室国家企业信用信息公示系统网址国家企业信用信息公示系统网址国家市场监督管理总局监制中国资产评估协会扫码查看详细信息保此打印时间：2023年12月06日中国资产评估协会正式执业会员证书扫码查看详细信息陈师打印时间：2023年12月25日本次评估以收益法确定的市场价值作为爱科赛博(一)资产账面价值与评估结论差异情况爱科赛博相关资产组组合的账面价值72.58万(二)存在较大差异的原因分析评估时经过对委估业务资产组组合状况的调查及历史评估基准日：2023年12月31日被评估单位：西安爱科赛博电气股份有限公司减：税金及附加减：销售费用减：管理费用减：研发费用减：财务费用二、营业利润减：营业外支出减：所得税费用四、净利润加：折旧与摊销减：资本性支出(追加)减：资本性支出(更新)减：营运资金增加加：其他现金流入(流出以“-”填列)五