差旅费管理办法

XXX市XXX有限公司资料来源于网络整理差旅费管理办法第一章：前言本标准规定公司职工因公务出差手续的办理及差旅费支付，使出差的管理规范化，差旅费报销合理化。本标准适用于公司各单位。本标准所涉及的“差旅补贴”指伙食费补贴和目的地市内交通费补贴的合计数。第二章：职责第一条：出差人负责编制差旅费预算，完成差旅费借款和报账工作。第二条：出差人所属单位部门负责人批准员工的出差事项，督促出差人及时偿还差费借款，并对报销单据的真实性负责。第三条：行政人事部负责审核员工培训、调动等出差事项的真实性。第四条：财务部负责审核差旅费预算表和报销单据的真实合理性，进行账务处理和支付款项。第三章：出差申请及审批第一条：员工需到本市城区外处理公司业务、开会、考察，交流或参加公司组织的培训的，均应提前填报《出差申请单》。出差申请单应注明出差目的、行程、交通工具(凡申请乘坐飞机者要求填写《出差乘坐飞机申请表》报公司主管领导审批)、差旅费预算等内容。部门负责人以下人员的申请由部门负责人审批，部门负责人的申请由公司主管领导审批。第二条：公司整体性出差则免填《出差申请单》，但各单位需将出差人员名单报行政人事部备案。第三条：出差人员应于出发前做好出差期间工作安排，确认出差期间职务代理人。一般员工出差前，应将时间告知各单位相关人员。第四章：出差借款和出差效果验证第一条：出差人员出差前如需预支差旅费，应填写《出差借款预算表》，预算金额应符合实际需要，《出差借款预算表》由单位部门负责人和报账会计审核批准。出差借款预算经上述人员审批后，出差人填写《借款单据》，按借款手续向财务部出纳借出差旅费。第二条：多人同一目的出差，行程相同的，由牵头单位统一借款、统一报销。第五章：差旅费报销规定第一条：差旅费报销应填写《差旅费报销单》，由单位审核出差时间，单位部门负责人签字确认。第二条：出差人应在出差结束后10个工作日内到财务部报账并结清借款，且必须一次性全部结清借款，不得将剩余借款留待作下次差旅费。对于不及时办理借款冲账的人员，财务部可暂停该员工其他借款手续，且有权从该员工其他报账的款项中扣减未及时冲账的借款。第六章：当日出差（仅限于本市）第一条：本市内出差尽量申请公车，如公车不能满足申请需求，则交通费按实际凭据报销。享受车补人员要求自驾车前往,产生的交通费用不再另行报销。第二条：出差至本市主城区以外，给予出差人员津贴40元/日。第三条：本市主城区内出差原则上不报销住宿费用，特殊情况，经部门负责人审批，再由公司主管领导批准后按二类地区标准报销。第七章：远途出差（指本市以外地区）第一条：出差时间=出发日折算天数+中间天数+返回日折算天数。根据出发和返回时间,将出发日和返回日工资折算成1天或半天。其中，出发时间在11：30（含11：30）以前算1天，11：30以后的算半天；返回时间在13：00（含13：00）以前算半天，13：00以后算1天。中间天数为扣除出发日和返回日后的出差天数。如8月1日出发，8月10日返回，中间天数为8天。出发时间及返回时间以车、船、机票上所载时间作为依据判断合理性。第二条：交通费1.交通工具以经济为原则，但根据出差紧急程度、时间要求等，除利用公车外，可乘坐火车（硬卧）、动车组或高铁（二等座）、飞机（经济舱）、轮船（三等舱）、汽车、出租车。2.部门负责人根据工作需要可乘坐飞机，一般员工原则上不允许乘坐飞机，如确属需要，在《出差申请单》中注明乘机事由，并填写《出差乘坐飞机申请表》，一并获得公司主管领导批准，交通费按实际凭据报销。3.凡未获批准乘坐飞机，如果机票打折后的价格高于火车硬卧票价，按机票的实际价格（含人身保险（每张机票只能报销一份保险费，最高金额不超过30元）及机场建设费）的60%与火车硬卧、动车组（或高铁）二等座、轮船三等舱或汽车票价金额中的较高者报销；如果机票打折后的价格低于火车票硬卧、动车组（或高铁）二等座、轮船三等舱或汽车票价，则按机票打折后的价格报销。4.如需办理退票或更换航班的，需附上退票、改签申请说明，经同行人和部门负责人确认，报公司主管领导审批同意后，方可报销。5.出差使用公车的，交通费由公司专职司机统一报销，报销凭据需由出差人签字确认，出差人员不得报销其他交通费用。专职司机驾驶车辆出差，距离出差目的地往返里程在100公里以内的，给予5元/趟补贴，里程每增加100公里补贴3元，不满100公里按100公里计算。公司专职司机出具出差申请单，可报销路桥费、住宿费、差旅补贴的50%（路桥费据实报销，差旅补贴与住宿费的标准与国内公勤人员相同）。里程公里数以车辆公里计数器为准，司机必须在《差旅费报销单》的备注栏填写实际里程数，并经行政人事部签字确认。路桥费需按费用发生的时间先后顺序粘贴发票。6.出差自驾车往返旅途交通费报销金额油费、路桥费、停车费发票金额。第三条：住宿费1.实行定额包干，超出定额标准，超支部分自理，少于定额标准，凭据按实报销。2.两人（同性）以上同时同地出差的，住宿应以两人同住一个房间为原则，两人住宿费按“单人标准的1.5倍”进行报销。3.凡是与公司主管领导或部门负责人同时同地出差的员工，其住宿费标准允许执行同行最高职务人员入住酒店、宾馆双人标准房的价格。第四条：差旅补贴1.差旅补贴实行定额包干，节余归已。差旅补贴=（补贴标准—餐补）*出差时间。2.从外地返回本市时,以出发地核定补助标准。其余情况下，同日经过两个或两个以上城市的，以最终目的地核定补助标准。3.

