TBM业务梳理-总体设计报告沟通会-员工人数计划、薪酬计划-V1.0

深圳能源ERP(II期)全面预算管理子项目

业务梳理总体设计报告沟通会

–员工人数计划、薪酬计划业务梳理小组2012年5月9日下午议程员工人数、薪酬计划

14:00–16:20预算编制模板介绍20分钟预算控制与分析方案介绍10分钟各单位发言6分钟/每单位，共50分钟交叉讨论40分钟已确认与待确认事项20分钟休息

16:20–16:30问卷填写16:30–17:00预算编制模板主线借款预算表债券融资预算表担保预算表长期股权处置预算表信息化投资项目预算表小型基建投资项目预算表技改投资项目预算表两措投资项目预算表固定资产零购预算表大中型基建投资项目预算表固定资产及无形资产处置预算表长期股权投资项目预算表利润预算表资产负债预算表现金流量预算表投资收益预算表资产减值损失预算表公允价值变动损益预算表营业外收支预算表折旧及摊销预算表财务费用预算表税费预算表电力生产计划表副产品销售计划表其他业务收支计划表检修用材料需求计划表燃料需求计划表生产用材料需求计划表检修项目计划表生产成本计划表物资采购计划表燃料采购计划表存货计划表应付账款计划表员工人数计划表薪酬计划表营业收入计划表应收账款计划表费用明细计划表制造费用计划汇总表管理费用计划汇总表环保指标计划表安全指标计划表培训计划表经营计划投资预算筹资预算财务预算内部交易预算表合并预算表股权融资预算表经营计划：员工人数计划表本模板用于按岗位、员工类别、职等计划预算年度员工人数。组织维度分4级：公司、部门、专业、岗位，预算编制时明细至岗位；职等为1-16职等（针对集团监事长和财务总监、总经理、董事长等岗位，实施时考虑新增虚拟职等97、98、99等）；员工类别：在岗人员、其他从业人员、退休人员；人员变动因素说明列以文本形式填写，分增加（业务增加、新增并表单位、其他流入）和减少（并表单位减少、业务减少、员工辞职、员工退休、其他流出），是填报国资局人力资源预算表主要参考信息。员工人数计划编制时先以本年度1-9月实际人数为基础，结合10-12月变动预计数，填写预算年度年初预算员工人数；然后填写预算年度各月份员工变动数。输入基础信息之后，系统即可出具按员工类别、按职等维度的报表，支持出具国资局样式的人力资源计划表格，可直接依照录入国资系统，简化操作。说明维度和级次是否需要调整？组织维度需明细至专业还是岗位？其他从业人员数预算时如何编制，是否有部门/岗位等信息？检修等相关外委人员是否包括在内？国资局的在岗人员变动情况明细表、薪酬变动因素分析汇总表如要自动生成，编制表格将需增加较多信息，造成易用性较差，是否有必要？三改未完成的企业在预算编制时职等划分、工资项目依照其原有规定，是否可行？沟通确认内容预算科目与级次维度与级次一级组织期间员工类别职等员工人数岗位月员工类别职等12员工人数计划表薪酬水平计划表输出预算年度各职等相应薪酬水平薪酬计划表输出预算年度各岗位、各职等、各员工类别薪酬总额输出预算年度各岗位、各职等、各员工类别相应员工人数薪酬分配表输出管理费用、制造费用、生产成本-职工薪酬经营计划：员工人数计划表（表样）组织人员类别职等截至预算月员工人数预算年年初员工人数员工变动数变动因素说明年末员工人数1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月部门/专业/岗位在岗人员职等1-16

其他从业人员

退休人员

12单位：人员工类别年初员工人数预算年度员工人数1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月在岗人员董事长职等99总经理职等98监事长和财务总监职等97高级副职职等15职等14中层正职职等12职等11

