企业管理-业务招待费报销方案

会计实操文库1/14企业管理-业务招待费报销方案根据招待费的专项检查发现问题及费用开支的实际情况，对业务招待费的规范报销事项及日常审核要求进一步明确如下:一、20XX年1月1日取消纸质《业务招待费审批表》，原则上招待费开支必须通过OA端的业务招待费审批申请流程进行事前审批。针对无法提前完成审批，可通过即时通讯方式履行报告程序后补办手续的，同时须在OA审批单上注明。二、业务招待费审批申请必须按照一事一批原则进行审批，严禁统一签批。三、业务招待费开支标准严格按照公司制度要求进行控制。四、业务招待费审批申请预计招待人数确保与实际招待人数一致，如遇特殊情况存在差异,提交OA报销单时在“事由”处针对有差异的招待项需分别进行情况说明。五、业务招待费报销所需附件：业务招待―餐费应当包括OA审批单、业务招待费审批申请、发票（或内部食堂收据等）及菜单;业务招待一纪念品报销附件应当包括OA审批单、业务招待费审批申请、发票、清单;业务招待一住宿及接待用车报销附件应当包括OA审批单、业务招待费审批申请、发票。六、报销单据需如实反映接待对象、活动内容、接待费用、参加人员等情况，不得将招待费用以会议、培训、调研等费用的名义虚列、隐匿。各部门负责人要切实履行一岗双责主体责任，针对本部门报销单据真实性、必要性、合规性负责。七、公司本级业务招待费标准:餐费招待标准（含酒水、饮料）≤500/人;纪念品标准≤300/人;住宿招待标准参照差旅费管理办法;接待用车原则上要求经济、便捷、安全，标准参照差旅费管理办法。公司各下属子公司标准不得超过本级标准。注意：各子公司财务部门在招待费日常审批过程中须切实履行财务监督主体责任，严格按制度刚性执行。业务招待费报销管理规定一、目的为了规范公司的业务招待费报销流程，合理规划招待费用。二、适用范围公司全体员工三、业务招待费用支出范围业务招待费用：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户的酒水、烟及食品等费用。四、报销流程1、业务招待费的支出实行“预先申请，实报实销”的管理方式。2、业务招待费发生前需要在企业微信上向部门主管提出申请，包括招待对象、人数、时间、地点、陪同人员等，部门主管同意后方可安排。如遇特殊情况，无法提前申请，须事后补申请。3、报销发票须遵循以下原则：3.1定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票，发票归属地与费用实际发生地必须一致。3.2如遇特殊情况，收费单位不能提供发票的，可以在提供付款截图或收费小票后，用其他发票代替，票据报销必须在发票背面用铅笔写明情况，由部门主管审批后方可报销。五、报销标准报销标准1、报销上限如下：城市上限北京、上海、广州、深圳人均150元其他城市人均100元【说明：人均指所有参与招待活动的人的平均值，包括公司员工及非公司员工。】2、报销时费用低于上限，则实报实销；高于上限部分，公司不予报销。如有特殊情况，需提前在企业微信进行业务招待费用申请时进行说明，并由部门主管审批后方可进行报销。六、罚则凡公司人员弄虚作假，虚报或多报招待费用，一经查实，除退回报销金额外，公司可对员工予以辞退。本制度自20XX年1月1日起开始实施。附件清单：1，发票（单位名称、税号应仔细核对确保无误，如果是热敏纸请复印并附上）2，菜单（必须有抬头并能与开票单位相关联，必须保证单据完整性）（菜单都需加盖与餐费发票抬头一致的发票专用章；否则视同无菜单）3，接待审批单（必须按照要求填写齐全，没有的项目请用“/”划掉）。4，付款记录（付款金额大于1000元（含1000元）必须有支付记录且能与实际接待事项关联）5，如果是加班餐费，必须随附生效的加班申请单。注意细节：1，发票抬头与相关附件名称的一致性和关联性。2，申请时间，接待（菜单）时间，发票时间对应。【接待（菜单）时间不早于申请时间，发票时间不早于接待（菜单）时间，发票时间在接待（菜单）时间后一个月内】3，实际接待标准（以票载金额按人数分摊）不得高于审批单所载餐费标准；发票金额不得高于审批单所载预计总费用金额。