风险与内部控制管理制度

风险与内部掌控管理制度第一章总则第一条目的与依据为了规范企业风险管理与内部掌控工作，保障企业经营安全稳定，提高运营效率和管理水平，订立本规章制度。第二条适用范围本规章制度适用于本企业的全部员工，包含高层管理人员、中层管理人员、一般员工等。第三条定义与术语风险管理：指通过识别、评估、应对、监控企业所面对的各种潜在风险，并合理配置资源和实施措施，以规避或降低风险带来的不确定性。内部掌控：指企业内部建立的、能够有效保障企业资产安全、供应真实、可靠财务信息、促进经济活动有序进行的制度和规范。风险评估：指对企业风险进行系统、科学的评估和推断，确定风险的程度和紧要性。风险应对：指通过订立相应的风险管理措施和应急预案，及时有效地对风险进行应对和处理。第二章风险管理第四条风险识别企业各级管理人员应当依据其所负责的业务和岗位职责，及时发现并记录可能存在的风险。各部门应当依照规定的流程和标准，对工作过程中的存在的风险进行识别和分类。第五条风险评估风险评估应当以科学、客观、全面的原则进行。评估方法可以包含但不限于问卷调查、数据分析、专家论证等。风险评估结果应当及时记录并形成报告，上报给上级领导或风险管理委员会。第六条风险掌控风险掌控策略应当合理、有效。依据风险评估结果，订立相应的风险掌控措施，确保其可操作性和可连续性。风险掌控措施的实施应当由具有相应资质和责任的人员负责，并做好记录和跟踪。第七条风险监控企业应当建立健全风险监控系统，及时掌握风险情形，并进行监控和预警。风险监控可以采用定期报告、经营数据分析、内部审计等方法。监控结果应当及时上报给上级领导或风险管理委员会，并依据需要采取相应的风险应对措施。第三章内部掌控第八条内部掌控框架企业应当建立健全内部掌控框架，明确内部掌控的目标、原则和框架。内部掌控框架应当包含但不限于风险管理、流程掌控、信息披露、内部审计等要素。第九条流程掌控企业应当规范流程掌控，建立适当的工作流程和审批流程。流程掌控应当能够保证岗位责任的分别和职责的明确，避开产生潜在风险。第十条信息披露企业应当确保信息披露的及时、真实、准确。信息披露应当遵守相关法律法规和行业规范，并建立相应的信息披露制度和流程。第十一条内部审计企业应当建立健全内部审计制度，对企业内部掌控进行评估和监督。内部审计工作应当独立、客观、公正，对企业的经营情形和内部掌控供应有力支持。第四章监督与责任第十二条风险管理委员会企业应当成立风险管理委员会，负责订立风险管理策略和政策，协调和推动风险管理工作。风险管理委员会应当依照肯定周期召开会议，审查风险管理报告，提出改进建议。第十三条内部掌控部门企业应当设立内部掌控部门，负责内部掌控的建设和实施。内部掌控部门应当定期进行内部掌控评估和检查，发现问题及时整改。第十四条监督与责任各级管理人员应当对本部门的风险管理和内部掌控工作负责。任何发现风险或内部掌控问题的员工，应当及时报告并依照规定的程序进行处理。第五章附则第十五条纪律处分对违反本规章制度的员工，将依照企业相关规定进行纪律处分，包含但不限于警告、记过、降级、开除等。第十六条有效性评估企业应当定期对本规章制度的执行情况进行评估，发现问题及时进行整改和完善。第十七条规章制度的解释本规章制度的解释权属于企业管理负责人，对本规章制度的修改和解释应当依照企业相应的程序进行。结束语本规章制度是企业风险管理与内部掌控的基础，各