中层副职职等10

职等9

普通员工职等8

职等7

职等6

职等5

职等4

其他从业人员

退休人员

经营计划：员工人数计划表-国资局表样12单位：人注：以上各职等与国资局分类的对应关系仅以集团总部示例；且其中董事长、总经理、监事长和财务总监并未有实际对应职等，97、98、99为虚拟设置；职等13、15、16暂时为空；普通员工具体岗位对应职等最低为4职等，新入职未定岗员工无法对应。经营计划：薪酬计划表预算科目与级次维度与级次一级二级三级组织期间员工类别职等薪酬总额工资总额基本工资岗位月员工类别职等薪酬总额工资总额绩效工资岗位月员工类别职等薪酬总额工资总额补贴津贴岗位月员工类别职等薪酬总额工资总额其中：福利类岗位月员工类别职等薪酬总额工资总额劳动保护类岗位月员工类别职等薪酬总额工资总额退休人员类岗位月员工类别职等薪酬总额工资总额其他小计岗位月员工类别职等薪酬总额其他薪酬总额各种保险岗位月员工类别职等薪酬总额其他薪酬总额企业年金岗位月员工类别职等薪酬总额其他薪酬总额住房公积金岗位月员工类别职等薪酬总额其他薪酬总额车补岗位月员工类别职等薪酬总额其他薪酬总额通讯补贴岗位月员工类别职等薪酬总额其他薪酬总额解除劳动关系补偿/经济补偿金岗位月员工类别职等薪酬总额其他薪酬总额非货币性福利岗位月员工类别职等薪酬总额其他薪酬总额其中：工作服岗位月员工类别职等薪酬总额其他薪酬总额旅游费岗位月员工类别职等薪酬总额其他薪酬总额股份支付岗位月员工类别职等薪酬总额其他薪酬总额未计入补贴津贴的工会经费岗位月员工类别职等薪酬总额其他薪酬总额未计入补贴津贴的教育经费岗位月员工类别职等预算科目明细到三级是否满足需要？人力资源与财务工资项目口径上存在差异，是否考虑调为一致？（详细见“工资项目与会计科目映射”）各职等薪酬水平中工会经费、职工教育经费=工资总额乘2%或2.5%，是否可行？经济补偿金、补贴津贴中劳动保护类、福利类、通讯补贴、车补、非货币福利、股份支付与职等的关系是？在编制年度预算时，通讯补贴、车补、非货币性福利是否由人力资源部门编制，体现在薪酬计划中？依据现有成本费用管理程序文件：生产人员的工资、津贴、补贴、奖金、福利费在生产成本中核算，工会经费、教育经费和社会保险费等在制造费用核算；在预算编制时，建议按照部门与成本中心映射关系进行费用分配，如运行部人员的工资、各项保险等都为生产成本，是否可行？在预算执行控制时，对薪酬的控制方式、维度和级次要求是怎样的？沟通确认内容13本模板用于按岗位、员工类别、职等预算年度职工薪酬，分薪酬水平计划表、薪酬计划表及薪酬分配表。组织维度分4级：公司、部门、专业、岗位，预算编制时明细至岗位；职等为1-16职等；员工类别：在岗人员、其他从业人员、退休人员。薪酬水平计划表：以各员工类别、各职等截至预算编制月薪酬水平为基础（已实施SAPE-HR薪酬模块的企业此数据可由系统自动生成），填写预算年度薪酬水平；其中职工教育经费=（基本工资+绩效工资+补贴津贴其他小计）*1.5%或2.5%、工会费=（基本工资+绩效工资+补贴津贴其他小计）*2%。薪酬计划表：组织、人员类别、职等前3列信息与员工人数计划表中前3列一致；各工资项目人员月薪酬额=（年初员工人数+年初至今员工净变动数）*预算年度月薪酬水平，其中补贴津贴中福利类、经济补偿金需依据预计情况补充填写。薪酬分配表：依据工资项目与会计科目映射、部门与成本中心映射，将当月劳动保护费、差旅费、运输费、通讯费、劳动保险费各工资项目发生额按费用性质维度分配至相应科目；依据部门与成本中心映射关系，将当月基本工资+绩效工资+补贴津贴中其他小计+社会保险+企业年金+住房公积金+经济补偿金+股份支付发生额合计按费用性质维度分配至生产成本、制造费用、管理费用-职工薪酬-工资；将当月补贴津贴中福利类按费用性质维度分配至生产成本、制造费用、管理费用-职工薪酬-福利费；职工教育经费、工会费处理方式的详细说明见后。基础信息生成之后，系统即可出具按员工类别、按职等维度的报表，并支持出具国资局样式的人力资源计划表格，可直接依照录入国资系统，简化操作。经营计划：薪酬计划表（续）说明13税费预算表生产成本计划表管理费用计划汇总表职工薪酬-工资、福利费劳动保护费、差旅费、运输费、通讯费、劳动保险费应交个人所得税职工薪酬-工资、福利费薪酬水平计划表输出预算年度各职等相应薪酬水平薪酬计划表输出预算年度各岗位、各职等、各员工类别相应员工人数费用计划明细表输出生产成本、制造费用、管理费用-职工教育经费、工会费支出额员工人数计划表培训计划表输出职工教育经费支出额薪酬分配表制造费用计划汇总表职工薪酬-工资、福利费劳动保护费、差旅费、运输费、通讯费资产负债预算表应付职工薪酬会计科目工资项目基本工资绩效工资补贴津贴各种保险车补通讯补贴企业年金住房公积金经济补偿金非货币性福利股份支付工会经费教育经费合计其中：福利类其中：劳动保护类其中：退休人员类其他小计工作服旅游费职工薪酬-工资√√√√√√√√√√职工薪酬-福利费√劳动保护费√√差旅费√运输费√通讯费√劳动保险费√经营计划：工资项目与会计科目映射13补贴津贴其中福利类指：独生子女费、计划生育奖；劳动保护类指劳保费、防暑降温费；退休人员类指：特区贡献奖、电费补贴、煤气洗理、生活困难补贴、书报费。