【洗护微商的创业计划的财务探析2700字（论文）】

洗护微商的创业计划的财务分析6.1投资分析本公司是以洗护产品为依托的销售性公司，主要经营xx品牌的洗发水、洗护精、洗发露、沐浴露、面霜、润肤露、润肤乳、润体霜、润肤油、按摩油以及洗手液、皂类产品、牙膏等，为各年龄段消费者提供清洗和护理的产品，保障消费者的健康卫生。6.1.1资金来源与规模目前，本公司的资金主要来源与个人投资和银行借款两方面，具体组成如下：表6-1资金结构和规模资金来源

资金规模个人投资银行借款金额128比例60%40%我们的资金来源：创业者自己投资6万元占总资产60%，以企业名义在银行贷款4万元占总资产40%。6.1.2资金运用公司初期借银行贷款8万，用作流动资金(金融机构三年期借款，利率4.75%)。资金主要用于前期宣传与筹备工作、服务中所需的直接员工工资及其他各类期间费用等(8万)。6.1.3投资预算洗护微商在市场调查数据的基础上，遵循会计的原则，进行了财务预算，依据市场调查和我们专业估算得出，洗护微商有着广阔的市场前景和良好的赢利能力。成立初期的固定资产主要用于购置电脑、消防设备、安全设备以及办公设备等，预计投资规模如下：表6-2预计固定资产资金占用表家具与设备名称单价（元）数量合计金额（元）电脑45002台9000成套消防及安全设备35001台3500成套办公设备150001套15000合计27500注：此表为本公司主要固定资产，不包括公司一期投资办公室租赁费，主要包含本公司自己购买的所有权在自己手中的资产，有：沙发、成套办公设备、防火设备等等。固定资产折旧固定资产折旧指一定时期内为弥补固定资产损耗按照核定的固定资产折旧率提取的固定资产折旧，或按国民经济核算统一规定的折旧率虚拟计算的固定资产折旧。它反映了固定资产在当期生产中的转移价值。各类企业和企业化管理的事业单位的固定资产折旧是指实际计提并计入成本费中的折旧费。表6-3固定资产计提折旧固定资产折旧项目金额（元）年折旧额(元）家具与设备275004600注：1、本公司的办公设备按直线法的方法计算折旧费，期末无残值。2、所有家具与设备都按5年计提折旧。其中：年折旧率=(1-预计净残值率)÷预计使用寿命(年)×100%年折旧额=固定资产原价×年折旧率3、所有家具与设备的年折旧额为：23000*20%=5500（元）投资预算投资预算，又叫资本预算。是指企业为了今后更好的发展，获取更大的报酬而作出的资本支出计划。它是综合反映建设资金来源与运用的预算，其支出主要用于经济建设。表6-4预计投资规模表投资内容用途及说明金额（万元）购置电脑2台包括台式机和便携式电脑0.9市场推广和宣传广告费包括公益活动2人员工资底薪1600元/人，共1人1.6开办费包括注册登记费，资产评估费等0.3其他流动资金3.5合计投入8.3注：一期投资需要启动资金20万元。包括投资方投入12万元，银行借款8万元。用于表中所列项目，资金缺口由咨询收入的现金补足。6.2经济预测6.2.1消费者增长数量预测表（单位：人）消费者增长数量第一年是300人，到了第二年就增长到500人，第五年消费者人数增长达到1500人，几乎是第一年的5倍，可见，增长之快。图6.1消费者增长预测图6.2.2预计公司第一年期间费用（经营成本及费用）表预计公司第一年的期间费用主要是管理费用、营业费用、流动费用和其他，这些费用的具体情况如下：表6-5预计公司第一年期间费用单位：万元费用名称管理费用营业费用其他流动费用团队管理人员管理人员（年薪）员工（年薪）设备折旧宣传费用待摊费用营业外支出待摊费用工资1.2----------人数2----------总计2.41.92.3预计前五销售年收入表预计第一年的销售收入达到5.8万元，则月收入平均可以达到4800元，预计第二年全面的销售收入可达到9.6万元，比一年增长65.51%，到第五年，全年的销售收入可达到17.8万元，几乎是第一年的三倍，销售收入的增长情况预计如下：表6-6预计前五年年销售收入单位：万元年份第一年（17年）第二年（18年）第三年（19年）第四年（20年）第五年（21年）总合计每月平均全年累计每月平均全年累计每月平均全年累计每月平均全年累计每月平均全年累计--金额0.485.80.809.61.01.4817.8--累计合计5.89.612.214.617.860.0图6-2预计公司前五年年销售收入6.2.4预计现金流量表预计前五年的现金流量表如下，第一年和第二年的企业所得税为零，经营活动的现金流量净额逐年增加，第一年只有0.1万元，但第二年就增长到11.5万元，几乎是第一年的115倍，第五年的现金流量净额为29.84万元，具体情况如下：表6-7预计前五年的现金流量表单位：万元项目第1年

（金额）第2年

（金额）第3年

（金额）第4年

（金额）第5年

（金额）一、经营活动产生的现金流量：----------产品销售收入25.934.8代销商品收到的现金12334其他收入33455VIP会员费1.513.50.511.2现金流入小计9.918.523.234.945.0支付给员工的工资3.64.04.55.05.6购买固定资产（设备）支付现金2.70100开办费3.02.4支付的企业所得税费002.994.396.66其他0.50.5现金流出小计915.2920.16经营活动产生的现金流量净额0.111.513.3122.6129.846.2.5预计前五年收入利润表净利润等于收入减去成本，收入包括营业收入、营业外收入，成本等于营业成本加企业所得税费用，如下表，第一年累积的净利润为0.1万元，第二年增加到2.2万元，第五年已经增加到50.42万元，增长相当明显。表6-8预计前五年收入利润表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年各年累计一、营业收入25.934.889.0减：营业成本915.7920.6664.54二、营业利润（亏损以“—”号填列）-19.1113.1420.56加：营业外收入910.236.4三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）0.15.313.8118.1123.3455.56减：所得税费用001.582.283.285.14四、净利润（净亏损以“—”号填列）315.8320.0650.42各年累计：5.17.319.5335.3655.42--注：1.第三年花费一万元购入电脑；2.所得税以利润的25%计算。6.2.6投资净现金流量表通过计算得出，投资净现金流量为42.27万元，内涵报酬率达到31%，可见此次创业的投资回报率较高。表6-9投资净现金流量表单位：万元投资净现金流量表初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资8.3----------流动资金11.7----------销售收入--25.934.8减：变动成本--915.7920.66减：固定成本--8610510税前利润---9.8-0.26.319.1113.14减：税收--01.582.283.285.14税后利润---619.1731.98加：折旧--62.162.16加：无形资产摊销--5.9-2.4净现金流量-8.3-5.610.012.8121.1128.34净现值NPV42.27内涵报酬率31%投资净现值=第t年的净现金流量*第t年的复利现值系数考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%，复利现值系数第一年为0.9091，第二年为0.8264，第三年为0.7513，第四年为0.6830，第五年为0.6209。此时，NVP=42.27（万元）远大于零。则说明方案的实际投资报酬率