2020中级银行从业资格个人理财真题及答案

试卷科目：中级银行从业资格个人理财2020中级银行从业资格个人理财真题及答案PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages2020中级银行从业资格个人理财真题及答案第1部分：单项选择题，共45题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.（）风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。A)业余投资爱好者B)精明生意人C)企业主导型企业主D)投资主导型企业主答案:C解析:业余投资爱好者以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚；精明生意人风险承受能力较高，以财富增值为主要理财目标；企业主导型企业主风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。[单选题]2.目前，在我国现行的法律框架下，遗产继承的两种重要形式分别是______和______。（）A)遗赠扶养协议；遗赠B)遗嘱继承；遗赠C)法定继承；遗嘱继承D)法定继承；遗赠答案:C解析:现阶段最常用的财富传承方式包括：遗产继承、家族信托、人寿保险等。目前，在我国现行的法律框架下，法定继承和遗嘱继承是遗产继承的两种重要形式。[单选题]3.李升的生父李刚于2013年去世，李升的继父（未形成抚养教育关系）王成于2014年去世，则李升（）。A)只能继承李刚的遗产B)既能继承李刚的遗产，又能继承王成的遗产C)只能继承王成的遗产D)只能选择其一继承答案:A解析:继子女只有与其继父母形成了抚养教育关系，才有权继承其继父母的遗产。[单选题]4.根据经验法则，资产负债率超过（），对普通家庭而言属于偏高。A)50%B)40%C)20%D)30%答案:A解析:通过负债比率（总负债/总资产），理财师可以观察到客户的总体负债是否太高。根据经验法则，资产负债率超过50%，对普通家庭而言就属于偏高了。[单选题]5.下列选项中影响退休规划的因素有（）。（1）退休年龄（2）性别差异（3）通货膨胀率（4）子女受教育程度A)（1）、（2）、（4）B)（1）、（2）、（3）C)（1）、（3）、（4）D)（2）、（3）、（4）答案:B解析:在进行退休规划安排时，需要考虑七方面的因素：①退休年龄；②寿命长短；③性别差异；④通货膨胀率；⑤预期生活方式；⑥现有资产状况；⑦预期投资回报率。[单选题]6.在客户关系管理里，客户的满意度是由（）两个因素决定。A)客户的抱怨和忠诚B)客户的预期和体验C)产品的性能和价格D)产品的质量和价格答案:B解析:客户满意度＝客户体验（获得的服务水平）－客户预期。客户的满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的预期相关。[单选题]7.与其他的家庭理财计划相比，子女教育金要事先进行规划，下列选项中错误的是（）。A)子女教育金没有费用弹性B)子女教育金没有时间弹性C)子女教育金必须靠父母来准备D)子女教育金支出时间长、金额大答案:C解析:教育投资规划是针对家庭的教育需求所做的财务安排，主要涉及投资工具的选择、储蓄和投资计划、管理。教育投资规划具有以下特点：①教育投资周期长、金额大；②教育支出时间及费用相对刚性；③教育费用逐年增长；④不确定因素多。[单选题]8.关于企业财务管理指标的描述中，错误的是（）。A)流动比率大于1，说明流动负债大于流动资产B)若已获利息倍数为负数，说明企业亏损C)应收账款周转天数越短，说明企业应收账款的变现能力越强D)净资产利润率越高，说明企业全部资产的盈利能力越强答案:A解析:流动比率是指全部流动资产对全部流动负债的比率，即：流动比率＝流动资产÷流动负债。流动比率大于1，说明流动资产大于流动负债。[单选题]9.资产配置方面，下列指标中可以反映资产实际变现能力的是（）。A)资产负债结构B)可配置投资性资产比率C)融资率D)资产配置状况答案:B解析:B项，可配置的投资性资产是客户家庭已经拥有的可贵的财务资源，有效利用将会对未来改善家庭财务状况产生重要的影响。可配置投资性资产比率将让客户清楚地看到资产的实际变现能力，以及可用于投资的资产情况。[单选题]10.企业的财务分析需要掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能力分析的是（）。A)流动比率B)应收账款周转次数C)净资产利润率D)存货周转次数答案:A解析:偿债能力分析是指公司偿还到期债务的能力。