4，接待审批单签字权限适用相关规定，餐费标准不得高于公司相关规定，预计总费用不高于餐费标准*（接待人数+陪同人数）。5，每份接待审批单只能报销一次【一事一批一报销】。6，消费超过1000元，无对应支付记录的，报销款将转入与发票抬头对应的对公账户。7，OA审批流程中的报销人员应为报销款项的收款人即实际消费中的代结账者，严禁出现报销人员和收款人员不同的情况。20XX-11-7加入以下规范：一般情况下，1，按位上菜的，份数=人数；2，餐具数=人数=毛巾数；3，菜单显示的开台时间在先，随后是结账时间，付款时间，最后是开票时间；4，除外卖、快餐、盒饭等特殊情形，堂食招待需有我司人员陪同（即陪同人员必须填并不得填写零或无等字样）；5，目前审批单有承办单位负责人签字和领导签字，一般情况下承办单位即申请人部门，当此二者不一致时，申请单上也需要体现审批痕迹，请在备注栏填写申请人，由领导签字栏不变。以体现申请和审批职能相分离控制原则。不符以上规则，需书面说明理由。20XX-11-19新增风险点控制：1全部高价菜，2发票/菜单等单据连号。20XX-12-29:1.如果使用优惠券结算,必须按照实际支付金额报销,即提供优惠券购买记录以明示购买优惠券支付的对价;2.接待单位:党政军机关教育系统学校不得商务接待.系统内只能工作餐标准为50元/(人餐)3.接待审批单的有效期不能超过7天.国内公务接待财务报销相关规定一、公务接待类型⒈同城接待同城的公务活动一般不安排用餐。跨岛内外以及岛外非相邻区之间参加的会议、培训、调研、检查工作等临时性公务活动视情况可安排简餐。⒉异地接待接待对象为异地，因工作需要，接待单位可以为接待对象安排工作餐1次。二、财务报销手续1、填制接待费报销单2、接待公函（或者检查、调研、会议通知、活动公函等）3、公务接待审批单（应载明接待对象、陪餐人员、伙食标准）相关负责人要审签4、接待清单5、接待费发票6、菜单7、公务卡刷卡凭条，查询确认单。三、财务审核需特别注意事项（一）公函1、无公函或邀请函的公务活动和来访人员一律不予接待。2、不在接待名单人员不予接待。（二）按先审批后接待程序安排公务接待活动前，应当填写国内公务接待审批单，连同派出单位公函或者邀请函，报单位相关负责人审批。（三）陪同人数1、同城接待跨岛内外各区或非相邻区之间参加的会议、培训、调研、检查工作等临时性公务活动视情况可安排简餐，安排简餐的接待单位陪餐人数不得超过3人。2、异地接待接待对象为异地，因工作需要，接待单位可以为接待对象安排工作餐1次，并严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人，接待对象超过10人，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一（四）接待标准（每人每餐150元、简餐每人每餐50元）1、统一标准，不分职级2、公务接待一律不饮酒3、工作餐含菜金、主食、不含饮料、饮料控制在用餐标准的1/4以内4、工作餐必须家常菜，不得出现高档菜肴。（五）公务接待住宿安排住宿安排执行财政部门制定的差旅费住宿标准，不得超标准安排接待住房。出差人员住宿费用自付，回本单位凭据报销。参加会议、培训住宿按照会议、培训费管理有关规定执行。（六）“无公函或邀请函的公务活动和来访人员一律不予接待”中公函如何把握1、一般情况下，安排公务接待前，派出单位应先发出公函，接待单位才能安排接待；上级电话通知记录的，经单位主要领导批准后安排接待，但是事后必须协调补发公函，做为财务报销相关费用必要依据。2、业务检查、调研通知、工作介绍信等可作为接待函。(七）应邀专家学者授课、讲座、论证、评审等公务活动时，能否安排工作餐应邀参加授课、讲座、论证、评审、咨询等公务活动的对象，属同城范围内的，一律不安排工作餐。属本市跨区域范围内的，按跨区域临时公务出行的相关规定执行。邀请对象为异地的，确因工作需要，经接待单位领导批准，可以安排工作餐1次，报销时应附上邀请函及相关活动的材料证明。（八）市直单位人员陪同接待对象到我市各区开展公务活动是否属于“同城活动”？市直单位陪同接待对象到各区开展