资金调度 检查控制全套

资金调度检查控制调度控制：资金调度制度以下是资金调度制度，供参考。制度名称资金调度制度编号受控状态第1章总则第1条为实现公司资金的统一调度，严格规范资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，特制定本制度。第2条本制度适用于公司总部及各分公司。第2章资金调度内部控制第3条资金调度内部控制总体要求。1．合理将资金安排到采购、生产、销售等活动，保证资金动态平衡。2．促进资金合理调度，提高资金使用效率，避免出现资金限制和沉淀等低效现象。3．建立资金调度风险防范机制，保持资金链良性循环。4．防止资金调度中的舞弊行为，保护公司资金安全。第4条公司应当通过授权控制措施明确资金收付经办人员的权力和责任，没有得到授权的部门或个人，无权办理资金的收付业务，获得授权的部门或个人应当在授权范围内行使资金收付职权和承担责任。第5条不管是资金收入业务，还是资金支付业务，都必须以实际发生的业务为基础，并制作或提交有关原始凭证。切实做到“收款有凭据，付款有依据”。第6条各项资金支付应当严格履行授权审批制度，行使审批职权的人员要在自己的授权范围内，审核有关业务及凭证的真实性、准确性和合法性，严格监督资金支付活动。第7条财会部门收到经过公司授权部门审批签字的相关凭证或证明后，应再次复核业务的真实性、金额的准确性，以及相关票据的齐备性、相关手续的合法性和完整性,并签字认可。第8条出纳人员在收款人签字后，审核收付款凭证的正确性，审核无误后按照凭证开列的金额收付资金,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。第9条会计人员根据资金收付款原始凭证编制记账凭证并登记有关账簿。第10条会计人员定期与银行往来、单位核对有关账目，并进行现金盘点，做到“账账相符”、“账实相符”。第3章资金调度管理第11条资金调度管理方式。1．公司直接管理的内部核算单位分公司及其所管理的内部核算单位：实行收支两条线，统借统还，采取收入自动上划，支出按日拨付的方式进行。2．公司直接管理的控股子公司、分公司所管理的控股子公司、子公司：实行有偿调度，采取委托贷款的方式进行，即收入自动委托贷款，支出按日以归还委托贷款方式进行。第12条资金调度会议。公司建立资金调度会议制度，由公司财务部主持，按照“年预算，月平衡，周调度，日安排”的原则，通过分析、预测、控制等方法，对公司的资金实行集中统一调度和管理。资金调度具体程序如下。1．年预算。根据公司确定的年度利润预算、年度资本性收支预算，财务部会同相关部门主持制定年度资金总预算和资金分项预算控制额，经预算管理委员会审核批准后执行。2．月平衡。在年度资金总预算和资金分项预算控制额范围内，根据各公司上报的月资金需求，在分析上月资金调度执行情况和研究处理资金筹集、拨付等重大事项基础上，综合平衡当月资金流量，确定当月资金流入流出预算。3．周调度。财务部每周五召开周资金调度会议，在月资金平衡资金预算的基础上，对各公司上报的周资金滚动预算表进行审核和平衡，制定各公司每周的日资金流量预算，并安排下周的日拨款金额。4．日安排。根据周资金流量预算，结合各公司银行存款结存情况，由公司财务部进行拨款。第13条资金调度日常管理。1．各公司要加强资金日常调度管理的领导，形成分管领导负责，财务部门为主，相关部门配合的日常资金管理调度体系和程序。2．确定资金管理的专职人员，制定本公司年、月、周和日的资金预算；每月、周末及时报送生产单位资金滚动预算表和基建、基建项目前期资金滚动预算表。3．每日16：00查询本公司在公司财务部余额，并与当地银行出具的票据以及会计核算余额进行核对，保证发生额和余额无误。4．及时催收应收账款，合理安排资金支出，保证资金周转正常。第14条根据资金调度管理的情况，公司制定对各公司的考核指标，予以考核。第15条对违反本制度规定的公司和个人，将作如下处理。1．责令限期纠正错误；2．给予通报批评，并结合经济责任制考核办法，对违纪公司给予经济或行政处罚；3．有关人员如有挪用资金、虚报支出、少报收入等情况，将视情节轻重，给予行政处分和经济处罚。第4章附则第16条

