公司内账管理系统模板

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,公司内帐管理系统,,,,,,,,,

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,,运营情况,,挂靠情况,,成本费用明细,,资产类往来,,负债类往来

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,公司内账怎么做账介绍如下：,,,,,,,,,

,1、对公司的原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。,,,,,,,,,

,2、根据记账凭证登录各种明细分类账。,,,,,,,,,

,3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登录总帐。,,,,,,,,,

,4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。,,,,,,,,,

,5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。,,,,,,,,,

,6、将记账凭证装订成册，妥善保管。,,,,,,,,,

,7、纳税申报工作。,,,,,,,,,

,内账的账簿与外账一样，只是可以设置综合账本，即日记账与总账或明细账使用同一本，按科目设置明细账或总账，登录发生按序时（按时间先后逐笔登录）处理。,,,,,,,,,

,需要设置明细账和总账，科目设置建议与外账保持一致，可以多于外账，但不能少于外账。这样便于与外账核对，及时发现问题或错误，也起到对外账的校对和监督作用。,,,,,,,,,

,扩展资料：,,,,,,,,,

,记账规范要求：,,,,,,,,,

,1、登录账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。应做到登录准确、及时、书写清楚。,,,,,,,,,

,2、为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水钢笔、中性笔，书写，不得使用铅笔或圆珠笔（银行的复写账簿除外）。,,,,,,,,,

,3、账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的2/3或1/2，数字排列要均匀，大小数要对正。这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。,,,,,,,,,

,4、登录完毕后，要在记账凭证上签名或盖章。并注明已登录的符号“√”（表示已经登录入账），以便检查记账有无遗漏或错误。,,,,,,,,,

,5、总账应根据记账凭证汇总表登录；日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。,,,,,,,,,

,6、明细账应根据记账凭证登录，日期填写月日，如果同一月份有多笔业务，除第一、二笔外，以下各笔可用点点代替，但换页的第一、二笔必须填写。凭证号栏与摘要栏按记账凭证号与摘要填写。,,,,,,,,,

