上海寇达文化传播有限公司出纳岗位的毕业综合实践报告 财务管理专业

关于上海寇达文化传播有限公司出纳岗位的毕业综合实践报告摘要：财务部门掌握的是企业的经济命脉，对于当前社会上的各大文化传播公司而言，在放款和收款这一环节实际上需要花费更多的时间。在这个过程中，公司的资金流动都受到影响。对于近些年新起的出纳员一职，各大经济学家都褒贬不一，有人觉得对传统会计职业造成冲击，也有部分认为它促进了经管行业的发展。结合当下的状况来看待，出纳工作实际已经市场上各大企业财务工作开展的基础，并且对这一职业的要求也越加严格起来，反腐倡廉的思维态度、专业素养的严格要求这些都是目前市场上对出纳员一职最大的呼声。关键词：放款、收款、经济管理、出纳员、反腐倡廉、专业素养一、公司简介上海寇达文化传播有限公司是一家集文化艺术交流活动策划、企业管理咨询、摄影服务、计算机软件开发、自有设备租赁、企业形象策划、市场营销策划、展览展示服务、婚庆礼仪服务、照明器材的销售、各类广告的设计为一体的综合性文化艺术公司。二、岗位情况介绍这一次实习我很荣幸的成为了寇达财务室的一名出纳，相对于寇达的其他财务工作来说，例如会计，出纳员职位的难度会低一些，因为出纳主要负责管钱，会经常和银行和税务局打交道。但是对于专业水准的要求，对于人员素质的要求都是及其严格的。出纳员的工作本质实际上和职位名称一样，出即之处，纳即收入。出纳工作就是需要管理公司货币资金、票据、费用报销、有价证券交易的一项工作。具体来说，在上海寇达文化传播有限公司出纳员的作用是非常明显的，相关人员合作的现金收付、银行结算、保管库存现金、有价证券及涉及票据都需要结果出纳员。与此同时，出纳员还需要对当日的每一笔款项进行核对，随时准备好核对库存现金和银行存款余额，并做好接受相关部门检查的可能。具体实践岗位的概况出纳员是按照国家有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及相关票据等工作的总称。《中华人民共和国会计法》规定，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。具体工作如表1：表1出纳和会计岗位职责对比出纳岗位职责会计岗位职责1.按规定登记现金日记账1.负责置顶公司财务制度2.按规定登记记账凭证收付现金2.组织和编制公司年度财务预算3.负责盘清库存现金3.负责每月财务报表的审核、分析4.保管好空白支票、票据4.负责公司收支费用的分配及结转5.现金和银行存款按序时记账5.负责应纳税项的计算、申报在工作过程中，出纳员需要熟练掌握公司所经手的一切收费标准和各项费用支出的范围，做到严格把关。这非常考验相关人员的耐心和细心程度，它需要对财务工作有着敏锐的捕捉，并且处理好每一天的日常工作，做好接受上级领导检查和核对的准备。在步入上海寇达文化传播有限公司出纳岗位之前，相关负责人给我们介绍了一些关于本公司等背景、产品、发展方向等内容，并且也会相应的指导我们如何使用传真机、复印机这些常用的办公用品。在实习第一周时，公司对实习生的工作重点主要是：1、货币资金核算，也就是办理现金收付，严格按照公司规定来收付款项。在办理银行结算时，规范对支票的使用，尽量减少空白支票签发。除此之外将日记账登记清楚，来保证账务日清月结；2、在办理往来结算时，将每一笔往来款项都记载清楚，防止坏账出现；3、整理报销单，每月十五号左右找主管签字盖章，二十号划款发放报销费用4、负责工资结算，提供工资数据。本周正值月末，正是工资结算，发放奖金的时候，公司依据工资计划，认真审核工资单据，发放工资奖金。实践岗位完成的任务在实习第一周时，由于我刚毕业，没有任何的实战经验，那么自然对公司当前的业务不够熟悉，所以带我的前辈主要还是以培训指导为主。其中印象最深刻的是他提到的有关出纳员工作的细节部分：现金需要当面点清金额，辨别真假币。虽然公司有验钞机，但机器只是辅助工具，验钞机在验过一遍之后，必须再清点一遍，然后才能开出收款收据，详细写出付款单位的名称，认真填写金额大小等，在审核无误后才能够在收款收据上签字及盖章。（因为之前都是感觉以机器为主，人工为辅，人工点出来的准确性还不一定有机器的高）。记得，刚开始学用UKEY划款的时候，我就犯了一个很大的错误，由于自己的不细心，把两笔物业电费都付了两遍，给公司造成了几万块的损失，还好弄错的是对公的物业，并且物业那边把费用退给了我们。