说明人员类别职等截至预算编制月薪酬水平预算年度月薪酬水平基本工资绩效工资补贴津贴各种保险车补通讯补贴企业年金住房公积金经济补偿金非货币性福利股份支付工会经费教育经费基本工资绩效工资补贴津贴各种保险车补通讯补贴企业年金住房公积金经济补偿金非货币性福利股份支付工会经费教育经费合计其中：福利类劳动保护类退休人员类其他小计工作服旅游费合计其中：福利类劳动保护类退休人员类其他小计工作服旅游费在岗人员职等1职等2职等3职等4职等5职等6职等7职等8职等9职等10职等11职等12职等13职等14职等15职等16其他从业退休人员经营计划：薪酬水平计划表（表样）13单位：元组织人员类别职等1月薪酬总额…基本工资绩效工资补贴津贴各种保险车补通讯补贴企业年金住房公积金经济补偿金非货币性福利股份支付工会经费教育经费…合计其中：福利类劳动保护类退休人员类其他小计工作服旅游费部门/专业/岗位在岗人员职等1-16其他从业人员退休人员合计经营计划：薪酬计划表（表样）13单位：元费用科目费用性质1月薪酬总额…基本工资绩效工资补贴津贴各种保险车补通讯补贴企业年金住房公积金经济补偿金非货币性福利股份支付工会费教育经费总计…合计其中：福利类劳动保护类退休人员类其他小计工作服旅游费职工薪酬-工资生产成本制造费用管理费用职工薪酬-福利费生产成本制造费用管理费用劳动保护费制造费用管理费用差旅费制造费用管理费用运输费制造费用管理费用通讯费制造费用管理费用劳动保险费管理费用合计经营计划：薪酬分配表（表样）13单位：元年初余额1月…生产成本制造费用管理费用月末余额…贷方/计提贷方调整/补充计提借方/支出贷方/计提贷方调整/补充计提借方/支出贷方/计提贷方调整/补充计提借方/支出………应付职工薪酬-职工教育经费CA1D1B1A2D2B2A3D3B3E应付职工薪酬-工会经费经营计划：薪酬计划表（表样）续13单位：元公式说明应付职工薪酬-职工教育经费：生产成本、制造费用、管理费用每月贷方发生额（即每月计提额）等于生产成本-职工薪酬-工资*1.5%或2.5%、制造费用-职工薪酬-工资*1.5%或2.5%、管理费用-职工薪酬-工资*1.5%或2.5%；生产成本、制造费用、管理费用每月借方发生额（即每月支出额）等于费用计划明细表中职工教育经费与培训计划表中培训费合计；生产成本、制造费用、管理费用每月贷方发生额调整（即每月补充计提额）：如果(B1+B2+B3)<[(A1+A2+A3)+C]，则生产成本、制造费用、管理费用相应贷方调整/补充计提额为0，且生产成本、制造费用、管理费用-职工薪酬-职工教育经费=A1、A2、A3；如果(B1+B2+B3)>[(A1+A2+A3)+C]，超支部分金额=(B1+B2+B3)-[(A1+A2+A3)+C]，则超支部分金额按支出额相对比例在生产成本、制造费用、管理费用三者中超支的项目间分配，计入贷方调整栏，为补充计提额；即如果生产成本未超支（B1<A1），其余两项超支，则超支部分仅在制造费用、管理费用间分配，制造费用下贷方调整额/补充计提额=超出部分金额*A2/（A2+A3），管理费用下贷方调整额/补充计提额=超出部分金额*A3/（A2+A3），其余场景以此类推。月末余额E=C+(A1+A2+A3)+(D1+D2+D3)-(B1+B2+B3)。应付职工薪酬-工会经费：生产成本、制造费用、管理费用每月贷方发生额（即每月计提额）等于生产成本-职工薪酬-工资*2%、制造费用-职工薪酬-工资*2%、管理费用-职工薪酬-工资*2%；生产成本、制造费用、管理费用每月借方发生额（即每月支出额）等于费用计划明细表中工会费合计；其余处理方式同应付职工薪酬-职工教育经费。年初余额1月2月…12月借方贷方余额借方贷方余额借方贷方余额借方贷方余额应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-其他应付职工薪酬合计应交个人所得税经营计划：薪酬计划表-国资局表样13单位：元员工类别年度薪酬总额各月份薪酬总额1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月在岗人员董事长职等99总经理职等98监事长和财务总监职等97高级副职职等15职等14中层正职职等12职等11

