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只分享有价值的知识点,本文由梁志飞老师精心收编,大家可以下载下来好好看看!【会计实操经验】银行信贷员如何分析企业财报和流水
读金融特许分析师、项目咨询师、理财、信贷、票据等方面的书籍,一般来说,银行信贷员会对申请贷款企业进行财报分析或流水查询,比如一家企业申请2亿贷款做一个地铁项目,或者个人购房按揭贷款100万,无论是大额基础设施建设贷款,还是小额个人贷款,均会对申请者资金或申请项目预期收益做一个比较全面的分析,预防风险,提高贷款效率。
(一)评估流水。
把某一段时间每笔账都加起来,银行流水进账表示贷方,出项表示借方,如卡存、现存、转入、工资、续存、网银转账、贷款等。每一笔账目均可以在流水中查到,每一笔帐在银行都有流水记录,客户方给出的是流水号,客户也可以根据流水号查到银行记录。
流水是企业申请贷款获得信用的考核方面之一,还有就是申请企业的财报。资产负债表、现金流量表、利润表,这几个报表会用来做现金流量分析。
(二)对申请贷款企业的财报现金流量表分析。
银行信贷部门会对贷款企业进行现金流量表分析,现金流量表是三大财务表之一,反映了一定时期内企业经营活动、投资活动和筹资活动的现金流报表。对于任何一家企业来说,偿债能力、获现能力、营运能力等是获得银行贷款信任的几个评估方面,银行信贷员会对申请贷款企业做详细分析,企业提交现金流量表,银行信贷员会对其作详细的指标分析。
1、偿债能力。
企业资金来源有两个,债市和股市。一种是通过银行信贷借入资金,还有一种是股东持股。
从经济法律角度,既然借债,那必须还债。每个企业偿债能力不同,偿债就是企业偿还到期债务,包括本息,偿债能力就是企业偿还债务的能力,从财务管理角度,偿债能力指标包括短期偿债能力指标和长期偿债能力指标。
衡量短期偿债能力指标有三个:流动比率、速动比率、现金比率。
衡量长期偿债能力指标有三个:资产负债率、利息保障倍数、权益乘数。
这几个指标计算公式比较简单。
对于债权人银行来说,现金比率越高,说明企业偿债能力越强。经营现金比率越高反映企业现金净流量偿还债务能力,越高说明偿债能力越强。资产负债率一般有安全比值,如果负债过高,企业对资产债权人的保障程度就越低。
2、盈利能力。
利润=收入-成本,对于企业来说,若想提高利润,就要想办法提高收入,降低成本。哪些财务指标可以分析企业的盈利能力呢?
比如资本回报率、销售利润、股权盈利、主营业务销售利润、资本保值增值指数、资产净利率等。
我们可以理解为,企业盈利主要来自产品销售获得收入、还有就是股权盈利。
3、营运能力。
提到营运,营就是经营,运就是运输。营运,一个是产品周转,一个是资金周转。换句话说,一个是物的周转,一个是钱的周转。
主要评估指标有应收账款次数、周转天数、存货周转、资产与周转等。
据不完全统计,分析现金流量表的指标有大约50多个,对于这些指标,投资者可以多分析几个案例来具体深入计算了解。
结语:会计是一个注重积累的职业,出纳、会计、主管、经理一路攀升,是正常的途径,从简单的账务处理到报表制作、税务处理、到财务分析、到更高层级的管理会计,应该
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