本制度由公司财务部负责编制、解释、修订。第17条

本制度自××××年××月××日起生效。编修部门/日期审核部门/日期执行部门/日期检查控制：资金安全检查办法以下是资金安全检查办法，供参考。制度名称资金安全检查办法编号受控状态第1章总则第1条为做好资金的安全管理工作，指导资金安全的检查工作，防范资金风险，保证资金健康营运，特制订本办法。第2条本办法适用于检查有关资金营运的所有活动。第2章资金安全自检管理第3条资金安全检查分为各部门内部自查自纠和外部资金安全检查小组检查两种方式。第4条各部门应定期开展部门内部的资金安全检查工作，以实事求是和不稿形式主义为主要原则，全面开展资金资金安全检查，部门负责人应当对资金安全检查的全面性、真实性负责。第5条各部门应检查资金相关业务的工作流程是否规范和完善，若工作流程存在缺陷，应及时修定完善工作业务流程，并以文件形式予以公布。第6条各部门应检查资金安全管理制度是否健全和完善。结合实际情况和管理需要，应进一步完善印鉴管理制度、票据管理制度、定期对账制度、资金专户管理制度。第7条各部门应检查资金相关的岗位设置、财务管理、印鉴和票据管理、银行账户管理、对账管理等工作，并对检查发现的问题及时进行整改。第8条各部门应重点检查资金的收付业务，检查收付业务是否严格按照规定开展，检查业务人员是否对相关合同、票证等支付凭证的完整性、合规性进行认真审核，是否切实做到程序规范、手续完备。第9条各部门负责人应组织建立资金安全检查相关的奖惩制度，打击不合规、欺瞒舞弊的行为，鼓励严格遵守相关制度开展业务的行为。第2章资金安全检查小组管理第10条公司监事会、总经理、审计部经理、财务总监等组成资金安全检查领导小组，负责领导公司资金安全检查工作。第11条公司财务部部分人员组成资金安全检查小组，负责开展公司资金安全检查工作，财务总监任小组长。第12条公司审计部部分人员组成资金安全检查监督小组，负责监督资金安全检查小组的工作，审计部经理任小组长。第13条公司资金安全检查小组和监督小组依据《企业会计准则》《公司章程》《财务管理制度》《资金安全管理制度》等文件的有关条文，开展检查工作。第14条基本检查内容。1．检查资金活动涉及的部门和岗位是否按照不相容职务相分离原则进行岗位设置，是否交叉、重复设置岗位。2．检查公司资金活动有关工作人员是否严格按照规定的授权审批程序开展业务。3．检查会计人员是否对资金活动相关凭证进行全面复核，是否落实凭证复核责任制，出纳人员是否按照规定开展收款和付款工作。4．检查银行账户管理情况，是否按规定开立账户、办理存款、取款和结算等工作。第15条检查小组应当以防范资金风险，真抓实改，完善机制，强化责任，违规必究为工作原则采取突击性检查的方式，全面对资金营运活动进行全面检查，确保检查不留死角。第16条检查小组和监督小组准备好资金安全检查表，表中应设置监督栏和联签栏。第17条资金安全检查的工作还应重点关注业财融合的检查。1．检查业务人员和财务人员关于资金安全的沟通和反馈情况，是否共同拿出解决资金安全问题的方案。2．检查纠正不少管理人员错误地认为财务管理人员的职能仅仅是记账、算账、报账、算税款等工作的观念。3．检查促进业财融合的管理工作，检查高层管理者是否将财务工作纳入到企业日常管理体系中去，发挥财务管理人员的财务分析工作对于防范财务资金风险的发生的积极作用。第18