,制造业企业全盘账务会计分录,,,,,,,,,

,第一节资金筹集业务,,,,,,,,,

,一、所有者权益资金筹集,,,,,,,,,

,（一）实收资本,,,,,,,,,

,借：银行存款/固定资产/原材料/无形资产等,,,,,,,,,

,贷：实收资本,,,,,,,,,

,（二）资本公积,,,,,,,,,

,借：银行存款/固定资产/原材料/无形资产等,,,,,,,,,

,贷：实收资本,,,,,,,,,

,资本公积,,,,,,,,,

,资本公积转增资本,,,,,,,,,

,借：资本公积,,,,,,,,,

,贷：实收资本,,,,,,,,,

,二、负债资金筹集,,,,,,,,,

,（一）短期借款,,,,,,,,,

,1.取得借款时,,,,,,,,,

,借：银行存款,,,,,,,,,

,贷：短期借款,,,,,,,,,

,2.计算和支付利息时,,,,,,,,,

,A.利息按月,,,,,,,,,

,借：财务费用,,,,,,,,,

,贷：银行存款,,,,,,,,,

,B.利息按月、按季度或半年,,,,,,,,,

,（1）每月月末时,,,,,,,,,

,借：财务费用,,,,,,,,,

,贷：应付利息,,,,,,,,,

,（2）月末、季末或半年末实际支付利息时,,,,,,,,,

,借：应付利息,,,,,,,,,

,贷：银行存款,,,,,,,,,

,一般情况下，企业可以根据自身的财务管理需求来决定是否按月或按季计提利息。,,,,,,,,,

,3.偿还本金时,,,,,,,,,

,借：短期借款,,,,,,,,,

,贷：银行存款,,,,,,,,,

,（二）长期借款(1年以上),,,,,,,,,

,1.取得借款,,,,,,,,,

,借：银行存款,,,,,,,,,

,贷：长期借款（本金）,,,,,,,,,

,2.计算利息,,,,,,,,,

,借：在建工程（资本化的利息）/财务费用（费用化的利息）,,,,,,,,,

,贷：应付利息,,,,,,,,,

,3.实际支付利息,,,,,,,,,

,借：应付利息,,,,,,,,,

,贷：银行存款,,,,,,,,,

,4.偿还本金,,,,,,,,,

,借：长期借款,,,,,,,,,

,贷：银行存款,,,,,,,,,

,第二节供应过程业务的核算,,,,,,,,,

,一、固定资产(设备)购置,,,,,,,,,

,1.不需要安装,,,,,,,,,

,借：固定资产,,,,,,,,,

,应交税费——应交增值税（进项税额）,,,,,,,,,

,贷：银行存款/应付账款/应付票据等账户,,,,,,,,,

,2.需要安装,,,,,,,,,

,（1）可使用状态前发生的工程支出,,,,,,,,,

,借：在建工程,,,,,,,,,

,应交税费——应交增值税（进项税额）,,,,,,,,,

,贷：银行存款/原材料/应付职工薪酬等账户,,,,,,,,,

,（2）达到可使用状态,,,,,,,,,

,借：固定资产,,,,,,,,,

,贷：在建工程,,,,,,,,,

,二、材料采购,,,,,,,,,

,1.尚未验收入库,,,,,,,,,

,借：在途物资,,,,,,,,,

,应交税费——应交增值税（进项税额）,,,,,,,,,

,贷：银行存款/应付账款/应付票据/预付账款等,,,,,,,,,

,2.已经到达企业并验收入库,,,,,,,,,

,借：原材料,,,,,,,,,

,贷：在途物资,,,,,,,,,

,或者如果不使用在途物资科目，直接入库,,,,,,,,,

,借：原材料,,,,,,,,,

,应交税费——应交增值税（进项税额）,,,,,,,,,

,贷：银行存款/应付账款/应付票据/预付账款等,,,,,,,,,

,第三节生产过程业务的核算,,,,,,,,,

,一、材料费用,,,,,,,,,

,借：生产成本——x产品,,,,,,,,,

,——y产品,,,,,,,,,

,制造费用,,,,,,,,,

,管理费用,,,,,,,,,

,贷：原材料——x材料,,,,,,,,,

,——y材料,,,,,,,,,

,二、人工费用,,,,,,,,,

,1.月末计算分配职工薪酬时,,,,,,,,,

,借：生产成本——x产品,,,,,,,,,

,——y产品,,,,,,,,,

,制造费用,,,,,,,,,

,管理费用,,,,,,,,,

,贷：应付职工薪酬,,,,,,,,,

,2.实际发放工资或福利费时,,,,,,,,,

,借：应付职工薪酬,,,,,,,,,

,贷：银行存款/库存现金,,,,,,,,,

,三、制造费用,,,,,,,,,

,1.摊销应由本期负担的间接生产费用时,,,,,,,,,

,借：制造费用,,,,,,,,,

,贷：长期待摊费用,,,,,,,,,

,2.实际支付各项间接生产费用时,,,,,,,,,

,借：制造费用,,,,,,,,,

,贷：库存现金/银行存款,,,,,,,,,

,3.对固定资产计提折旧时,,,,,,,,,

