公司资金管理办法

XXXX资金管理办法第一章总则第一条为了增强XXXX（以下简称“公司”）资金管理，保证资金的安全性、流动性和盈利性，按照中国银行业监督管理委员会公布的《企业集团财务公司管理办法》并结合公司的实际情况，特制定本办法。第二条本办法所指资金，即货币资金，是指公司所拥有的现金、寄存中央银行款项、寄存同业和其他货币资金。第三条公司取得的资金收入必需及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。第四条公司资金管理的大体原则是：集中管理、计划指导、分块经营、比例调控。集中管理是指公司对资金实行统一调度和管理；计划指导是指公司按照董事会决定的经营目标及要求，统一编制年度和季度资金经营计划，指导经营业务开展；分块经营是指按照公司资金经营计划，各业务部门分块落实各项经营活动；比例调控是指依照中国银行业监督管理委员会有关资产欠债比例管理要求，有效控制资产欠债结构和资产质量。第五条公司的资金管理工作由计划财务部负责综合协调和统一管理。计划财务部对资金的收支进行综合平衡、严格控制，确保公司经营所需资金的正常周转利用。第二章资金计划管理第六条公司计划财务部按照公司经营目标要求，依照中国银行业监督管理委员会资产欠债比例管理有关规定，编制年度资金经营计划，并组织各业务部门实施。第七条按照公司年度资金经营计划，依照公司业务发展需要和趋势，计划财务部每季度编制季度资金经营计划，同时每日编制资金头寸表和同业寄存明细表，合理配置调度资金，保证公司资金的良好循环。第八条计划财务部每季度按照公司业务活动进行资金计划执行情况分析、资产欠债比例管理分析等，及时将公司资金运行情况和资金分析预测上报总领导。第九条计划财务部依照公司年度资金经营计划，每季度按照各成员单位及公司各部门的资金需求，编制和下达公司资金计划。第十条公司各部门必需在每一个月初5日前向计划财务部报送最近3个月的用款计划，经计划财务部审定，报总领导批准后，由计划财务部备案执行。第十一条公司各部门对资金进出情况，金额与计划数相差500万元以上的，应及时与计划财务部联系，以便进行资金调度和安排。第十二条结算业务部门应不断拓宽筹资渠道，使各项存款的品种、期限、结构趋于合理。第十三条在保证资产质量的前提下，信贷部等业务部门要踊跃开展业务。按照公司贷款审查委员会和总领导的审批意见，计划财务部应调度充沛的资金保证业务的正常开展。第十四条业务部门在发生存款、贷款等业务时，应及时通知计划财务部，以便于公司资金的合理安排。第十五条资金划拨实行审批制。公司在办理资金划拨时，须由资金管理员申请，报部门负责人及分管领导审批，计划财务部按照经审批后的资金挑唆单进行资金划拨。第三章资金运作业务第十六条资金运作业务是指公司开展的同业拆出、同业拆入、转贴现、再贴现等业务。第十七条资金运作业务应严格执行中国银行业监督管理委员会关于资金拆借的有关规定及国家其它法律法规，同时严格依照公司相关的业务管理办法和操作规程规范处置。第十八条资金运作业务由计划财务部在公司总领导领导下负责完成。资金运作业务的操作实行授权审批人审批制，具体管理办法另行规定。第四章资金操作流程第十九条资金的支付，必需由相关业务部门和公司领导进行审批，审批人应当按照资金的授权批准制度的规定，在授权的范围内进行审批，不得超越审批权限。第二十条按照公司《资金利用与费用报销管理办法》相关规定办理资金的收付业务。第二十一条公司其他各部门，凡有涉及资金的收支信息，必需及时反馈到计划财务部，对外签署的供销合同或有关的协议，必需送交计划财务部一份，以便计划财务部按照合同或协议办理结算手续。第五章资金日常管理第二十二条现金的日常管理（一）公司依据中国人民银行公布的《现金管理暂行条例》的规定利用现金，严格控制现金开支范围。（二）现金的收付由出纳员专职负责，其他人员不得收付现金。（三）公司应增强现金库存限额的管理，（库存现金不得高于人民币2000元），超过库存限额的现金应及时送存银行，不得直接用于支付支出。（四）现金的收支应及时入账，做到日清月结，不得私设“小金库”,不得设账外账，不准以“白条抵库”任何人不经批准不得借用现金。（五）现金收付款业务，出纳员应开具收据或资金往来凭证，并加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记及财务专用章，出纳员应妥帖保管收据或资金往来凭证，并依照现金业务发生的前后顺序逐笔序时记录。