事业单位现金管理规定范本（二篇）

第页共页事业单位现金管理规定范本第一章总则第一条为加强事业单位现金管理，规范现金收付流程，保证资金安全有效使用，依据《事业单位会计制度》、《事业单位财务制度》等法规，制定本规定。第二条本规定适用于本单位及直属事业单位的现金收付管理。第三条本规定对现金包括现金、存款、离职工作人员的结余资金、外来资金等进行规范管理。第四条现金的管理应遵循“权责分明、内控制度、记录审查、制度监督”的原则。第二章现金收入第五条现金收入指各种形式的资金投入事业单位，包括捐赠、拨款、经营收入等。第六条现金收入的凭证应包含以下内容：1.编号；2.日期；3.收入单位名称；4.收入项目；5.收入金额；6.收入方式（现金、银行转账等）。第七条对于现金收入，必须开具收据，并将收据存档。第八条各部门应及时上报现金收入情况，财务部门应核对现金收入情况，并按规定程序入账。第九条对于捐赠类现金收入，应及时向捐赠方发送感谢信，并在档案中存储相关资料。第十条现金收入的处置应按规定进行，不得擅自挪用。第三章现金支付第十一条现金支付指事业单位通过现金形式进行的支出，包括员工工资、办公用品购置、设备维修等。第十二条现金支付应按照程序进行，必须经过预算科目确认，并开具相应凭证。第十三条现金支付的凭证应包含以下内容：1.编号；2.日期；3.支出单位名称；4.支出项目；5.支出金额；6.支出方式（现金、支票等）。第十四条现金支付前，必须由财务部门进行审核、审批，并进行相应的记录。第十五条对于大额现金支付，应进行事前登记，并经过相关领导批准。第十六条现金支付必须按照预算内支出，不得逾额支付。如有逾额支付的情况，必须立即纠正，并进行相应追责。第四章财务账务管理第十七条事业单位应建立健全财务账务管理制度，对现金流入流出进行实时记账。第十八条财务账务管理应包括以下内容：1.现金日记账；2.银行存款日记账；3.用款申请、审批记录；4.收款凭证，包括收据、收款单等；5.付款凭证，包括支票、支付宝付款记录等；6.银行对账单。第十九条财务账务管理应由专人负责，确保账务准确、稽核合规。第二十条财务账务管理的记录必须真实准确，不得虚报、篡改。第二十一条财务账务管理的记录应进行定期审查，确保其合规性，发现问题及时整改。第二十二条财务账务管理的记录应妥善保管，备案存档。第五章资金监管第二十三条事业单位应妥善保管现金，确保资金安全。第二十四条事业单位应对资金使用情况进行监管，不得擅自挪用、私存、侵占。第二十五条对于重要、特殊款项的使用，必须经过相关领导批准并办理相关手续。如需退款、转账等操作，必须进行双重核对。第二十六条事业单位应采取适当的措施确保现金资金的安全，如配备专人进行现金保管、安装摄像头进行监控等。第六章违规处理第二十七条对于违反本规定的行为，将按照《事业单位财务制度》等相关法规进行处理，包括但不限于批评教育、记过处分、纪律处分等。第二十八条对于擅自挪用、侵占资金的行为，应追究刑事责任。第七章附则第二十九条本规定自颁布之日起施行。第三十条本规定解释权归本单位财务部门所有。事业单位现金管理规定范本（二）一、总则为规范事业单位现金管理，保障财产安全、提高资金使用效率，根据国家有关法律、法规和事业单位的实际情况，制定本规定。二、现金管理的目标事业单位现金管理的目标是保障资金的安全、提高使用效率、维护财务秩序，确保财务资源的合理配置和有效利用。三、现金管理的基本原则1.合法性原则：事业单位现金管理必须符合法律、法规和有关政策的规定。2.安全性原则：事业单位现金管理要保证资金的安全，采取必要的防范措施，防止现金的丢失、损毁和盗窃。3.高效性原则：事业单位现金管理要提高使用效率，确保资金的及时调用和合理运用，避免资金闲置和浪费。4.规范性原则：事业单位现金管理要按照规定程序、规定标准进行操作，确保资金管理工作的规范性和透明度。四、现金管理的责任部门和人员1.财务部门负责事业单位现金管理工作的组织协调、监督指导和综合协调。2.各部门根据工作需要和授权范围，负责现金的收付、使用和登记。3.事业单位现金管理员负责现金的保管、发放和记录，并定期进行现金清点和结账。五、现金管理的主要内容1.现金的收付管理(1)收款管理：事业单位应设立专门的收款窗口和收款账户，由专人负责收款，接收现金、支票、汇票等各类收款工具，及时确认缴款人信息，按照规定的程序和要求记录收款情况。(2)付款管理：事业单位应设立专门的付款窗口和付款账户，由专人负责付款，核对付款凭证和支出事由，按照规定的程序和要求进行付款操作。(3)兑付管理：事业单位应对职工的工资、津贴、奖金等进行及时兑付，确保职工权益的实现。2.现金的保管管理(1)设立现金库：事业单位应设立专门的现金库，控制进出口、防止现金丢失。(2)现金的保管：事业单位现金管理员应将现金存放于专用保险柜中，确保现金的安全。(3)现金的定期清点：事业单位现金管理员应按照规定的程序，定期对现金进行清点，核对账目，确保现金的正确性和完整性。3.现金的使用管理(1)现金支付：事业单位在需要支付现金时，应按照规定的程序和要求办理支付手续，确保支付的安全和准确性。(2)现金报销：事业单位应设立专门的报销窗口和报销账户，由专人负责报销，核对报销凭证和事由，按照规定的程序和要求进行报销操作。(3)现金使用的限制：事业单位应根据资金需求和工作需要，合理安排现金使用，避免无谓的现金支付和浪费。4.现金管理的监督和检查事业单位财务部门应对现金管理工作进行监督和检查，定期进行现金管理的专项审计，对发现的问题进行及时整改和处理。六、现金管理的记录和报告1.现金日记账：事业单位现金管理员应按照规定的程序和要求，对现金的收付、保管和使用情况进行详细记录，包括金额、日期、用途等。2.现金报告：事业单位财务部门应根据需要，定期向上级部门报送现金管理的情况和问题，及时进行汇报和反馈。七、现金管理的监督和处罚1.监督机构：事业单位