增值税申报表(空白)

增值税纳税申报表(一般纳税人适用)根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。税款所属期间：2020年1月1日至2020年1月31日

填表日期：2020年3月23日

金额单位:元至角分纳税人识别号：所属行业：纳税人名称（公章）：法定代表人姓名：注册地址：生产经营地址：开户银行及账号：登记注册类型:电话号码:项目栏次一般项目即征即退项目本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率计税销售额1其中：应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4（二）按简易办法计税销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口销售额7————（四）免税销售额8————其中：免税货物销售额9————免税劳务销售额10————税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13——进项税额转出14免、抵、退应退税额15————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16————应抵扣税额合计17————实际抵扣税额18应纳税额19期末留抵税额20——简易计税办法计算的应纳税额21按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22————应纳税额减征额23应纳税额合计24缴纳税款期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26————本期已缴税额27①分次预缴税额28————②出口开具专用缴款书预缴税额29——————③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32其中：欠缴税额（≥0）33————本期应补(退)税额34————即征即退实际退税额35————期初未缴查补税额36————本期入库查补税额37————期末未缴查补税额38————是否代理申报：是 否代理人名称：代理人地址：代理人员身份证件类型：代理人员身份证件号码：授权声明如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：申报人声明本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：主管税务机关： 接收人： 接收日期：增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）项目及栏次开具增值税专用发票项目及栏次开具增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计形资产扣除项目扣除后销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率全部征税项目16%税率的货物及加工修理修配劳务————————16%税率的服务、不动产和无形资产13%税率————————10%税率的货物及加工修理修配劳务————————10%税率的服务、不动产和无形资产6%税率即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务————————————————————————即征即退服务、不动产和无形资产————————————————二、方法全部6%征收率————————————5%征收率的货物及加工修理修配劳务————————————5%征收率的服务、不动产和无形资产————4%征收率————————————3%征收率的货物及加工修理修配劳务————————————3%征收率的服务、不动产和无形资产————预征率————预征率————预征率————即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务————————————————————————即征即退服务、不动产和无形资产————————————————退税货物及加工修理修配劳务——————————————————————服务、不动产和无形资产————————————————四、免税货物及加工修理修配劳务——————————————————服务、不动产和无形资产————————————————

税款所属期间： 至

纳税人识别号：

金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）项目及栏次开具增值税专用发票项目及栏次开具增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计形资产扣除项目扣除后销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率一、计税方法计税全部项目13%税率的货物及加工修理修配劳务————————13%税率的服务、不动产和无形资产9%税率的货物及加工修理修配劳务————————9%税率的服务、不动产和无形资产6%税率即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务————————————————————————即征即退服务、不动产和无形资产————————————————二、方法全部6%征收率————————————5%征收率的货物及加工修理修配劳务————————————5%征收率的服务、不动产和无形资产————4%征收率————————————3%征收率的货物及加工修理修配劳务————————————3%征收率的服务、不动产和无形资产————预征率————预征率————预征率————即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务————————————————————————即征即退服务、不动产和无形资产————————————————退税货物及加工修理修配劳务——————————————————————服务、不动产和无形资产————————————————四、免税货物及加工修理修配劳务——————————————————服务、不动产和无形资产————————————————

税款所属期间： 至

纳税人识别号：

金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）纳税人识别号：纳税人名称(公章)：

税款所属期间： 至

金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的增值税专用发票1=2+3其中：本期认证相符且本期申报抵扣2前期认证相符且本期申报抵扣3（二）其他扣税凭证4=5+6+7+8其中：海关进口增值税专用缴款书5农产品收购发票或者销售发票6代扣代缴税收缴款凭证7——加计扣除农产品进项税额8a————其他8b（三）本期用于购建不动产的扣税凭证9（四）本期不动产允许抵扣进项税额10————（五）外贸企业进项税额抵扣证明11————当期申报抵扣进项税额合计12=1+4-9+10+11二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税额转出额13=14至23之和其中：免税项目用14集体福利、个人消费15非正常损失16简易计税方法征税项目用17免抵退税办法不得抵扣的进项税额18纳税检查调减进项税额19红字专用发票信息表注明的进项税额20上期留抵税额抵减欠税21上期留抵税额退税22其他应作进项税额转出的情形23三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的增值税专用发票24——————期初已认证相符但未申报抵扣25本期认证相符且本期未申报抵扣26期末已认证相符但未申报抵扣27其中：按照税法规定不允许抵扣28（二）其他扣税凭证29=30至33之和其中：海关进口增值税专用缴款书30农产品收购发票或者销售发票31代扣代缴税收缴款凭证32——其他3334——————四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的增值税专用发票35代扣代缴税额36————增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）纳税人识别号：纳税人名称(公章)：

