审计实施专项方案

十六、咨询服务方案及方法咨询服务方案1.1造价咨询服务方案及服务内容针对本项目标实际特点，结合我企业多年来工程造价咨询服务经验，配置专业齐全、审计经验丰富、职业道德良好专业骨干组成审计组，最大程度地降低工程造价、降低审计风险，确保审计质量。我们按下述审计工作内容全方面提供从协议签署阶段至项目服务期结束造价咨询服务具体工作还可视业关键求及实际情况进行合适调整。(1)确定工程造价控制目标，制订控制实施细则；(3)依据工程进度编制工程用款计划及关键材料用量；(4)负责对施工单位上报月完成量月报进行审核，并提出当月付款提议书；(5)审核设计变更、现场签证等发生费用，对应调整造价控制目标，并于五个工作日内向业主提供造价控制动态分析汇报；(6)会同业主、监理单位等到施工现场核定工程量；(7)立即核定分阶段完工分部工程结算；提供整套结算汇报及各项费用汇总表交业主归档；(8)提供包含委托咨询工程项目标人工、材料、设备等造价信息和和工程造价控制相关其它服务。具体工作内容以下：A、和监理单位及业主协调配合，制订现场控制造价步骤和方法；B、施工阶段定时或不定时派专业造价人员动态跟进、了解项目施工进展情况，并立即核定现场各类技术变更情况。C、设计变更、现场签证审核，立即提交变更正当性、合理性提议，对重大变更项目所需费用进行测算，并提交评定汇报；向甲方预先汇报因任何设计修改所可能引发成本增减，并每个月将因工程修改所造成造价增减额向业主呈报工程进度款和月报审核（确保在进度款送审起七日内审核完成，送交给甲方）。D、即时审核及计算全部设计修改或现场签证所引发协议总造价增减，和承包单位、分包单位、材料/设备供给单位商讨合理工程变更金额，制订工程变更清单；E、依据施工图纸，立即进行总承包、指定分包、独立承包协议中工程量清单更新审核；F、对承包单位、分包单位提出费用和工期索赔问题，向业主提供专业评定意见及估算书，以确保业主在相关工程协议上利益；G、参与相关工程造价及协议实施工程会议及业关键求其它会议，帮助业主协调各承包商经济关系以利工程顺利进行。H、暂估价材料、设备选购价格审核和提议，帮助甲方做好新型建筑材料、进口材料、节能材料、新技术、新工艺进行市场调查。I、落实于整个服务阶段其它辅助咨询服务a.企业在业主需要时，就和本工程项目标造价咨询业务相关法律、法令、条例、要求、标准、规范和通常通例，和深圳市定额、材料、设备价格信息使用规则和要求为业主提供咨询服务及相关资料；b.本企业派出项目责任人参与关键设计、工程及工地例会；c.在协议签署30天内，企业将完成“造价咨询工作计划书”内容包含：工作步骤、阶段工作范围和结果、工作计划及工作用表等。1.2本项目我工作难点及工作关键1.项目开始前要明确工程项目参与各方之间关系在中国现行管理体制下，工程项目标参与方有政府机构、建设单位、造价咨询单位、设计单位、承包商和监理单位，现在工程造价过程控制管理人员和各参与单位职责分工，尤其是设计单位及监理单位，是该类型项目普遍存在难点和关键点。常常存在施工单位和设计院直接沟通产生了变更单，造价企业并不知道，等设计变更到造价企业手上时，只能被动增加造价，事前控制未能起到应有作用。另外，按工程监理规范要求监理职能，监理人员在施工过程中实施“三控制”（其中就有投资控制），在工程进度款支付时，监理要义务对进度造价进行审核，这就和工程造价企业有交叉地方，假如不进行责权明析，反而轻易形成管理真空，或反复审批，步骤不畅情况。所以我们提议在各参与方确定后，组织各参与单位进行沟通，在确保项目质量及进度前提下，以利用全过程造价管理方法对项目标作业活动和活动过程进行事前分析和控制，消除工程项目实施过程中无效或低效活动，经过事中控制对项目活动作业方法进行立即调整和连续改善，从而降低工程造价为关键目标，对各单位管理分界点进行明晰，比如相关设计变更配合问题，非图纸瑕疵变更，要求设计单位在出具之前和造价企业进行沟通，对于施工单位为施工方便或其它非甲方原因，而要求设计院采取设计变更，请求设计院不予出具或不支持施工方索赔。2．要认真审阅此项目标工程量清单及招标控制价 从现在我单位承接各类全过程造价业务实践经验来看，现在这类过程控制中最易发生纠纷索赔，是工程量清单编制过程中漏项或项目特征描述不清所造成索赔问题，要求造价管理人员要关键审阅此项目在招标时其工程量清单及招标控制价计算工程量是否正确、是否有漏项、清单描述不详或和图纸不符、定额套用是否正确、装修材料价格是否符合工程装修档次。各方面经济造价指标是否符合目前实际市场情况。前期熟悉招标时工程量清单及招标控制价工作，能大大提升后期进度款审核工作正确率。合理计入材料价格，具体翻阅施工图纸，正确把握材料、设备性能、材质、规格、品牌，依据清单编制当月当地造价信息并结合市场及网上电子材料询价工具，使清单中计入材料价格正确、合理、经济。3.确保协议条款全方面，表述明确协议条款约定不明确也是工程造价管理上一个难点，协议约定不全方面造成索赔纠纷占工程造价结算审核纠纷半数以上，要杜绝这类问题，必需对协议进行严格审核，对工程进行风险分析，找出工程造价轻易突破部分和最易发生费用索赔原因和部位，并制订防范性对策，在施工协议相关条款中给予明确。4.材料采购成本控制问题现在建筑安装工程中材料成本控制是整个成本控制重中之重，有项目材料成本甚至会达成工程总造价70%左右，要确保工程造价控制，就必需有效控制材料采购成本。要严格控制材料成本，要求咨询单位具体翻阅图纸，做到对材料、设备性能、材质、规格、品牌落实清楚；严格要求施工单位根据施工招标时指定材质和品牌进行材料购置；避免施工单位钻空子变换材质引发材料重新认价，从而变相增加工程造价。对甲供材，要求不超暂估价，假如非超不可情况下，从其它项目进行减项变更，以达成控制总价目标。对于施工过程中新增工程中所包含到新型材料，要深入市场，掌握第一手材料信息，在材料认购中，做到货比三家，价比三家，引入竞争控制，使新型材料认价工作立即、正确、合理、经济。5.