通过偿债能力分析指标，一方面可以看出企业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的能力。常用的分析指标有：①流动比率；②速动比率；③现金比率；④资产负债率；⑤产权比率；⑥已获利息倍数；⑦有形资本负债率。BD两项属于资产运营能力分析指标；C项属于获利能力分析指标。[单选题]11.下列关于理财规划书的描述，错误的是（）。A)可帮助理财规划师做好工作，与客户无关B)理财规划书需使用专业术语，但同时也要理财师能用通俗的文字做些介绍和解释C)理财规划书要有逻辑性，条理清晰D)理财规划书所包含的信息、结论应前后一致答案:A解析:A项，理财规划书的内容和客户息息相关，因为理财规划书的内容是直接针对客户及其家庭财务问题的，经验证明很多人都有阅读的兴趣。[单选题]12.理财规划中的一个非常核心的技能，就是通过制作全生涯模拟仿真表，对客户的理财目标进行评估分析，下列选项不属于理财规划书的制作过程中关于这部分的内容的是（）。A)全生涯模拟仿真原理介绍B)全生涯模拟环境设置C)分析结果的阐述及初步建议D)对理财产品进行风险揭示答案:D解析:理财规划中的一个非常核心的技能，就是通过制作全生涯模拟仿真表，对客户的理财目标进行评估分析。在理财规划书的制作过程中，这部分的内容包括了以下三个部分：①全生涯模拟仿真的原理介绍；②模拟环境的设置；③分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议。[单选题]13.某人家庭月支出为9000元。一般而言，他的紧急预备金为（）元最为合适。A)24000B)36000C)18000D)26000答案:B解析:紧急预备金额度通常为家庭月支出的3～6倍为宜，以抵御家庭收入突然中断或突发性大笔支出的风险。该家庭月支出为9000元，因此紧急预备金额度为27000～54000元。[单选题]14.正确识别潜在的人身风险是家庭财务保障规划中最为重要的一个环节，下列不属于由人身风险而导致的财务风险的是（）。A)家庭主要成员因意外身故而导致家庭收入大幅减少B)家庭主要成员因年老身故而导致家庭收入大幅减少C)家庭主要成员因意外住院而导致医疗费用增加D)家庭主要成员因患疾病住院而导致医疗费用增加答案:B解析:一个普通家庭可能面对以下三种由人身风险而导致的财务风险：①因意外或疾病造成家庭主要成员身故，从而导致家庭收入大幅度减少甚至消失的风险；②由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险；③因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力（伤残），从而导致家庭收入大幅减少甚至消失的风险。[单选题]15.张云预计其子10年后上大学，届时需学费50万，张云每年投资4万元于年投资报酬率6％的平衡基金，则10年后张云筹备的学费（）。A)够，还多约2.72万B)够，还多约0.7万C)不够，还少约2.72万D)不够，还少约0.7万答案:A解析:由于年金终值系数（F/A，6％，10）＝13.18，故计算可得13.18×4＝52.72（万元），即10年后总投资累计为52.72万元，差额＝52.72－50＝2.72（万元）。[单选题]16.下列债务中，对市场利率最敏感的是（）。A)5年期，息票率8%B)10年期，息票率10%C)5年期，息票率10%D)10年期，息票率8%答案:D解析:影响债券价格波动性的因素包括：①债券的票面利率，债券的票面利率越低，波动性越大；②债券的期限，债券的期限越长，波动性越大；③债券的到期收益率，债券的到期收益率越小，波动性越大。[单选题]17.下列关于各种财富传承规划工具的说法，不正确的是（）。A)人寿保险流动性不强，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等B)税收递延养老金主要适用于西方发达国家，账户可指定受益人，可控制投资分配状况C)跨辈分贷款缺乏灵活性，只能让下一辈人来受益，不能受益于更远的后代D)赠与需要交纳赠与税答案:D解析:D项，赠与是赠与人将财物给予受赠人，实质是财产所有权的转移，在一定限额内可免交赠与税。[单选题]18.关于人寿保险在财富传承中作用的表达错误的是（）。A)合理避税是现阶段高资产人群投保高额保险单的驱动因素之一B)通过合理安排在为投保人及受益人构建了一层保护膜C)人寿保险单不指定受益人，也能保证被保险人在一定程度上避免家庭内部的纷争D)人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失答案:C解析:C项，保单可以指定多名受益人，同时还可以指定受益份额和受益顺序。