税款所属期间： 至

金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的增值税专用发票1=2+3其中：本期认证相符且本期申报抵扣2前期认证相符且本期申报抵扣3（二）其他扣税凭证4=5+6+7+8其中：海关进口增值税专用缴款书5农产品收购发票或者销售发票6代扣代缴税收缴款凭证7——加计扣除农产品进项税额8a————其他8b（三）本期用于购建不动产的扣税凭证9（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证10（五）外贸企业进项税额抵扣证明11————当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+11二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税额转出额13=14至23之和其中：免税项目用14集体福利、个人消费15非正常损失16简易计税方法征税项目用17免抵退税办法不得抵扣的进项税额18纳税检查调减进项税额19红字专用发票信息表注明的进项税额20上期留抵税额抵减欠税21上期留抵税额退税22其他应作进项税额转出的情形23三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的增值税专用发票24——————期初已认证相符但未申报抵扣25本期认证相符且本期未申报抵扣26期末已认证相符但未申报抵扣27其中：按照税法规定不允许抵扣28（二）其他扣税凭证29=30至33之和其中：海关进口增值税专用缴款书30农产品收购发票或者销售发票31代扣代缴税收缴款凭证32——其他3334——————四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的增值税专用发票35代扣代缴税额36————增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）税款所属时间： 至纳税人名称(公章)： 金额单位：元至角分项目及栏次本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）服务、不动产和无形资产扣除项目期初余额本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额1234=2+35(5≤1且5≤4)6=4-513%税率的项目19%税率的项目26%税率的项目（不含金融商品转让）36%税率的金融商品转让项目45%征收率的项目53%征收率的项目6免抵退税的项目7免税的项目8增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）税款所属时间： 至纳税人名称(公章)： 金额单位：元至角分一、税额抵减情况序号抵减项目期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额123=1+24≤35=3-4增值税税控系统专用设备费及技术维护费分支机构预征缴纳税款建筑服务预征缴纳税款销售不动产预征缴纳税款出租不动产预征缴纳税款二、加计抵减情况序号抵减期初余额本期发生额本期调减额本期可抵减额本期实际抵减额期末余额项目1234=1+2-356=4-5一般项目加计抵减额计算即征即退项目加计抵减额计算合计增值税纳税申报表附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表）税款所属时间： 至纳税人名称(公章)： 金额单位：元至角分期初待抵扣不动产进项税额本期不动产进项税额增加额本期可抵扣不动产进项税额本期转入的待抵扣不动产进项税额本期转出的待抵扣不动产进项税额期末待抵扣不动产进项税额123≤1+2+445≤1+46=1+2-3+4-5固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表纳税人名称(公章)：

填表日期：

金额单位：元项目当期申报抵扣的固定资产进项税额申报抵扣的固定资产进项税额累计增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书合计本期抵扣进项税额结构明细表税款所属时间： 至纳税人名称(公章)： 金额单位：元至角分项目栏次金额税额合计一、按税率或征收率归集（不包括购建不动产、通行费）的进项17%税率的进项其中：有形动产租赁的进项13%税率的进项11%税率的进项其中：运输服务的进项电信服务的进项建筑安装服务的进项不动产租赁服务的进项受让土地使用权的进项6%税率的进项其中：电信服务的进项金融保险服务的进项生活服务的进项取得无形资产的进项5%征收率的进项其中：不动产租赁服务的进项3%征收率的进项其中：货物及加工、修理修配劳务的进项运输服务的进项电信服务的进项建筑安装服务的进项金融保险服务的进项有形动产租赁服务的进项生活服务的进项取得无形资产的进项减按1.5%征收率的进项二、按抵扣项目归集的进项用于购建不动产并一次性抵扣的进项通行费的进项完税凭证抵扣（减）清单税款所属时间： 至纳税人名称(公章): 纳税人识别号：主管税务机关名称： 主管税务机关代码：纳税申报日期:

金额单位：元（列至角分）抵扣（减）类型征收机关名称项目完税凭证编号税额代扣代缴1234代扣代缴合计------预征缴纳税款预征缴纳税款合计------服务、不动产和无形资产扣除项目清单税款所属时间： 至纳税人名称（签章）： 纳税人识别号：开票方纳税人识别号开票方单位名称开票方纳税人识别号开票方单位名称凭证种类发票代码发票号码应税行为名称金额1234567合计----------

主管税务机关代码：金额单位：元（列至角分）营改增税负分析测算明细表税款所属时间： 至纳税人名称(公章)：金额单位：元至角分项目及栏次增值税营业税不含税销售额销项(应纳)税额价税合计服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额扣除后增值税应纳税额（测算）原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目应税营业额营业税应纳税额含税销售额销项(应纳)税额期初余额本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额应税项目代码及名称增值税税率或征收率营业税税率12=1×增值税税率或征收率3=1+245=3-46=5÷(100%+增值税税率或征税率或征收率78910=8+911（11≤3且11≤10）12=10-1113=3-1114=13×营业税税率增值税减免税申报明细表税款所属期间： 至纳税人名称（公章）： 金额单位：元至角分一、减税项目减税性质代码及名称栏次期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额123=1+24≤35=3-4二、免税项目免税性质代码及名称栏次免征增值税项目销售额免税销售额扣除项目本期实际扣除金额扣除后免税销售额免税销售额适用税率免税额12345增值税减免税申报明细表税款所属期间： 至纳税人名称（公章）： 金额单位：元至角分一、减税项目减税性质代码及名称栏次期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额123=1+24≤35=3-4二、免税项目免税性质代码及名称栏次免征增值税项目销售额免税销售额扣除项目本期实际扣除金额扣除后免税销售额免税销售额对应的进项税额免税额12345纳税人识别号纳税人名称纳税人识别号纳税人名称法定代表人姓名联系电话营业地址开户银行办税人员电话号码银行账号销项税额应税项目应税销售收入预征率应纳税额分配税款已缴税款1234=2*3合计--进项税额本期发生进项进项税转出额本期实际抵扣额免税货物用非正常损失其它小计12345=2+3+46=1-5合计报送单位主管税务机关审核意见：主管税务机关主管税务人员审核税务人员

汇总纳税企业通用传递单税款所属时间： 至

金额单位：元（至角、分）汇总纳税企业增值税分配表税款所属时间： 至总机构信息总机构纳税人名称营业地址联系电话法定代表人姓名开户银行银行账号总机构纳税人识别号应补(退)税额总分机构销售额合计总机构一般货物及劳务销售收入总机构一般货物及劳务分配比例总机构一般货物及劳务分配税额总机构一般货物及劳务即征即退销售收入总机构一般货物及劳务即征即退分配比例总机构一般货物及劳务即征即退分配税额总机构应税服务销售收入总机构应税服务分配比例总机构应税服务分配税额总机构应税服务即征即退销售收入总机构应税服务即征即退分配比例总机构应税服务即征即退分配税额分支机构情况序号纳税人识别号纳税人名称分支机构一般货物及劳务分支机构一般货物及劳务即征即退分支机构应税服务分支机构应税服务即征即退销售收入分配比例分配税额销售收入分配比例分配税额销售收入分配比例分配税额销售收入分配比例分配税额合计————增值税税款分解表税款所属时间： 至纳税人名称： 纳税人识别号：本期应纳税额合计所在地主管税务机关分解比例（%）本期应纳税额增值税运输发票抵扣清单纳税人名称：

纳税人识别号：

金额单位：元至角分序号发票种类发票号码开票日期运输单位名称运输单位纳税人识别号运输单位主管地方税务局名称运输单位主管地方税务局代码运费金额允许计算抵扣的运费金额计算抵扣的进项税额一铁路运输------------二航空运输------------三管道运输------------四海洋运输------------五公路运输小计------------六内河运输小计------------合计------------海关完税凭证抵扣联数据采集申请单纳税人名称： 纳税人识别号：主管税务机关名称： 主管税务机关代码：纳税申报日期：