工程变更、签证费用审核①工程设计变更计量。设计变更是工程施工过程中确保设计和施工质量，完善工程设计、纠正设计错误和满足现场条件改变而进行设计修改工作。通常包含由原设计单位出具设计变更通知单和由施工单位取得由原设计单位同意设计变更联络单两种。设计变更不管由哪方提出，均应由建设单位、设计单位、施工单位协商，经确定后由设计部门发出对应图纸或说明，并办理签发手续，下发到相关部门付诸实施。审查时注意以下几点：a．确属原设计不能确保质量、设计遗漏和错误和和现场不符、无法施工非改不可，应按设计变更程序进行。b．通常情况下，即使变更要求可能在技术经济上是合理，也应全方面考虑，将变更以后产生效益和现场变更引发施工单位索赔所产生损失，加以比较，提出合理化提议。c．工程变更引发造价增减幅度是否控制在预算范围之内，若确需变更而有可能超预算时，提醒业主注意。d．敦促业主在开工前组织图纸会审，设计变更要尽可能提前，最好在开工之前就发觉，尽可能降低设计变更发生，确需在施工中发生变更，也要在施工之前变更，预防拆除造成浪费，也避免索赔事件发生。e．设计变更应统计具体，简明说明变更产生原因、背景、变更产生时间，参与人、工程部位、提出单位全部应统计。f.设计变更实施后，还要落实以下三点：①本变更是否已全部实施，若在设计图已实施后，才发生变更，则应注意因牵扯到按原图施工人工、材料费及机械费。若原设计图没有实施，则要扣除变更前部分内容费用。②若发生拆除，已拆除材料、设备或已加工好但未安装成品、半成品均由建设单位回收。③调减或取消项目也要签署设计变更，方便在结算时扣除。g.分析设计变更，方便追究责任方责任。①若因为设计部门错误或缺点造成变更费用和采取补救方法，如返修、加固、拆除等费用，由造价工程师协同业主和设计单位协商是否索赔。②若因为监理单位渎职或错误指挥造成设计变更应由监理单位负担一定费用。③因为设备、材料供给单位供给材料质量不合格造成费用应由设备供给单位负责。④因为施工单位原因、施工不妥或施工错误，此变更费用不予处理，由施工单位自负，若对工期、质量、造价造成影响，还应进行反索赔。②工程签证审核施工过程中工程签证，关键是指施工企业就施工图纸、设计变更所确定工程内容以外，施工图预算或预算定额取费中未含，而施工中又实际发生费用施工内容所办理签证，如因为施工条件改变或无法遇见情况所引发工程量改变；隐蔽工程签证；因为建设单位原因决定工程中途停建、缓建或因为设计变更和设计错误等造成施工企业停工、窝工、返工而发生倒运、人员和机具调迁等损失；在施工过程中发生由建设单位造成停水停电，造成工程不能顺利进行，且时间较长，施工企业又无法安排停工而造成经济损失等。在全部签证中，主体工程中隐蔽工程立即签证尤为关键，因工程完工后根本无法查对其工程量及施工做法，所以在施工同时，工程咨询机构人员深入工地，全方面掌握工程实况，检验隐蔽图、隐蔽验收统计，隐蔽工程签证必需请设计单位、监理单位、建设单位等相关人员到现场验收签字，手续完整，工程量和完工图一致方可列入结算。这些签证在施工同时计算对应造价，方便有效避免事后纠纷。隐蔽工程签证关键控制在以下多个方面：a、基槽（基坑）开挖前后对基槽（基坑）高程测量，以正确计算基础土石方；b、基础填埋前对基础施工做法签证，以确定基础做法是否和施工图纸相符，基础超深处理是否妥当；c、钢筋绑扎完成砼浇筑前对钢筋规格型号签证，以确定工程用钢筋是否和图纸相符，布筋数量是否正确，避免工程偷工减料；d、对屋面及其它有防水要求部位防水施工做法签证，只有做好签证才能正确核定工程造价；e、对楼地面施工做法签证，以确定施工做法是否和图纸要求相吻合。③做好施工统计，注意原始资料积累，为做好补充定额及正确处理可能发生纠纷、索赔提供原始数据。实际施工中，因为新材料、新工艺应用，部分工程项目无对应定额可套用，这就需要工程咨询人员掌握现场施工所发生人工、材料、机械消耗量及工艺水平做好统计，掌握第一手资料，真实合理地编制补充定额，维护各方应得利益。6.进度款支付依据工程实际进展情况，审查经现场监理复核后由施工单位上报月工程量完成报表，对其工程量依据施工图纸和现场勘踏进行复核，对其价格依据其投标文件、招标文件、施工协议和相关工程造价管理要求进行复核。每个月实际完成工程进度和工程进度计划比较，编制控制报表。根据要求，依据月施工进度计划编制资金需求计划，资金需求计划必需和月进度计划相吻合。如月投资计划和实际投资出现偏差，应分析原因，采取方法，立即调整资金需求计划，估计资金需求总额，并编制控制报表。控制报表中应说明所采取控制方法，提出处理措施，为建设单位把好资金控制关。工作规程2.1造价咨询服务工作规程（1）工程造价咨询服务准备阶段①明确工程造价咨询服务要求和范围；②成立造价审核小组；③编制工程造价咨询服务（质量）计划；④准备造价咨询服务资料。（2）工程造价咨询服务实施阶段按协议约定，开展造价咨询服务；依据设计进度、施工进度、变更汇报、合约条款，立即进行工程量清单变更审核；参与工程例会，保持和项目建设单位、设计单位、监理单位、招标代理单位、施工单位联络。掌握相关设计变更、现场签证第一手资料，做好工程变更价款审核和确定，编制变更审核汇报；工程索赔审核；协议条款解释、实施。关键内容：参与委托人和监理单位及工程施工管理相关单位会议帮助委托人做关键材料询价工作编制工程用款计划书负责协议期间工程进度款审核分析工程变更、提供其是否组成工期延误及费用增减之意见，计算变更金额并报委托人审核，协同委托人和施工单位协商达成一致意见提供设计变更预评定以供委托人决议当需要变更时，针对变更所造成合适成本影响向委托人提出意见项目结束后提交一份工程造价汇报，提前向委托人汇报任何在工程造价方面重大变更帮助委托人评定协议及定价变更审核和评定承包商索赔要求是否合理为委托人提出索赔要求进行费用计算，提出计价依据办理工程结算（3）工程造价咨询服务终止阶段①、全部咨询服务结果文件交付，均应以书面形式表现。②、资料归档按《项目管理、造价咨询档案资料管理措施》实施。