出差期间接受外单位公务招待的，需扣除相应的伙食补助，扣除标准为每餐扣差旅补贴标准的25%。第五条：宴请、送礼及其他费用1.出差期间如因业务需要宴请或送礼，其费用根据情况计入单位交际费或公司费用，凭据按实报销，不计入差旅费中。但需扣除相应的伙食补助，扣除标准为每餐扣差旅补贴标准的25%。2.

员工在出差期间发生可以报销的招待费用，必须与差旅费统一办理报销手续，以保证出差费用核算的准确性，对于不同时提交差旅费与招待费报销单的，财务部有权拒绝招待费的报销审核。3.员工在出差期间发生可以报销的购物行为，必须填写《购物申请单》后与差旅费统一办理报销手续，对于不同时提交《购物申请单》及相关购物单据，财务部有权拒绝该费用的报销审核。第六条：培训或调动1.学习培训出差需行政人事部审核确认。2.学习培训及参加会议类出差需按审批权限，出具经批准的《出差申请单》外，还需提供由经部门负责人或公司分管领导批准的由主办单位发出的邀请函或通知书。学习培训费或会议费中包含伙食费的按差旅补贴标准的50%予以报销。出差参加培训或会议时，若举办单位事先指定住宿地点，则可按照此住宿条件报销住宿费。第八章：其他规定第一条：出差过程中同一天经过两个以上城市，住宿费、餐费、出租车费以最后到达的城市补助标准报销；一次出差经过两个以上城市，住宿费、餐费、出租车费应分别按城市标准报销。第二条：驾驶或者乘坐公司安排的车辆出差，差旅补贴按标准的50%给予报销。自驾车发生费用允许按实报销的出差，差旅补贴按标准的50%给予报销。第三条：出差时往返路线的选择要经济、合理，不得擅自中途停留或绕行，若因工作原因造成路线更改或中途停留等意外情况的，须向单位部门负责人进行电话请示，报销时需附上经单位部门负责人确认的书面说明，否则发生的费用由当事人本人承担。若中途顺道回家、朋友探亲等办理私人事情，则不享受出差补贴且发生费用全部由个人承担。第四条：出差期间不享受延时加班津贴，如逢节假日出差，应以公务为重，继续执行出差任务，可申请享受节假日加班津贴。第五条：出差旅费应据实提出收据，如发现有虚报不实者，除所领差旅费追回外，并视情节轻重，按公司考核标准予以惩处。第六条：当出现无法选择的情况时，出差人应提供充分的依据及说明，履行必要的审批程序，经财务部审核、确认为合理的费用支出，可予以报销。第七条：与出差业务无关的个人费用支出，一律不得报销。第九章：国内出差的相关费用报销标准：1.地区分类明细表2.报销标准第十章：报销票据的要求第一条：差旅费报销时必须提供发票及明细清单。票据排列的顺序与行程基本一致，粘贴整齐、统一。第二条：单据的合规性要求1.车票1)车票上出现单位盖章或盖章有效字样时，必须加盖出票单位印章方可报销。印章不清晰，视同无印章不予报销。2)所贴车票必须与《差旅费报销单》上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的，应自己写上。3)对非同一次乘车却出现票号相连车票的情况，将不予报销；对于弄虚作假者，将向报销人单位部门负责人及公司相关单位反映，由其给予相应考核。2.发票1)必须是印有“全国统一发票监制章”的正规发票，发票的户名必须写全称。2)跨行业（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）发票不可互相混用。3)单据上字迹清晰、填写规范；相应位置列明大写金额，并与小写金额一致；

发票金额（无论大写、小写）填写有错误、描画或涂改的，只能由发票的出具单位重新开具，而不得自行在原发票上进行更正；如果发票记载的其他内容确实有误的，应当由发票的出具单位重新开具或进行更正；如果进行更正，开具单位还应当在更正处加盖该单位的印章。4)发票必须是税局认定的最新版本。5)除行政、事业单位开具的由财政部门监制的收据外，其余的收据一律不得作为财务