如果是对私的费用，而且还是公司不怎么熟悉的收款方，那么后果将不堪设想。通过这件事我知道在付款时一定要慎重要查看历史明细然后在做，我明白了我们做财务的在工作时一定要仔细、细心。在实习过程中，我的主要学习任务是跑银行和出纳账务的处理手续。由于单位的收付任务主要都是通过银行完成的，而且公司的交易还比较多，所以这我在那段时间的工作量还是比较大的，几乎一半的时间都在各个银行间穿梭。跟着老师一起挂号、排队、填写汇款单、取款单，回到公司后，还要打出银行对账单，然后填写银行收款收据，加盖银行印章，最后便用到了在学校里学到的知识，那便是登记日记账，将每一笔款项都详细的记录在账簿上。在跑银行业务稍稍减少的空档，我开始接触起了出纳账务处理程序。我首先学习的就是报销审核，在支付账单上经办公是否签字，若无应补；附在支付证明单后面的原始票据是否有涂改，若有问明原因或不允报销；正规发票是否与收据混贴，若有，将其分开贴；支付证明单上填写的项目是否超过三项，若超过，应重填；大小写金额是否相符，若不相符，更正重填；报销内容是否属合理报销，不属不允报销，有特殊原因应经审批；支付证明单上是否有总经理签字，若无不允报销。三、实践感想或体会通过这段时间的实习工作，我受益匪浅，体会很多，具体有以下几点：（一）出纳岗位的工作安排在实习过程中，结算工资的工作实际上应当是由会计进行的，但因为那边部门人员工作量太大，所以只能将结算工资的任务分配给我。虽然在这个过程中我却是学习到了很多会计工作的常识，但实际上这和出纳员的工作是冲突的。针对目前市场企业的财务领域，都出现了出纳和会计混淆的局面，工作的安排不够明确等一系列问题。事实上，随着社会的更迭，目前市场上的企业面临的风险正在与日俱增，这不仅需要企业加强内部管理，同样还需要重视财务管理专业的基础工作。管理者需要对会计法进行有效的参考，并且能够将其作为企业财务的使用规范。在明确出纳员的职责外，同样让出纳员了解自身的权利，这样才能确保企业财务部门顺利运行。（二）理论与实际相集合结合在实习过程中的工作经验，我开始学会将自己在学校所学到的知识利用到工作之中。纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。只有将实践和理论相结合，并且从中提炼出自己的见解，才能锻炼到自己，并且发展成符合社会需要型人才。其次，在寇达这样的一个工作团队中，我觉得必须跟其他部门进行及时的沟通和交流，互相帮助，彼此增加知识、经验等，这样才能更好的完成本职位的工作要求。勤于思考，多去尝试，因为自己刚刚入职，缺少对财务部门的经验，所以更应该在工作中做好充足的准备，不能害怕失败，要学会从中吸取经验和教训。思考和总结的能力在工作过程中，无法做到样样都找同事和领导帮忙，我们必须通过别人的指点，然后自己独立思考，并且以此寻找到一条适合自己，更能让自己接受的方法，并且要努力用实践去证明自己的选择。通过这次在寇达的学习，我对自己的专业也有了更详细的了解，并且把它结合到具体实际的工作中，在工作中面临的问题都试着通过学校所积累的知识来解决。但这也使得我发现了自己的不足，所以在后期我将进一步的学习本专业课程，根据自己实际情况制定合理的学习计划。结语我非常感激上海寇达文化传播公司给我这个实习的机会，它让我对财务管理专业有了更全面的理解和领悟。虽然刚开始工作的时候很艰难和辛苦，但到后面已经可以渐渐应付自如了。对此我坚信，只要把学到的经验和知识，应用到工作中，一定能够圆满完成任务。时代的发展是日新月异的，只有坚持不懈的学习，并且不断摸索，这样才能更好的适应社会发展的需要。感谢寇达公司的每一位员工，是他们对我的包容和帮助，才让我有了不断进步的机会，才让我更加全面的了解这个行业和社会。参考文献：[1]季茵茵.企业财务中出纳的作用及其风险防范[J].现代营销(经营版),2019(02):166.[2]张海斌,邓凯元.浅析出纳在财务工作中的作用与风险防范[J].现代国企研究,2017(20):127.[3]常海燕.出纳工作在财务管理中的作用[J].企业研究,2012(10):82.[4]陈丽珊.财务管理环节中出纳工作的关键性探讨[J].商业文化(上半月),2011(10):80.

致谢在上海立达学院度过了三年的紧张学习时光，系统地学习了会计的各方面知识，深深的佩服各位专