内容包含：A造价咨询委托协议及可能发生相关补充协议等；B作为造价咨询依据相关资料、设计、结果文件、相关会议纪要和文函；C经签署全部总结及最终咨询业务结果文件；D全部中间及最终业务结果文件相关计算、计量文件、校对、审核统计；E作为造价咨询单位内部质量管理所需其它资料。③、选择含有代表性咨询结果文件进行项目造价经济指标统计和分析，比较事前、事中、事后造价关键指标，作为造价咨询服务参考资料。（4）工程造价咨询服务回访及保修阶段在服务期内最少每三个月一次对服务质量进行回访，并请委托单位填写《服务质量评价意见表》；企业在项目服务结束前检验《项目服务表》和《服务质量评价意见表》；对委托单位提出相关意见，立即处了处理。按协议约定，做好保修期内工程造价咨询服务工作。保修阶段结束，项目经理做好服务工作总结汇报，报主管部门审定后，通知委托方服务结束。2.2造价咨询服务工作步骤工程造价咨询服务工作步骤分为以下多个方面：设计变更审核、造价索赔处理。(见下页)设计修改草图修改内容费用测算设计修改草图修改内容费用测算通知设计院取消修改和估算费用比较突破造价控制目标值向业主提供专业意见业主决定符合造价控制要求向业主汇报抄送监理单位通知设计院出正式修改图承包单位对修改部分报价比较估算费用和承包单位报价费用和承包单位商付确定修改部分费用讨论结果汇报业主业主确定费用调整额计入费用变更造价索赔处理控制步骤起草索赔意见或签注批复起草索赔意见或签注批复双方达成一致后签署索赔生效 调整造价控制目标值承包单位提出索赔汇报项目责任人主持审核专业工程师配合接收索赔汇报并和对方谈判业主业主索赔理由成立？索赔依据有效、完整？索赔计算正确？意见不一致？调解仲裁2.3造价咨询服务内部流转制度河南精诚工程造价咨询基础建设工程预结算审核制度之一——审核标准一、基础建设工程预算、结算、决算审核，是指本所接收委托，对基础建设工程预算、结算、决算及其相关资料进行审查和复核，并发表审核意见。被审核单位，是指对基础建设工程预算、结算、决算负责并接收审核项目法人单位或其它单位。审核人员，是指在会计师事务所从事基础建设工程预算、结算、决算审核注册会计师、造价工程师等专业人员）基础建设工程预算，是指依据施工图所确定工程量，选套对应预算定额、预算单价及相关取费标准，预先估算工程项目价格文件。基础建设工程结算，是指按工程进度、施工协议、施工监理情况办理工程价款结算，和依据工程实施过程中发生超出施工协议范围工程变更情况，调整施工图预算价格，确定工程项目最终止算价格完工结算文件。基础建设工程决算，是指在工程项目或单项工程完工后编制，综合反应工程项目实际造价、建设结果文件。二、合理编制并充足披露基础建设工程预算、结算及决算，确保预算、结算、决算及相关资料真实、正当、完整，是被审核单位责任；根据本措施要求出具基础建设工程预算、结算及决算审核汇报，并确保审核汇报真实性、正当性，是会计师事务所及审核人员责任。三、审核汇报真实性是指审核汇报应如实反应审核人员审核范围、审核依据、已实施关键审核程序和应发表审核意见。审核汇报正当性是指审核汇报编制和出具必需符合《中国注册会计师法》和本措施要求。四、本所和审核人员承接基础建设工程预算、结算、决算审核业务，应该符合国家相关部门要求条件，并取得对应资格。五、基础建设工程预算含有固有不确定性，审核人员不应对预算结果可实现程度做出确保。六、审核人员实施基础建设工程结算、决算审核应该在国家认可工程监理等质量管理部门对工程项目质量验证后进行。七、审核人员应该将基础建设工程预算、结算、决算审核过程及其结果统计于审核工作底稿，并进行必需复核。八、本所实施基础建设工程其它审核业务或其它工程审核业务，除有特定要求者外，应该参考本标准办理。本措施自公布之日起施行。11月12日河南省精诚工程造价咨询基础建设工程预结算审核制度之二——审核计划一、审核人员实施基础建设工程预算、结算、决算审核业务，应该在充足了解被审核单位相关情况和获取审核资料基础上，合理制订审核计划，并依据审核过程中情况改变，给予必需修改或补充。二、在接收委托前，审核人员应该了解被审核单位及基础建设工程项目标基础情况，并考虑本身能力和能否保持独立性，初步评定审核风险，以确定是否接收委托。三、如接收委托，本所应和委托人就基础建设工程预算、结算、决算审核目标和范围，双方责任和义务等事项进行商议，达成一致意见，并签署审核业务约定书。四、审核人员应该了解所审核基础建设工程项目标以下情况：（一）工程项目性质、类别、规模、承建方法等情况；（二）审核所需相关资料可取得性；（三）工程材料供给方法；（四）工程价款结算情况；（五）工程项目预算、结算、决算已审核情况及审核结果处理；（六）工程项目现场施工条件；（七）建设期内工程预算定额、预算单价、取费标准等改变情况；（八）其它需要了解情况。五、基础建设工程预算、结算、决算审核范围应该依据相关法规要求及业务约定书要求确定。六、在编制审核计划时，审核人员应该获取被审核单位基础建设工程预算、结算、决算及其编制所依据以下资料：（一）工程项目同意建设、监理、质量验收等相关文件；（二）概算资料及招投标文件；（三）协议、协议；（四）施工图或完工图；（五）工程量计算书；（六）材料费用资料；（七）取费资料；（八）付款资料；（九）相关证照；（十）施工组织设计；（十一）工程变更签证资料；（十二）隐蔽工程资料；（十三）工程决算财务资料；（十四）其它影响工程造价相关资料。本措施自公布之日起施行。11月12日河南省精诚工程造价咨询基础建设工程预结算审核制度之三——审核实施一、审核人员在审核基础建设工程预算时，应该关键审查以下事项：（一）单项工程预算编制是否真实、正确，关键包含：1.工程量计算是否符合要求计算规则、是否正确；2.分项工程预算定额选套是否合规，选择是否合适；3．工程取费是否实施对应计算基数和费率标准；4.设备、材料用量是否和定额含量或设计含量一致；5．设备、材料是否按国家定价或市场价计价；6．利润和税金计算基数、利润率、税率是否符合要求。