即便被保险人离世时未留下遗嘱，也可在一定程度上避免家庭内部的纷争。[单选题]19.甲公司向乙汽车运输公司租入3辆载重汽车，双方签订的合同规定，3辆载重汽车的总价值为240万元，租期6个月，租金为18.2万元。则A公司应缴纳印花税税额（）元。A)182B)32C)240D)150答案:A解析:印花税征收范围为：经济合同以及具有合同性质的凭证、产权转移书据、营业账簿、权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证。印花税税率为比例税率，适用0.001税率的为?财产租赁合同??仓储保管合同??财产保险合同??股权转让书据?。则A公司应缴纳印花税税额＝18.2×0.001＝0.0182（万元）＝182（元）。[单选题]20.理财师在估测客户的保费负担能力时，可以通过（），掌握客户目前所处的阶段，进而掌握客户的收入状况和风险承受能力。A)生命周期B)理财能力C)客户的健康状况D)客户的财产状况答案:A解析:生命周期是理财师为客户配置保险产品时需要考虑的首要因素。通过生命周期，理财师可以掌握客户目前所处的阶段，进而掌握客户的收入状况和风险承受能力，估测客户的保费负担能力。[单选题]21.按照资本资产定价模型，假定市场平均收益率为14%，无风险利率为6%，如果某证券的预期收益率为18%，贝塔值为1.2，则下列说法正确的是（）。A)该资产的价值无法判断B)该资产的α系数为－2.4%C)该资产是公平定价D)该资产的α系数为2.4%答案:D解析:根据资本资产定价模型，证券预期收益率＝（14%－6%）×1.2＋6%＝15.6%。α系数（又称詹森系数）是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分，即α＝18%－15.6%＝2.4%。[单选题]22.选择基金产品用于教育投资的优点不包括（）。A)长期积累B)买卖灵活方便C)本金安全D)投资多样化答案:C解析:基金产品作为教育投资工具的优势有：①品种选择多；②专家理财；③灵活方便；④基金定额定期投资。C项，本金安全属于银行储蓄的特点。[单选题]23.在保险实践中，禁止反言主要用于约束（）。A)保险人B)受益人C)投保人D)被保险人答案:A解析:禁止反言也称?禁止抗辩?，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张。但在保险实践中，它主要用于约束保险人。[单选题]24.下列选项中是职工领取企业年金条件的是（）。A)企业年金缴纳达到15年（含）以上B)达到国家规定的退休年龄C)职工由于大病需要高额医疗费用D)企业年缴费用金额已经达到50万元（含）以上答案:B解析:根据《企业年金办法》，职工领取企业年金的条件是：①在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；②出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；③职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。[单选题]25.对中小企业而言，其理财目标与普通企业的区别在于（）。A)使资金最大限度地提升B)保证资金安全，规避资金风险C)企业和个人风险的有效隔离D)保证资金流的充足性答案:C解析:证资金流的充足性，以应对内外部压力，使资金最大限度地升值。对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性、流动性与收益性，还面临其他问题，其中包括企业经营所必需的资金需求、企业和个人风险的有效隔离等。[单选题]26.（）是反映证券或组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性，是衡量证券承担系统风险水平的系数。A)β系数B)证券组合的期望收益率C)证券各自的权重D)证券间的相关系数答案:A解析:β系数是特定资产（或资产组合）的系统性风险度量。换句话说，β系数就是一种评估证券系统性风险的工具，用于度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。[单选题]27.下列不属于专项支出预算的是（）。