（六）现金必需利用保险柜保管，不得寄存在保险柜之外的地方，以防丢失。（七）计划财务部按期或不按期组织内核人员对库存现金进行抽查、核实、确保现金账实相符。（八）现金日记账与总账按期查对；计划财务部按期或不按期组织内核人员对库存现金进行抽查、核实，确保现金账实相符。第二十三条POS机的日常管理（一）POS机由出纳员负责保管，别离由出纳员之外的指定专人及出纳员依次签到后方能启用，每日下班后出纳员及出纳员之外的指定专人须将POS机进行签退。POS机不使历时应上锁保管。（二）收付款项时原则上POS机每笔支付金额不得超过1万元人民币，每日支付金额不得超过20万元人民币。（三）出纳员每日必需将当日经办的POS机刷卡业务逐笔记录现金日记账并与账务系统的收支明细进行查对。POS机日记账计划财务部要不按期组织检查。第二十四条银行存款的日常管理（一）寄存中央银行款项包括法定存款准备金和逾额准备金两部份。计划财务部每旬按照中国人民银行规定，按各项存款的必然比例向人民银行缴存（转回）存款准备金。（二）计划财务部设置寄存同业明细账，结算业务部依照业务发生的顺序逐日逐笔记录，寄存同业按银行名称及存款种类进行明细核算。（三）寄存同业款项发生收支业务时，对各项原始凭证如发票、合同、协议和其他结算凭证等，必需由经办人签字、有关负责人审核、批准，会计人员复核后方可进行收付结算。（四）月末终了，结算业务部组织专人将银行存款账面明细和余额与银行对账单查对，并于次月五日前编制完成《银行存款余额调节表》，由编制人和复核人签字确认，使银行存款账面余额和对账单调节相符，如调节不符，应查明原因，及时处置。（五）《银行存款余额调节表》及《银行对账单》属于重要的会计档案，应按年度装订成册归档管理。第二十五条银行账户的日常管理（一）公司银行账户的开立和撤销应按如实际情况严格依照国家《银行账户管理办法》的有关规定提出申请，并准备足以证明必需开立或撤销账户的相关资料报总领导审批后办理，未经批准，不得随意增设或撤销银行账户。（二）银行账户仅供本公司经营业务收支结算利用，严禁出租出借账户供外单位或个人利用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。（三）公司应严格控制银行账户数量，同时计划财务部应掌握银行账户运行情况，及时清理闲置、睡眠等账户，做到银行账户的高效利用。（四）网上银行至少设定双重密码，且不得由同一人兼管；密码要不按期进行修改，且不能泄露他人。第二十六条银行支票及重要单据的日常管理（一）支票及重要单据寄存保险柜中保管，计划财务部组织专人按期清查，如有欠缺须查明原因，追究保管人的责任。（二）支票及单据的购入、利用，应成立记录簿进行明细记录，保证库存空白支票或重要单据与记录簿相符。（三）作废的支票或重要单据，检查后加盖“作废章”并保留。第二十七条银行承兑汇票的日常管理（一）由结算业务部专人负责，并成立银行承兑汇票台账，清楚记录其收、用、存情况。（二）银行承兑汇票双人入库保险柜保管，避免出现破损、丢失、涂污等影响单据承兑的情况，不然追究保管人的责任。保管人员入库、出库时要及时与台账进行查对。内部稽核人员进行按期或不按期的清点，查对记录签名确认，清点结果与总账一致。（三）单据保管人员应于银行承兑汇票到期前及时到银行办理承兑托收手续，并注意追踪托收款到账情况。（四）商业汇票的转入、转出详见《XXXX单据贴现业务管理办法》、《XXXX单据贴现业务操作流程》和《XXXX商业汇票转贴现业务管理办法》。第二十八条往来款项的日常管理（一）计划财务部会计核算岗负责往来款项的对账和催下班作。（二）每一个月编制往来余额分析表，并按规定按期提取坏账准备。第二十九条出纳员不得从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制，不得兼管总分类账和明细分类账的记录、不得兼任稽核、档案管理等不相容职位的工作。第三十条银行预留印鉴的管理，财务专用章应由出纳之外的人专人保管，个人名章必需由授权部门专人保管，严禁一人保管支付款项所需的全数印章。第三十一条资金的挑唆按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必需严格