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文档简介

内部审核与风险掌控制度一、背景和目的为了规范企业内部运作，保护企业利益，提高企业的经营效率和风险掌控本领，特订立本《内部审核与风险掌控制度》（以下简称“本制度”）。本制度的目的是建立健全的内部审核机制和风险掌控措施，加强对企业内部各项运营活动的监督和管理，确保企业运营活动的合规性和风险可控性。二、内部审核程序2.1内部审核的组织和职责设立内部审核部门，由专职内部审核员负责内部审核工作。内部审核部门直接向企业管理负责人汇报工作，受其引导和监督。由企业管理负责人任命内部审核负责人，负责内部审核工作的组织和协调。2.2内部审核的内容和周期内部审核内容包含但不限于财务合规性、内部掌控有效性、风险管理和合规政策执行等。内部审核周期按年度为主，可依据需要进行随机或定期的特定领域内部审核。2.3内部审核的程序和流程内部审核依据内部审核计划进行。内部审核计划由内部审核部门编制，经企业管理负责人批准并告知各相关部门。内部审核采用抽样检查的方式，审核范围和抽样方法由内部审核部门确定。内部审核依照事先确定的程序进行，包含但不限于文件审核、访谈、实地调查等。内部审核结果由内部审核部门编制审核报告，向企业管理负责人和相关部门供应。2.4内部审核的后续处理内部审核发现的问题和不符合之处，内部审核部门应制作整改要求。相关部门应定时整改，并报告内部审核部门。内部审核部门对整改结果进行复核，确保问题得到解决。内部审核部门应及时更新内部审核报告，并报告给企业管理负责人。三、风险掌控措施3.1风险识别与评估企业应建立风险识别和评估机制，定期进行风险识别和评估工作。风险识别和评估应掩盖企业内部的各个环节和业务领域。3.2风险防范与掌控企业应建立健全的风险防范和掌控制度，并向全体员工进行宣贯。企业各级管理人员应依据不同业务领域的特点，实施相应的风险防范和掌控措施。3.3风险监测与反馈企业应建立风险监测和反馈机制，及时掌握风险情况。企业管理负责人应定期组织风险情况的汇报和分析，确保风险得到有效掌控。3.4风险应急管理企业应建立健全的风险应急管理制度，明确应急预案和责任人。在发生风险事件时，相关人员应依照预案进行紧急处理，并向上级报告。四、问责机制4.1违规与不合规处理对于内部审核发现的违规和不合规行为，相关部门应及时处理，采取相应的矫正和制度改进措施。对于严重违规和不合规行为，应进行严厉处理，包含但不限于纪律处分和法律追责。4.2问责机制的建立企业应建立问责机制，明确各级管理人员的责任和权力。问责机制应公平、公正、公开，对于失职失责的管理人员应及时追究责任。五、附则本制度的解释权归企业管理负责人全部，并可随时修订。本制度自颁布之日起正式执行，各相关部门应依照本制度的要求进行搭配和执行。以

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