中层副职职等10

职等9

普通员工职等8

职等7

职等6

职等5

职等4

其他从业人员

退休人员

注：以上各职等与国资局分类的对应关系仅以集团总部示例；且其中董事长、总经理、监事长和财务总监并未有实际对应职等，97、98、99为虚拟设置；职等13、15、16暂时为空；普通员工具体岗位对应职等最低为4职等，新入职未定岗员工无法对应。13、经营计划：薪酬-控制与分析业务场景岗位人员类别职等预算科目明细预算编制ERP控制预算分析薪酬部门/专业/岗位在岗人员职等1-16基本工资BPCHR（按岗位明细控制）/FM（按费用总额控制）HR绩效工资补贴津贴福利类劳动保护类各种保险车补通讯补贴企业年金住房公积金经济补偿金非货币性福利工作服旅游费其他从业人员退休人员说明按存量和变动数分别编制预算、执行及历史数据对比分析金额单位：万元经营计划：培训计划表预算科目与级次维度与级次一级组织期间培训项目部门月本模板用于按负责部门、项目、培训对象、主要参与人数、费用性质计划预算年度培训项目及培训费，各月培训费用按费用性质维度分别输出至薪酬分配表中生产成本、制造费用、管理费用当月的支出额（即应付职工教育经费的借方发生额）。本模板包括：培训项目、培训对象、课时数、参与人数、费用性质、培训费用（分月）。说明维度和级次是否需要调整？沟通确认内容14培训计划表薪酬分配表管理费用-职工教育经费当月支出额制造费用-职工教育经费当月支出额生产成本-职工教育经费当月支出额经营计划：培训计划表14培训项目培训对象负责部门主要参与人数费用性质培训费用1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月

合计

单位：万元经营计划：培训-控制与分析业务场景培训项目预算科目明细预算编制ERP控制预算分析培训培训项目培训费BPCHR（按培训项目控制）/FM（按费用总额控制）HR/FI……培训费说明按明细培训项目分别编制按培训费用科目总额进行对比分析14金额单位：万元14人力资源预算在财务核算中的控制分析说明控制方案系统相关控制方式控制内容部门/岗位1、培训模块2、薪酬模块3、财务记账薪酬、培训费用人力资源部、财务部预算场景12员工人数计划表13薪酬水平计划表13薪酬计划表13薪酬分配表14培训计划表对应流程培训计划流程薪酬发放流程14人力资源预算的控制分析说明-样例（对应场景员工薪酬计划表、培训计划表）围绕培训计划，薪资发放在执行环节及财务核算环节，描述各部门在整个业务流程中的职能、控制内容及方式：控制说明二期可控制范围：本期实施HR薪酬模块的公司可对薪酬总额控制。实施FM模块的公司可对基本工资总额、薪酬福利总额进行控制。培训项目、薪酬预算人力资源预算控制预算分析预实对比分析人力资源预算编制预