（二）预算项目是否和图纸相符。（三）多个单项工程组成一个工程项目时，审查工程项目是否包含各个单项工程，费用内容是否正确。（四）预算是否控制在概算许可范围以内。二、审核人员在审核基础建设工程结算时，应该在审查本措施第十四条要求预算审查事项基础上，关键审查对工程项目标价格产生影响以下事项：（一）工程实施过程中发生设计变更和现场签证；（二）工程材料和设备价格改变情况；（三）工程实施过程中建筑经济政策改变情况；（四）补充协议内容。三、审核人员在审核基础建设工程决算时，应该在审查上述结算审查事项基础上，关键审查以下事项：（一）工程项目概算实施情况；（二）工程项目资金起源、支出及结余等财务情况；（三）工程项目协议工期实施情况和协议质量等级控制情况；（四）交付使用资产情况。四、本所接收政府相关部门委托；审核基础建设工程决算时，除关键审查上述第三条要求内容外，还应该审查以下事项：（一）被审核单位是否有计划外建设项目，有没有自行扩大投资规模和提升建设标准情况；（二）各项费用支出是否正当，有没有混淆生产成本和建设成本情况；（三）交付使用资产是否符合条件，有没有虚报完成及虚列应付债务或转移基建资金等情况；（四）历年各项基础建设拨款数额和结余资金是否真实、正确，应收回设备材料和拆除临时建筑和原有建筑残值是否作价收回，对器材盘盈、盘亏及销售盈亏是否根据相关要求立即处理；（五）报废工程是否经主管部门审批；（六）完工投产时间是否符合国家计划要求；（七）基础建设收入起源、分配、上缴和留成及使用情况；（八）有没有隐匿、截留或拖延不交应交财政部门包干结余、完工结余及各项收入；（九）尾工工程预留工程款及建设情况；（十）有必需审查其它事项。五、审核人员在审核基础建设工程结算、决算过程中，必需时、应经过委托人会同建设单位、施工单位，对以下项目进行现场查勘核实：（一）分部或分项工程；（二）实际施工用料偏离结算工程项目；（三）变更设计工程项目；（四）必需丈量工程项目；（五）交付使用资产；（六）预留尾工工程；（七）需要查勘其它事项。六、审核人员审核基础建设工程结算及决算碰到以下情况时，应该获取合适证据：（一）变更工程设计；（二）建设单位提供材料和设备；（三）施工中使用工程材料或设备价格和要求不符；（四）变更不一样资质施工企业；（五）改变工程项目标性质；（六）提升或降低建设标准；（七）计划外工程项目上；（八）其它应该获取证据情况。七、审核人员审核基础建设工程结算及决算碰到以下情况时，应该获取必需签证：（一）施工情况和图纸不符；（二）实物工程量和图纸不符；（三）施工用料发生改变；（四）施工情况和施工协议不符。八、审核人员应该尤其关注以下事项，以判定基础建设工程预算、结算是否利用了不合理定额和取费标准：（一）对预算、结算有重大影响；（二）尤其轻易受关键原因变动影响；（三）含有高度不确定性分项工程；（四）预算定额没有列入或需要换算。九、审核人员在审核过程中没有责任专门就基础建设工程项目标定额标准、取费标准发表意见。十、审核人员通常应该就审核后意见和委托人、建设单位和施工单位会审，依据会审情况形成审核结论。经会审后，假如委托人、建设单位、施工单位对审核结论无异议，审核人员应提请其在“基础建设工程预算审核定案表”、“基础建设工程结算审核定案表”上签章确定。本措施自公布之日起施行。11月12日质量控制方法企业严格按ISO9001-服务质量管理体系要求实施工程造价咨询业务，依据我企业实施ISO9001-服务质量管理体系要求，工程造价咨询管理步骤以下：（1）成立工程造价审核小组；为确保协议切实有效地推行，根据投标文件条款，委派适合本项目要求项目责任人全方面负责工程造价审核小组工作。A、项目责任人由企业总经理直接任命。B、项目责任人必需含有对应资格。C、各专业工程师由项目责任人提名，企业领导同意。D、项目部相关专业人员必需含有对应技术岗位证书。（2）编制工程造价咨询服务纲要，包含对项目服务内容、进度、责任范围和质量目标、组织架构、岗位设置及人员配置等进行编制。（3）编制服务质量计划，召开交底会议A、服务质量计划由项目经理按合约编制符合本项目要求造价咨询服务质量计划（含实施细则），内容包含：项目概况、服务范围、进度、服务质量目标及人员安排等；服务计划须企业审核及同意；服务期在十二个月以上服务计划，须同时编制服务计划进度表；项目计划和实施细则可依据项目发展实际情况进行调整，调整后计划和实施细则按原审批程序实施。B、交底会议依据服务质量计划，由项目经理召集项目组人员进行项目交底，说明工程概况、服务内容、人员组成及分工、服务期限等具体内容，并填写项目交底会议纪要。（4）工程造价咨询文件资料提供及管理A、项目经理依据协议条款及政府行政要求提出本项目所需要技术标准等项目需用文件；B、项目部需要政府行政要求文件由企业办公室负责提供；C、工程造价信息等依据性资料由企业办公室负责提供；D、项目部制订专员负责管理上述文件资料；E、项目部接收或发送文件资料应做好收文、发放统计。（5）咨询服务质量控制手段A、日常工作要求：凡依据工程造价咨询协议委托,要求出具造价咨询结果文件,须经相关授权注册造价工程师签署。B、全部结果文件及相关中间结果文件在签发前须经过审核程序。结果文件包含计量或计算工作，审核前须实施校对程序。C、咨询服务计划实施情况检验：检验咨询服务计划和项目实施准则实施情况及项目各阶段中工作统计齐全和规范化程度。D、依据项目情况，企业每两个月组织一次检验，并填写《项目情况检验统计表》。E、项目组组员所出结果文件是否符合施工图纸及相关技术要求，工程项目内容及分项工程划分是否合理，工程量计算是否正确，所套用计价项目、标准是否正确;F、工程变更和工程现场签证审核依据是否充足，设计变更手续、签证程序是否齐全，内容和实际情况是否相符，所选择计价方法是否合理并符合施工协议要求，工程变更数量（包含核增和核减）是否考虑全方面；编制咨询结果文件所需依据是否完备，结果结论是否含有真实性和科学性；G、不合格服务处理：出现未经过检验情况时，应实施《不合格服务控制程序》。