税款所属时间： 至

金额单位：元(列至角分)序号专用缴款书号进口口岸代码填发日期税额认证结果合计--------说明：1、专用缴款书号码、填发日期、税款金额：按照《海关代征增值税专用缴款书》票面内容填写；2、进口口岸代码：按照《进口货物报关单》票面内容填写。代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单税款所属时间： 至纳税人名称：扣缴人纳税人识别号扣缴人名称扣缴人纳税人识别号扣缴人名称征收机关名称代扣代缴项目代扣代缴凭证编号税额合计————————

纳税人识别号：主管税务机关代码：金额单位：元（列至角分）加油站月份加油信息明细表税款所属时间： 至纳税人识别号纳税人名称法定代表人联系电话所属月份总枪数加油枪出厂编号油品型号月累计加油量月累计金额月应纳增值税额合计--填表人填表日期受理人受理日期受理税务机关加油站月销售油品汇总表单位：升、元加油站月销售油品汇总表纳税人信息法定代表人联系电话填表人填表日期受理税务机关加油站月销售油品汇总表出油量应扣除油量应税销售数量销售金额本月数累计数本月数累计数本月数累计数通过加油机不通过加油机自用倒库代储检测自用倒库代储检测本月数累计数本月数累计数成品油购销存情况明细表税款所属时间： 至纳税人名称： 纳税人识别号：填表日期：

单位：吨、元期初库存本期入库本期出库期末库存数量金额数量金额应税部分非应税部分数量金额数量金额数量金额自购代储自购代储自购代储自购代储自用代储自用代储自购代储自购代储123456789101112131415161718————————合计——————————————————————————成品油购销存数量明细表税款所属时间： 至纳税人名称： 纳税人识别号：填表日期：油量型号期初库存量本期购进量本期出库量期末库存量应税销售量应扣除数量-------12345=1+2-3-4纳税人名称：

机动车辆生产企业销售明细表税款所属时间： 至纳税人识别号：

金额单位：万元销售对象名称购货方纳税人识别号销售情况厂牌型号车辆识别代码（车架号码）销售价格合计————机动车销售统一发票清单税款所属时间： 至纳税人名称：

纳税人识别号：发票代码发票号码生产企业名称厂牌型号车辆识别代码（车架号码）价费合计金额合计————————厂牌型号销售数量平均销售价格厂牌型号销售数量平均销售价格销售收入合计

机动车辆生产企业销售情况统计表税款所属时间： 至

金额单位：万元机动车销售统一发票领用存月报表税款所属时间： 至纳税人名称： 纳税人识别号：项目期初库存本期领购本期开具本期交回未开具数量本期作废或遗失期末库存机动车销售统一发票份数起始号码终止号码份数起始号码终止号码份数起始号码终止号码份数起始号码终止号码份数起始号码终止号码份数起始号码终止号码进货渠道销售对象名称厂牌型号进货渠道销售对象名称厂牌型号车辆识别代码（车架号码）计税价格企业名称纳税人识别号合计————

机动车辆经销企业销售明细表税款所属时间： 至

金额单位：万元农产品核定扣除增值税进项税额计算表（汇总表）税款所属时间： 至序号核定方法序号核定方法当期允许抵扣农产品增值税进项税额（元）备注1以购进农产品为原料生产货物投入产出法成本法2购进农产品直接销售3购进农产品用于生产经营且不构成货物实体合计--纳税人名称：

投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表税款所属时间： 至

纳税人识别号：序号产品名称耗用农产品名称核定的单耗数量（吨）期初库存农产品数量（吨）期初平均买价（元/吨）当期购进农产品数量（吨）当期买价（元/吨）平均购买单价（元/吨）当期销售货物数量（吨）扣除率（%）当期允许抵扣农产品进项税额（元）L1L2L3L4L5L6=（L2*L3+L4*L5）/（L2+L4）L7L8L9=L7*L1*L6*L8/（1+L8）合计------纳税人名称（公章）：

