公司审计管理制度

公司审计管理制度一、概述公司审计管理制度是为了规范公司内部审计活动，提高审计工作效率，确保公司经营活动的合法性、规范性和安全性而制定的。本制度适用于公司所有部门和岗位，是公司内部管理的重要依据。二、审计职责和权力1.审计部门的职责：-制定公司年度审计计划，确定审计范围和目标，并组织实施；-评估公司风险及内部控制体系的有效性，并提出改进建议；-对公司所有部门和岗位的财务状况、业务活动、信息系统进行全面审计；-审计公司项目合同、采购合同、合作伙伴协议等重要合同的履行情况；-对公司各项规章制度的执行情况进行审计，并提出改进建议；-提供审计报告和建议，协助公司解决审计中发现的问题。2.公司各部门的义务：-配合审计部门开展审计工作，提供必要的文件、资料以及工作场所；-遵守审计人员的工作安排，积极配合并主动配合审计调查；-及时整改审计中发现的问题，确保公司内控体系的有效性和合规性。三、审计范围和时机的确定1.审计部门根据公司年度审计计划确定审计范围，主要包括财务状况、业务运营、内部控制等方面的审计工作。2.审计时机主要包括定期审计和特别审计两种。-定期审计是按照预定的时间表进行的，通常每年进行一次，确保公司运营情况的合法性和规范性。-特别审计是在特定的情况下进行的，如重大项目实施前后、涉及公司合规性的事项等。四、审计程序和方法1.审计程序的制定：-审计部门根据审计目标和范围，制定审计程序，包括审计计划、工作安排、调查方法等。-审计程序应符合相关法律法规的要求，确保审计工作的客观性和准确性。-审计部门根据审计进展情况，随时调整审计程序，确保审计工作的顺利进行。2.审计方法的选择：-审计部门可以采用抽样审计、全面审计等不同的方法来开展审计工作。-对于特定岗位或特定业务的审计，审计部门可以采取深入调查、现场核查等更为细致和全面的审计方法。五、审计结果的处理和报告1.审计结果的处理：-审计部门应及时通知被审计单位相关人员，并提出整改要求。-被审计单位应在规定的时间内完成整改，对于不能立即整改的问题，应提出解决方案，并报审计部门批准。2.审计报告的编制：-审计部门根据审计结果，编制审计报告，报告内容应客观、准确、详实。-审计报告应注明审计范围、审计目标、审计发现和建议等信息，以便被审计单位进行整改和改进。六、审计结果的反馈与改进1.审计结果的反馈：-审计部门应将审计结果及时反馈给公司高层管理，供其参考决策。-审计部门可以组织专题研讨，与公司高层就审计结果进行深入讨论，并提出改进建议。2.审计结果的改进：-公司高层应高度重视审计结果，及时整改发现的问题，并建立长效机制，防止类似问题再次发生。-关键岗位和重要业务部门应加强内部风险控制，健全内控体系，确保公司各项业务的合规性和安全性。七、制度宣导和培训公司应定期组织相关部门和岗位的员工参加审计制度宣导和培训活动，提高员工对审计管理制度的认识和理解。同时，应加强对新员工的培训，确保他们能够准确执行审计程序和方法。八、制度的执行与监督公司高层应加强对审计工作的领导和监督，确保审计制度的有效执行。同时，对于违反审计制度的行为，应及时进行处理，以维护公司内部审计的权威性和公正性。九、附则本管理制度自发布之日起生效，并适用于公司全体员工。如有需要对本制度进行修订，应经公司高层批准，并及时通知全体员工进行执行。总结公司审计管理制度的建立和执行，可以加强对公司内部各部门和岗位的监督和管理，提高公司运营的规范性和安全性。员工应积极配合审计工作，及时整改