多种检验应有授权检验者签字并由项目部留底归档H、多种检验应有授权检验者签字并由项目部留底归存。（6）对项目部组员考评项目经理对项目部组员按《项目部检验评选管理措施》进行考评，填写《项目部工作人员考评表》，交企业检验、立案。（7）服务回访企业对项目标服务编制回访计划，按计划实施并依据项目部上报《项目服务表》要求，组织相关人员进行造价咨询服务回访检验，回访检验结果立即填写《服务质量意见咨询表》。项目经理对项目部组员按《项目部检验评选管理措施》进行考评，填写《项目部工作人员考评表》，交企业检验、立案进度控制方法我企业承诺我企业入围后在造价咨询周期方面严格遵守职业道德及财政部、建设部（）369号文件《建设工程价款完工结算暂行措施》、郑州市审计局郑审﹝﹞6、7号文件要求，审计时间方面严格根据委托方要求开展工作，保质保量完成任务。在协议签定一周内，向委托人报送具体项目责任人及审计小组关键组员名单，工作职责，并编制具体切实可行审计方案实施计划。企业承诺项目人员是本单位在编人员，且未经委托人同意，不会调换及撤离。审计小组利用专业经验及科学手法，搜集、筛选、分析和总结各类有价值数据、资料，对影响工程造价多种原因进行判别、估计、分析、评价，处理好质量、进度和投资三者间辩证关系。对于工程审核，如所审分部分项工程需现场实测，审计小组将进行现场实测，并结合在建设过程中所搜集、拍摄资料，对工程实物进行数据查对，确保资料正确性做好委托人全方位咨询服务：企业将在现场办公室配置优异计算机管理系统及预算定额软件，立即处理相关工程造价业务文件，全部派驻审核人员全部含有丰富造价实战经验及对应能力，审计小组每七天现场办公不少于2个工作日，，并负责和委托人日常联络，立即处理和处理项目实施过程中工程造价方面出现问题。各项任务工作时间满足以下要求：审核承包人请款汇报（包含进度款支付，变更，签证，索赔，结算款支付等）时限为10天。施工过程计量计价审核意见自接到相关资料后3天内提交。我企业制订严格处罚方法及严谨管理制度，能确保企业及审计小组人员在咨询服务过程中及项目完成后，未取得业主同意，不向任何单位泄露应保密项目信息，不将业主提供任何资料和结果文件等相关资料作为其它用途。工作协调方法我企业将根据和业主签署造价咨询协议要求，明确和业主之间委托和被委托工作关系，严格根据业主指令和授权范围开展工作。在工程各实施阶段，确保做到随叫随到。并和业主管理部门建立细致、周密工作步骤，严格根据工作步骤组织各项工作，制订向业主定时汇报制度，确保投资控制工作在业主直接领导和控制之下进行。1、组织确保方法依据造价咨询工作需要，企业选派一名高级工程师任项目责任人，依据项目责任人提名，企业拟派项目责任人和各专业组工作人员，并由企业教授组监督和帮助审计小组工作。此次审计安排了包含11名造价工程师在内专业人员累计19名：项目负责人：王红注册造价工程师高级工程师其它专业注册造价师：周汝生注册造价工程师高级工程师楚晓峰注册造价工程师工程师段滟注册造价工程师工程师孙黎注册造价工程师工程师李慧杰注册造价工程师会计师尚英丽注册造价工程师工程师李正注册造价工程师工程师方龄娅注册造价工程师工程师王光年注册造价工程师工程师李志勇注册造价工程师工程师造价员：李菲菲工程师职昆鹏工程师闫霞工程师周永格助工李燕京管彦霞包亚辉陈林平工程造价咨询小组组织结构图项目责任人项目责任人造价员专业造价工程师专业造价工程师专业造价工程师2、经济确保方法企业对项目责任人及项目组组员按《审计小组检验评选管理措施》进行考评，填写《审计小组工作人员考评表》，依据考评结果，进行一定经济奖惩。3、技术确保方法①针对工程特点，在项目造价控制方法中充足利用科技手段进行设计、施工优化和控制项目投资，从而提升效率、降低造价、发明效益；②在必需时，企业将借助社会科技力量，充足发挥企业资深工程技术人员和所聘社会资深教授组合优势，为工程设计作价值分析和优化提议，使资金得到有效利用；③对设计变更进行技术经济比较，严格控制因为设计变更可能对工程造价带来影响；④对关键施工方案进行技术经济比较，经过提升设计技术和施工技术节省投资。⑤重视搜集、积累信息和资料并立即进行分析、整理，使之不停反馈，以指导类似或相同工作。4、协议确保方法①确立造价管理中一切行为均以协议作为唯一依据意识和理念，以协议为纽带完成工程以确实保障协议各方经济利益。既实施协议动态管理，又信守协议，严格履约，以事实为依据，以最合理协议价取得最好技术方案和最强工程保障能力；②可提供工程协议结构/承发包模式专业提议；③做好工程资料积累，为正确处理可能发生工程索赔提供依据，合理处理索赔事宜。十七、企业机构设置及管理制度1、企业介绍及机构设置河南精诚工程造价咨询是经中国建设部同意，取得工程造价咨询甲级资质，并含有独立法人资格专门从事工程造价咨询业务社会中介机构。注册资金：500万元，注册地址：郑州市郑东新区商务外环路7号，法定代表人：任清松。企业下设业务洽谈部、概预算编制部、结算审核部、全过程跟踪审计服务部、工程造价判定部、业务监管部、人事部、财务部、综合部、信息档案部等部门。企业自1997年开始从事工程造价咨询业务以来业务范围已涵盖工程建设各个领域。现拥有一批经验丰富、业务素质精良执业队伍，建筑工程类固定从业人员42人，其中高级工程师5人，工程师22人（取得造价工程师执业资格19人），河南省概预算编审资格人员19人。企业拥有多套工业和民用建筑、通讯、水利、交通、铁路等行业工程造价编审软件，包含工程量自动计算、钢筋自动计算和概预算编审，全部业务均实现了电算化；现使用办公用房1200多平方米；办公用车10辆；计算机54台（其中笔记本电脑48台）、激光打印机30台、扫描仪2台、复印机3台、办公用外线电话30多部及摄影机、摄像机等办公设备，能够充足满足优质高效业务工作需要。河南精诚工程造价咨询自1997年取得工程造价咨询资质证书以来，造价咨询范围包含工业和民用建筑、铁路、公路、高速公路、桥梁、通讯管网、电力线路、游乐场、水库、大坝、飞机库等各类工程项目。