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文档简介

星级酒店财务管理制度1.前言星级酒店财务管理是确保企业财务稳健运行和连续发展的紧要保障。为了规范企业财务操作，提高财务管理效率，保证企业财务信息真实准确，确保资源合理配置，特订立本制度。2.财务管理职责和权限2.1财务主管部门职责负责订立和完善财务管理制度；负责公司财务会计核算和报表编制；负责资金管理，包含资金调配、运行监控和优化；负责管理和监控公司固定资产和存货；负责审核、核准和监控财务相关合同和协议。2.2部门负责人职责负责本部门财务预算编制和执行；负责本部门财务支出授权和审批；负责本部门财务报销和费用核算；负责本部门财务信息的汇报和沟通。2.3部门员工职责必需依照规定填写财务相关票据；必需保证财务信息的真实准确性；必需依照财务管理制度的规定办理相关手续和报账；必需履行上级交办的其他财务管理职责。3.财务预算管理3.1年度预算每年订立对应年度财务预算；财务预算应合理、科学、可行，确保资源合理配置；年度预算报批程序：部门提交预算计划，财务部门审核、调整并提出建议，经总经理审批后正式执行。3.2月度预算执行财务主管部门每月依照预算执行情况编制月度报表，并进行与预算的对比分析；假如预算执行情况存在偏差，需要及时采取矫正措施；部门负责人必需参加预算执行情况的评估和报表审核。3.3预算修订预算发生重点更改时，必需及时修订和报批；预算修订申请需认真说明原因和影响，并经过财务主管部门审核，最终由总经理审批。4.财务核算和报表编制4.1会计核算依照国家财务会计原则进行会计核算；财务主管部门负责会计凭证的审核和会计账簿的管理；公司必需建立健全的内部掌控制度，确保会计核算的准确性和合规性。4.2财务报表编制财务主管部门负责编制年度财务报表；财务报表应依据法律法规和会计准则规定的时间和要求进行编制和报送。5.资金管理5.1资金调配财务主管部门依据公司经营情况和资金需求，订立资金调配计划；资金调配计划需由总经理审批并及时执行。5.2资金运行监控财务主管部门负责监控和分析资金运行情况；定期编制现金流量表，并对现金流进行猜测和分析。5.3资金优化财务主管部门负责订立和执行资金投资和融资计划；通过合理投资和融资活动，提高资金利用效率。6.固定资产和存货管理6.1固定资产管理公司必需建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用和处理情况；财务主管部门负责固定资产的清查和评估；固定资产必需进行折旧核算，并进行定期检查和维护。6.2存货管理公司必需建立存货管理制度，记录存货的进销存情况；财务主管部门负责编制存货账龄分析报表；存货必需定期进行盘点核对，确保库存准确性。7.财务合同和协议管理7.1合同和协议审核财务主管部门负责审核公司全部财务合同和协议；合同和协议需符合相关法规和公司的经营要求。7.2合同和协议核准和监控财务主管部门负责核准公司全部财务合同和协议，并进行监控和跟踪执行情况；如遇到合同更改或停止，需及时调整和处理。8.总结本制度的实施目

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