审计程序02、Internal Audit Program - 物流配送中心DC

ChainHypermarketCo.,Ltd内部审计程序/AuditProgram物流配送中心/DC子模块Sub-Module风险及审计目标RiskandAuditObjective主要责任部门InvolvedSection审计步骤DetailedAuditProcedures审计底稿索引CrossReferencewithWorkingPapersPagePAGE4of4DC一般信息:制定人:李XX检查同XX签订的合同是否适当。EnsuretransportationagreementwithCarrierappropriateandfairinnormalbusinessenvironment计划的合理性、及时性以及保证DC高效率运转。Verifydailytransportplanninginreasonable,timelyandefficient存货管理措施是否充分，是否足以合理保证运营需要和存货安全。XX提供的运输服务是否完全依照合同执行。确定对DC的考核目标是否同DC的经营目标一致，及其执行、监督情况。检查日常支出是否符合公司制度。根据运输合同，对XX公司的费用进行审计，确定其毛利率，并同物流行业一般水平比较，确认其收费的合理性。将合同的主要条款列示在底稿里评价合同条款的适当性，是否足以保护我公司的利益。对市场同类型服务进行询价，以此作为的参考确认价格合理性。检查合同中关于租金的结算方式、结算价格的条款、付款期，确认租金的收取是合理的。将各月租金结算情况对比合同。对各月结算单和原始单据进行核对，分析运费的波动情况。检查是否制定通用行车路线图，并受到适当的审批，如有，根据实际行车情况，分析路线图制定的合理性。检查派车计划、派车单和运输记录三者是否相同，如不同则查明原因。检查运输记录是否符合通用行车线路，如不符，对行车路线的合理性和科学性进行分析。获得各月份运输资料，检查租赁车辆的使用效率，统计车辆的空闲时间、在途时间及平均日行驶里程。取得临时额外租车记录，对照固定租车派车记录分析临时租车的必要性和租金的合理性。计算每运输单位商品每公里的费用，并以此进行各月和同期比较，对异常波动查明原因。按照合同条款，重新计算计算DC的平均运输毛利率（毛利/运费）和平均运输利润率，同一般物流企业进行比较，并进行损益分析。计算人员效率（人均成本、人均利润等），并同同行业平均水平相比较。按商品分类分别计算DC的存货周转率和存货周转天数，检查他们是否处在公司要求的指标之下。计算商店要货满足率和及时率，检查是否满足商店的要求。（具体）向商店发出征求意见函，征求DC需改进的事项。取得商店申偿清单，重点关注长期未决的申偿。检查货位摆放是否符合公司要求，食品和非食是否分区放置。抽查货位管理系统数据同实际是否相符。对精品库和其他价值较高商品进行盘点。检查日常盘点流程和盘点记录。取得积压呆滞产品明细和积压时间，对长时间积压商品，分析产生原因和长期未解决原因，作为整改依据。检查灾难应急预案，确定其是否对仓库安全提供足够的保障。取得我公司和XX作业接口的有关流程，检查流程是否完善并能分清责任。根据合同，检查XX是否完成了应尽的义务，是否未给我公司带来损失，如有损失，是否已经赔偿。检查XX是否严格履行合同赋予的义务，我公司的利益是否受损。取得对DC的考核指标，分析指标是否涵盖DC的工作要点，且指标间互相制约，反映公司对DC的