至今共完成各类工程造价编审工作3000多项，工程造价多亿元，审减金额近300亿元。企业建立了规范、科学、富有活力管理体制，高效便捷信息处理系统，严格有效质量控制体系（包含项目经理负责制、三级复核制、业务学习制度、季度汇报质量评选制度、职员年度考评制度、档案管理制度、用户回访制度等）。并经过ISO9001:质量管理体系认证，确保了工作结果客观、正确。在服务过程中，积累了丰富经验，逐步形成一套含有本身特色造价咨询管理体系，逐步探索出一套行之有效质量管理体系和成熟审查规范，取得了显著成效，切实维护了委托人正当利益。工作中一直以发明一流工作业绩为宗旨，恪守独立、客观、公正标准，严格根据《工程造价咨询企业管理措施》（建设部令第149号）、《河南省建设工程造价计价管理措施》（豫建设标〔〕90号）和中国建设工程造价管理协会标准相关要求和国家相关工程造价管理政策法规要求谨慎执业。企业一直不渝坚持公平、公正、诚信标准，依靠“以人为本、担当责任、和合双赢、老实守信、变革创新”管理理念，为用户提供优质、高效服务，并取得了委托单位一致好评。机构设置副总经理副总经理人力资源部综合部财务部档案部业务洽谈部概预算编制部结算审核部全过程跟踪审计服务部工程造价判定部副总经理业务监查部信息部业务监管部部总经理工程业务部2、管理方法及管理制度1.业务承接制度为了规范本单位执业行为，完善内部控制制度，依据《中国注册会计师法》要求，制订本制度。本单位承接业务，由本单位统一受理。并根据业务项目标类别，由各业务部门派出洽谈代表和委托人洽谈，以本单位名义签定约定书，加盖本单位公章。任何部门和个人不得私自受理。本单位承接具体业务前，洽谈代表应了解所要承接业务项目标基础情况，依据业务性质和委托目标，评定执业风险，确定无风险后承接该项业务。业务项目承接后应和委托人签定建设工程造价咨询协议。建设工程造价咨询协议签定应该填写清楚、完整、表述正确。建设工程造价咨询协议签定后，应按要求预收委托人50%业务费用。具体由本单位业务洽谈人员办理。第六条业务承接后交由各业务部门实施，重大业务项目由本单位统一组成项目组组织实施。介绍业务本单位人员根据本单位《工资、奖金及福利待遇管理措施》第二条第二款第五项要求参与项目奖分配。本单位人员不得将本单位能够承接业务介绍给她人或其它事务单位。本单位业务洽谈人员不得泄露本单位秘密或因洽谈业务而知悉委托人和委托项目标商业秘密。并不得利用其为自己或她人谋取利益。本制度自企业成立之日起实施。河南精诚工程造价咨询二零零六年九月十一日

2.技术档案管理制度为了规范本单位执业行为，实现档案管理制度化、规范化，依据中国工程造价管理协会制订《工程造价咨询业务操作指导规程》要求，制订本制度。档案立卷归档基础要求是完整和精炼。完整要求是：每十二个月度进行业务项目和每一业务项目所形成文件材料应收及齐全；每一案卷内关键文件多种稿本，应收及齐全。精炼要求是：在立卷过程中严格按文件材料保留价值决定取舍。立卷归档标准建立立卷归档工作责任制，实施“谁承接谁立卷”标准，做到边工作边搜集整理材料，案结卷成，随时归档。案卷分类本单位案卷总体分为“业务类”和“管理类”两大类。业务类包含：1建筑工程造价审核；2建筑工程造价编制；3工程量清单编制；4案件判定。管理类包含：1本单位文件；2建设主管部门相关文件；3人员培训。立卷组合文件材料较多业务，按项目立卷，一个项目立成一卷或数卷。文件材料较少业务，可按业务类别和实施业务年度立卷，立成一卷或数卷。案卷内文件材料采取逆业务工作程序结合关键程度进行排列，标准是：结论性文件材料在前，证实性文件材料在中，立项性文件材料在后；证件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；定稿在前，修改稿在后。卷内文件材料排列次序依次为：正式汇报（包含正文和附件），咨询企业审查汇报书面材料，委托人（或接收汇报单位）对汇报书面意见、工作底稿、约定书、协议书、洽谈统计等。第六条立卷编目建筑工程编审文号“精诚咨询字（）第号”所内管理类文件，文号“精诚综字（）第号”人员培训，文号“精诚培字（）第号”案卷装订要求：（一）将全部文件内金属物去掉，有烂损应粘补完整；（二）将纸张墩齐，用线扎紧；（三）卷内文件材料，通常以不超出200页为宜，超出应分卷装订；（四）综合部应逐卷检验立好案卷，不符合要求应返工重新整理，案卷立好并经验收后，综合部接收保管。保管期限本单位档案保管期限分为短期、长久和永久三类。（一）短期保管期限为5年，包含：建设工程审核，建设工程结算编制，工程量清单编制，人员培训。（二）长久保管期限为，包含：案件判定。（三）长久保留文件材料关键包含本单位章程，同意设置文件，工商登记注册文件等关键资料。本单位每位业务人员全部应认真学习《工程造价咨询业务操作指导规程》，自觉根据其各项要求做好本单位各项档案立卷归档和管理工作。本措施自制订之日起实施。河南精诚工程造价咨询二零零六年九月十二日3.财务管理制度第一章总则第一条为了加强本单位财务管理，促进增收节支，依据财政部制订《企业会计制度》和《企业会计准则》，制订本措施。第二条本单位实施有偿服务，自收自支，独立核实，依法纳税。第三条本单位根据《企业会计制度》要求，设置帐目，配置会计人员，按“权责发生制”进行会计核实。第四条本单位设会计一人，出纳一人，会计和出纳不能由一人兼任。第五条本单位经济活动和财务管理接收财政和税务部门监督。第二章收入管理第六条本单位工作人员应努力拓展业务领域，主动组织收入，确保本单位业务收入稳步增加和本单位经济实力不停增强。第七条本单位根据《相关规范全省工程造价咨询服务收费标准相关问题通知》要求收费标准向委托方收费。本单位从事工程造价咨询、工程咨询服务等项业务时，可根据建设、国资、工商、税务等部门要求收费标准收费。第八条本单位应到税务部门办理税务登记、领取税务发票，使用税务发票向委托方收费。第九条本单位业务收入不得使用其它票据替换税务发票。