成本法核定农产品增值税进项税额计算表税款所属时间： 至纳税人识别号：序号产品名称扣除率（%）当期主营业务成本（元）农产品耗用率（%）当期允许抵扣农产品进项税额（元）L1L2L3L4=L2*L3*L1/（1+L1）合计------纳税人名称（公章）：

购进农产品直接销售核定农产品增值税进项税额计算表税款所属时间： 至纳税人识别号：序号产品名称当期销售农产品数量（吨）损耗数量农产品购进数量损耗率（%）期初库存农产品数量（吨）期初平均买价（元/吨）当期购进农产品数量（吨）当期买价（元/吨）农产品平均购买单价（元/吨）扣除率（9%）当期允许抵扣农产品进项税额（元）L1L2L3L4=L2/L3L5L6L7L8L9=（L5*L6+L7*L8）/（L5+L7）L10L11=L1/(1-L4)*L9*L10/(1+L10)合计------纳税人名称（公章）：

购进农产品用于生产经营且不构成货物实体核定农产品增值税进项税额计算表税款所属时间： 至纳税人识别号：序号产品名称耗用农产品名称当期耗用农产品数量（吨）期初库存农产品数量（吨）期初平均买价（元/吨）当期购进农产品数量（吨）当期买价（元/吨）农产品平均购买单价（元/吨）扣除率（10%或9%）当期允许抵扣农产品进项税额（元）L1L2L3L4L5L6=（L2*L3+L4*L5）/（L2+L4）L7L8=L1*L6*L7/(1+9%)合计------电力企业增值税销项税额和进项税额传递单填表日期：

税款所属时间： 至

单位：千瓦、元纳税人识别号：所隶属电力集团：纳税人名称：法定代表人姓名：联系电话：开户银行：银行账号：企业类型:生产经营地址:销项销售电量（上网电量）电价售电收入价外费用定额税率或预征率其中不征税的价外费用应税价外费用123=1*2456进项本期发生进项免税货物用非正常损失折让本期实际抵扣进项7891011＝7-8-9-10税款征收本期应缴增值税本期已交增值税（含查补税款）本期欠缴增值税本年累计缴纳增值税报送单位确认主管税务机关确认市级税务机关确认主管税务机关签章主管税务机关签章单位签章主管税务人员签字：审核税务人员签字：注：1、发电企业本表由电厂（站、机组）填写，供电企业县（区）级供电企业能核算售电收入的，由县（区）级供电企业填写，市级核算售电收入的，由市级供电企业填写；2、本表在申报期内，随同申报表一同报送至主管税务机关，税务机关审核完毕后，按隶属关系报送上一级汇总审核，并报送至相应税务机关审核盖章后，继续上报。邮政企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单税款所属时间： 至纳税人名称： 纳税人识别号：主管税务机关：

金额单位：元（至角、分）已缴纳增值税情况征税项目销售额预订款预征率（%）预缴税额查补销售额适用税率（%）查补税额备注1234=(1+2)*3567=5*68应税项目（小计）：----邮品销售其他免税项目（小计）：----邮政普遍服务邮政特殊服务其他邮政服务—代理金融保险业务其他邮政服务—代理速递物流类业务邮政业服务合计----代办速递物流类业务从寄件人取得的收入金额--取得进项税额情况序号凭证种类金额进项税额认证/稽核月份备注合计------分支机构已预缴金额分支机构已预缴金额铁路运输企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单税款所属时间： 至纳税人名称： 纳税人识别号：主管税务机关：

金额单位：元（至角、分）已缴纳增值税情况征税项目销售额（不含铁路建设基金）预征率预缴税额查补销售额税率查补税额铁路建设基金123=1*2456=4*5交通运输服务物流辅助服务取得进项税额情况发票代码及号码/缴款书号码金额进项税额认证/稽核月份备注合计----电信企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单税款所属时间： 至纳税人名称： 纳税人识别号：填表日期： 主管税务机关：

金额单位：元（至角、分）已缴纳增值税情况项目销售额预收款预征率（%）预缴税额查补销售额适用税率（%）查补税额备注1234=(1+2)*3567=5*68征税项目（小计）：基础电信服务------增值电信服务------其他应税服务------免税项目（小计）------------电信服务------------其他应税服务------------合计------取