,借：制造费用,,,,,,,,,

,管理费用,,,,,,,,,

,贷：累计折旧,,,,,,,,,

,4.分配制造费用时,,,,,,,,,

,分配率=待分配制造费用总额/分配标准,,,,,,,,,

,借：生产成本——x产品,,,,,,,,,

,——y产品,,,,,,,,,

,贷：制造费用,,,,,,,,,

,四、完工产品生产成本的计算与结转,,,,,,,,,

,借：库存商品——x产品,,,,,,,,,

,——y产品,,,,,,,,,

,贷：生产成本——x产品,,,,,,,,,

,——y产品,,,,,,,,,

,注意：尚未完工产品的成本不用结转，仍记在“生产成本”账户,,,,,,,,,

,tip：生产费用包括直接材料&直接人工,,,,,,,,,

,制造费用：间接的工资费、福利费、折旧费、修理费、水电费等,,,,,,,,,

,管理费用：为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。,,,,,,,,,

,第四节销售过程业务的核算,,,,,,,,,

,一、主营业务收支,,,,,,,,,

,（一）商品销售收入,,,,,,,,,

,借：银行存款/应收账款/应收票据/预收账款等,,,,,,,,,

,贷：主营业务收入,,,,,,,,,

,应交税费——应交增值税（销项税额）,,,,,,,,,

,（二）主营业务成本,,,,,,,,,

,借：主营业务成本,,,,,,,,,

,贷：库存商品,,,,,,,,,

,（三）营业税金及附加,,,,,,,,,

,借：税金及附加,,,,,,,,,

,贷：应交税费——应交消费税,,,,,,,,,

,——应交地方教育费附加,,,,,,,,,

,——应交城建税,,,,,,,,,

,——应交教育费附加,,,,,,,,,

,二、其他业务收支,,,,,,,,,

,1.确认收入时,,,,,,,,,

,借：银行存款等,,,,,,,,,

,贷：其他业务收入,,,,,,,,,

,应交税费——应交增值税（销项税额）,,,,,,,,,

,2.结转成本时,,,,,,,,,

,借：其他业务成本,,,,,,,,,

,贷：原材料等,,,,,,,,,

,第五节财务成果形成与分配业务的核算,,,,,,,,,

,一、营业利润的计算,,,,,,,,,

,（一）期间费用,,,,,,,,,

,1.销售费用,,,,,,,,,

,借：销售费用,,,,,,,,,

,贷：库存现金/银行存款等,,,,,,,,,

,2.管理费用,,,,,,,,,

,借：管理费用,,,,,,,,,

,贷：库存现金/银行存款/长期待摊费用等,,,,,,,,,

,3.财务费用,,,,,,,,,

,借：财务费用,,,,,,,,,

,贷：银行存款/长期借款,,,,,,,,,

,（二）投资收益,,,,,,,,,

,1.确认投资收益,,,,,,,,,

,借：长期股权投资,,,,,,,,,

,应收股利等科目,,,,,,,,,

,贷：投资收益,,,,,,,,,

,2.确认投资损失,,,,,,,,,

,借：投资收益,,,,,,,,,

,贷：长期股权投资等科目,,,,,,,,,

,二、净利润的计算,,,,,,,,,

,（一）营业外收支,,,,,,,,,

,借：其他应收款、银行存款等科目,,,,,,,,,

,贷：营业外收入,,,,,,,,,

,借：营业外支出,,,,,,,,,

,贷：其他应付款、银行存款等科目,,,,,,,,,

,（二）所得税费用,,,,,,,,,

,借：所得税费用,,,,,,,,,

,贷：应交税费——应交所得税,,,,,,,,,

,三、净利润的核算,,,,,,,,,

,1.结转收入,,,,,,,,,

,借：主营业务收入,,,,,,,,,

,其他业务收入,,,,,,,,,

,投资收益,,,,,,,,,

,营业外收入,,,,,,,,,

,贷：本年利润,,,,,,,,,

,2.结转成本费用（不含所得税费用）,,,,,,,,,

,借：本年利润,,,,,,,,,

,贷：主营业务成本,,,,,,,,,

,其他业务成本,,,,,,,,,

,税金及附加,,,,,,,,,

,销售费用,,,,,,,,,

,管理费用,,,,,,,,,

,财务费用,,,,,,,,,

,营业外支出,,,,,,,,,

,3.结转所得税费用,,,,,,,,,

,借：本年利润,,,,,,,,,

,贷：所得税费用,,,,,,,,,

,四、利润分配,,,,,,,,,

,1.将本年净利润转入“利润分配”账户,,,,,,,,,

,借：本年利润,,,,,,,,,

,贷：利润分配——未分配利润,,,,,,,,,

,注：若为亏损，编制相反的会计分录,,,,,,,,,

,2.提取盈余公积、利润分配时,,,,,,,,,

,借：利润分配——提取法定盈余公积,,,,,,,,,

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