本单位业务收入应立即、全额入帐，不得帐外设帐。第三章支出管理第十条本单位应编制资金支出计划，合理安排支出，努力提升资金使用效益。第十一条本单位各项支出全部必需按国家要求实施，坚持“量入为出、厉行节省”标准，在业务活动中各项直接支出计入当期费用。第十二条工资、奖金、福利方面支出根据《企业会计制度》实施。职职员资、奖金和福利费发放按本单位《工资、奖金和福利待遇管理措施》要求实施。其中：职员福利费按实发工资总额14%提取；工会经费按工资总额2%提取；职员教育经费按职职员资总额1.5%提取；社会劳动统筹按当地政府要求实施。第十三条本单位固定资产修理费用，不予预提，直接摊入当期费用，并应按企业财务制度要求计提折旧。第十四条本单位办公用具、用具等低值易耗品采取直接摊销法一次计入当期费用。第十五条本单位办公用房租赁费、水电费等费用于发生时计入当期费用。第十六条本单位职业风险准备金按业务毛收入10%提取。第十七条本单位外勤工作费用，包含住宿、伙食补助、市内交通费用实施按人按天数包干措施。第十八条本单位各项业务支出实施所长“一支笔”审批制度。经办人员署名并写清事项内容。第十九条本单位各项业务支出，会计人员应立即作帐务处理，填制会计记帐，登记帐簿、编制会计报表。第四章固定资产和低值易耗品管理第二十条本单位固定资产购置应确保业务发展需要并依据本单位实际承受能力办理。固定资产管理建立责任人制度，把固定资产管理具体落实到人，由专员负责保养和维修。第二十一条本单位低值易耗品实施“登记卡”制度，由专员管理，购、领、用要登记造册，预防事务所物品浪费和流失。第五章利润分配第二十二条本单位缴纳所得税后利润，提取10%资本公积和5%盈余公积（公益金）后按投资人投资百分比进行分配。第二十三条本单位年度亏损按财务制度要求进行填补。第六章附则第二十四条本措施遇有国家重大政策调整时，按新要求实施。第二十五条本措施自企业成立之日起实施。河南精诚工程造价咨询二零零六年九月十一日4.人事管理制度为了适应市场经济发展需要，规范我单位人事管理行为，建立充满活力人事管理制度，依据国家相关法律、法规要求，制订本措施。用人标准我单位人事管理坚持以下基础标准：1．实施全员聘用协议制；2．公开招聘，择优录用；3．实施双向选择；4．引入竞争机制，实施竞争上岗。招聘依据业务开展需要，我单位定时或不定时地经过人才市场、报纸、杂志、电台、电视台等媒体对所需要专业技术人员进行公开招聘。受聘人要求含有大学本科以上学历，五年以上实际工作经验并含有对应执业资格。受聘人员首先填写记录表，由本单位人事部门进行初审，初审时验证学历证和资格证原件，并留存复印件。初审合格由本单位各业务部门组织面试，面试合格报总经理办公会议审议，择优录用。受聘人被录用后，有三个月试用期，试用期满合格者，本单位和受聘人签署三年聘用协议，并将受聘人人事档案转至本单位，由本单位委托省人才交流中心代理。使用和管理1.本单位实施全员聘用制，具体由总经理聘用副总经理、部门主任和副主任，部门主任和副主任竞争上岗。由部门主任聘用部门组员并报总经理同意。2.本所依据受聘人专业专长合理分配工作并定时和不定时地对其工作情况进行考评，考评结果作为是否续聘依据。3．考评关键内容包含：工作态度、工作胜任能力、执业质量和工作纪律遵守情况等。4．本单位将为受聘人建立业务档案，记载每个人业务承接情况和执业质量情况，作为年度考评依据。5．本单位依据受聘人工作胜任能力和敬业精神，能够低资高聘，也能够高资低聘。工资和福利待遇1.本单位实施工资和效益挂钩措施，并根据本单位《工资、奖金及福利待遇管理措施》要求，结合受聘人工作胜任能力和工作业绩确定受聘人工资和奖金水平。2.本单位根据国家要求为受聘人员办理劳动保险、医疗保险和住房公积金。3.本单位根据国家政策要求为受聘人发放劳动保护费和劳动保护用具。业务学习1.本单位为每个受聘人提供后续教育机会，以提升受聘人专业知识，增强工作胜任能力。2.受聘人应努力钻研业务，熟练掌握本部门、本专业法律、法规和执业准则，抽出足够时间学习专业知识，不停提升本身专业技术水平和政策法规水平。3.受聘人除掌握本部门、本专业知识，含有胜任本岗位工作能力外，还应该熟悉相关专业知识，增强各部门、各业务项目之间亲密协作。执业质量受聘人应端正工作态度，树立“质量第一、信誉至上”观念。受聘人应遵照要求工作程序实施业务，在执业过程中，做到深入、细致，利用专业知识，利用专门方法，进行分析、判定、判别等，以确保执业质量。受聘人因工作失误或主观原因造成错弊，负有纠正错弊责任。工作纪律受聘人应遵守本单位《工作人员守则》，自觉规范自己行为。受聘人应保守本单位秘密和执业过程中知悉商业秘密，并不得用其为自己或她人谋取私利。受聘人应加强团体精神，服从领导，听从指挥，尽职尽责，忠于职守，相互支持，亲密配合。受聘人对工作失误或因其它主观原因造成损失，负有赔偿损失责任。受聘人因事、因病请假，应办理书面审批手续。没有特殊原因不得电话请假或由她人代请。未经同意私自缺勤，按旷工处理。请假具体程序是：通常人员先经所在部门主任同意，然后经总经理同意，最终到本单位综合部办理手续；部门主任和付主任请假，直接由总经理同意，到本单位综合部办理手续。受聘人因事、因病请假或旷工，对应扣发本人工资。辞聘和解聘（一）、辞聘，有下列情形之一者，受聘人能够辞聘：聘用协议期满，本人不愿意续聘；工作安排不符合本人专业要求，本单位又不愿意调整；工资待遇达不到本人要求，经协商本单位又不愿意增加；不胜任本岗位工作或不愿意遵守本单位规章、制度；正常工作调动；其它符合国家要求情形。（二）、解聘，有下列情形之一，本单位有权解除聘用协议。聘用协议期满，本单位没有续签协议；专业水平达不到要求；连续请假30天或年累计请假三个月（按日历天数计算）以上；连续旷工三天或年累计旷工两个星期（有效工作日十天）以上；泄露本单位秘密或业务单位秘密；因为主观原因，造成工作严重失误；思想品质较差或违反职业道德准则，对工作对她人造成严重影响；营私舞弊欺骗领导，在执业中知情不报。（三）、聘用双方有一方要求解除协议，应提前15天通知对方。九、非公开招聘或专业资格达不到要求要求和依据工作需要临时聘用人员，为临时聘用人员。临时聘用人员不按本措施要求实施。临时聘用人员依据业务需要随时增减。十、本措施未尽事宜，具体研究处理。十一、本措施和国家政策相抵触，按国家政策要求实施。十二、本措施自制订之日起实施。河南精诚工程造价咨询二零零六年九月十一日企业质量控制制度工程造价咨询业务质量内部控制制度第一章总则为了规范本单位执业行为，提升执业质量，规避和化解执业风险，维护我所良好社会信誉，依据《工程造价咨询企业管理措施》要求，制订本制度。本制度是以项目组长（项目责任人）负责制，技术责任人（总审核人）总审核制和总经理把关制三级审核为根本，对业务项现在期准备、中期实施、后期汇报及立卷归档工作实施全方面质量控制。项目组长负责制依据业务项目性质，由总经理或技术责任人指定项目组长。项目组长负责本业务项目标业务洽谈、计划制订、人员调配、现场工作及后期汇报撰写全过程。项目组长在和委托人业务接洽过程中，应具体了解委托人基础情况，委托目标及业务性质，并据此初步评定执业风险，初估无风险后和委托方签署内容完整，要素齐全《业务约定书》一式两份，交所办公室盖章立案后，一份交委托方，一份暂留本项目小组。项目组长签署《业务约定书》后，应按委托目标和业务性质等约定事项，制订周密工作计划和工作程序，做到方法适当，人尽其用，优质高效。项目组长在现场工作阶段，要注意协调好和委托方关系，同时应依据工作计划，督促本项目小组组员分头完成工作底稿统计及证据或相关证实材料搜集工作。项目组长在资料整理、分析过程中，要组织本项目组组员对工作存在难点问题进行探讨，如处理不了，可向本单位非项目组组员咨询处理。项目组长应认真检验本项目组组员所做工作统计有没有遗漏，是否对重大事项作了具体统计。项目组长要认真审核本项目各类汇总表、明细表，勾稽关系是否正确，加总累计数据是否正确，同时注意和工作底稿相关统计查对一致。项目组长查对各项数据无误以后，应按对应汇报书内容和格式要求认真撰写汇报书正文，做到内容完整、要素齐备、文句通顺、不重不漏。同时还应将本项目相关工作情况记入本部门业务工作台帐。项目组长完成上述工作以后，首先应填写“三级复核意见表”相关内容，签署初审意见并署名后，将汇报书初稿，业务约定书，工作计划，多种工作底稿统计及相关证据等一起移交给技术责任人（总审核人）进行二审。技术责任人总审核制技术责任人应采取逆查法审核，并做统计。第十三条技术责任人应首先审核汇报书撰写内容和格式是否正确，是否符合对应规范要求，有没有要素不全，项目缺漏，严查无依据杜撰内容。技术责任人应审核各类汇总表、明细表各数据间勾稽关系是否正确，同时应尤其注意和正文中文字表示部分相一致。技术责任人应审核汇报书所附多种附件材料是否齐全，是否和业务性质及工作结论相匹配，能否佐证工作结论及相关事项。技术责任人应认真检验工作底稿统计是否符合对应准则要求，有没有重大遗漏，尤其是工作底稿中已统计重大事项是否在汇报书正文中披露。技术责任人应结合复核情况对该项目工作计划进行审核，看有没有不完善之处。技术责任人应注意对汇报书中错句病句进行修正，并用正确标点符号对相关章节标注。技术责任人对审核中发觉疑点问题应立即通知项目组长或项目组员限期更正，如不予更正或限期未能更正，技术责任人有权拒签意见，同时将全部资料退还项目组长。技术责任人审核无误后或让项目组长纠正更改无误后，签署二审意见后，将“三级审核表”及全部资料向总经理移交。总经理把关制总经理应审核汇报结论是否和委托目标相一致。总经理应关键审核工作程序及工作结论是否和国家法律、部门规章相抵触。总经理应认真审核委托方提供相关证实材料是否真实、完整、可信，项目组搜集资料是否全方面，有没有说服力。总经理对在审核中发觉通常非实质性差错，应立即通知技术责任人和项目组长限期更正，对发觉实质性问题，要推倒重来。总经理复核无误后，应在“三级复核意见表”上写明意见，签字后交综合部盖章。奖励或处罚项目组长、技术责任人认真无误完成本项目工作后，由所里统一发放项目奖给予奖励。项目组长有权依据本项目小组组员业务工作完成质量差异分发奖金，对工作不负责，险些造成质量事故组员，酌情减发或不发项目奖。技术责任人审核出问题，项目组长不更正或限期未能更正，由所里酌情扣减项目组长奖金。总经理审核出问题，依据质量事故性质，酌情扣发全部或部分项目奖，其中由项目组长负担60%责任，技术责任人负担40%责任。对于汇报书对外出具后发觉质量问题，按下列百分比分别负担责任：项目组长50%，技术责任人30%，总经理20%。附则本单位综合部人员在汇报书盖章时，须索要并审核“三级复核意见表”，三审意见为同意或无保留心见时，方可盖章放行，对外出具汇报。本制度自制订之日起实施。河南精诚工程造价咨询二零零六年九月十二日河南精诚工程造价咨询工程造价咨询业务质量内部控制制度第一章总则为了规范本单位执业行为，提升执业质量，规避和化解执业风险，维护我所良好社会信誉，依据《工程造价咨询企业管理措施》要求，制订本制度。本制度是以项目组长（项目责任人）负责制，技术责任人（总审核人）总审核制和总经理把关制三级审核为根本，对业务项现在期准备、中期实施、后期汇报及立卷归档工作实施全方面质量控制。项目组长负责制依据业务项目性质，由总经理或技术责任人指定项目组长。项目组长负责本业务项目标业务洽谈、计划制订、人员调配、现场工作及后期汇报撰写全过程。项目组长在和委托人业务接洽过程中，应具体了解委托人基础情况，委托目标及业务性质，并据此初步评定执业风险，初估无风险后和委托方签署内容完整，要素齐全《业务约定书》一式两份，交所办公室盖章立案后，一份交委托方，一份暂留本项目小组。项目组长签署《业务约定书》后，应按委托目标和业务，性质等约定事项，制订周密工作计划和工作程序，做到方法适当，人尽其用，优质高效。项目组长在现场工作阶段，要注意协调好和委托方关系，同时应依据工作计划，督促本项目小组