A)医疗支出B)赡养支出C)家装支出D)旅游支出答案:A解析:专项支出预算包括：①子女教育或财务支持支出预算；②赡养支出预算；③旅游支出；④其他爱好支出预算；⑤保费支出预算；⑥本息还贷支出预算；⑦私家车换购或保养支出预算；⑧家居装修支出预算；⑨与其他短期理财目标相关的现金流支出预算等。A项属于日常生活支出预算项目。[单选题]28.（）可以防止客户流失，降低客户开发成本。A)客户关系管理B)客户主动反馈信息C)发放调查问卷D)新客户调查答案:A解析:客户关系管理对理财业务发展的意义：①为理财师提供客户服务的方法和工具；②有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系；③防止客户流失，降低客户开发成本；④将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级。[单选题]29.对客户影响最大的风险莫过于（）。A)财产风险B)人身风险C)投资风险D)信用风险答案:B解析:一个普通家庭潜在的家庭财务风险有多种形式，其中包括人身风险、财产风险、责任风险、信用风险、投资风险等。其中，对客户影响最大的莫过于人身风险，在人身保险中，风险事故是与人的生命和身体有关的?生、老、病、死、残?。[单选题]30.某女士持有一张面值为1000元的债券，价格为1014元，票面利率6%。则该债券的即期收益率约为（）。A)6.00%B)4.92%C)5.80%D)5.92%答案:D解析:债券每年支付的利息与债券价格比值为即期收益率，本题中债券的即期收益率＝（6%×1000）/1014≈5.92%。[单选题]31.信用期的制定一般按（）先后顺序制定。（1）计算放宽信用条件而需增加的资金占用额（2）计算延长信用期所增加的利润（3）比较有利的信用期A)（2）（1）（3）B)（1）（2）（3）C)（2）（3）（1）D)（1）（3）（2）答案:A解析:信用期的制定可分为三步：①计算延长信用期所增加的利润；②计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；③比较有利的信用期。[单选题]32.要帮助客户清楚地了解?自己现在在哪里?或拥有什么样的资源是对客户（）的了解。A)收入情况B)支出情况C)家庭财务状况D)负债信息答案:C解析:了解、分析客户的家庭财务状况，就是帮助客户了解?自己现在在哪里?或现在和将来拥有多少可配置资源，这是综合理财规划服务中关键的一步。[单选题]33.下列不属于影响获得国家基本养老金因素的选项是（）。A)当地上年度在职职工月平均工资水平B)本人指数化月平均缴费工资的平均值水平C)退休前最后一个月的工资水平D)缴费年限和退休年龄答案:C解析:基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。[单选题]34.理财规划书的法律声明文件中，对于理财顾问所给予的相关建议可能涉及的风险的声明中，没有涉及到的风险种类是（）。A)流动性风险B)市场风险C)信用风险D)合规风险答案:D解析:机构理财顾问所给予的相关建议，有可能涉及以下风险：①流动性风险，虽然机构已建议投资者拨备一部分资金作为自己的家庭紧急备用金，但如果投资者有紧急需求且金额不够，有可能导致流动性风险；②市场风险，证券市场资产价格有可能在短期内异常波动，即投资组合有可能出现亏损的情况；③信用风险，有些产品可能出现信用风险，如固定收益类信托产品出现无法兑付的情况等。[单选题]35.理财师在为客户进行投资规划前，首先要了解客户的风险属性，判断客户的风险属性，要将（）与风险容忍态度两者综合考虑。A)风险承受能力B)风险偏好C)家庭财富D)个人收入答案:A解析:理财师在为客户进行投资规划之前，首先要了解客户的风险属性。客户的风险属性一般分为客户的风险承受能力与风险容忍态度两个层面。判断客户的风险属性，要将风险承受能力与风险容忍态度两者综合考虑。[单选题]36.遗产的特征不包括（）。A)必须是公民死亡时遗留的财产B)必须是公民个人所有的财产C)必须是合法财产D)必须是有确定继承人的财产答案:D解析:根据《继承法》的有关规定，遗产必须符合三个特征：①必须是公民死亡时遗留的财产；②必须是公民个人所有的财产；③必须是合法财产。这三个条件必须同时具备，才能成为遗产。[单选题]37.关系营销认为产品的价值既包括实体价值，也包括（）。A)产品的包装B)附在产品之上的服务C)附产品的广告价值D)产品的使用价值答案:B解析:任何客户关系管理或客户关系营销，与客户直接打交道的业务人员如理财师都是最为关键的。关系营销认为产品的价值既包括实体价值，也包括附在产品之上的服务。[单选题]38.中小企业融资需求特征一般具有（）的特征。A)周期短、频率低、额度小B)周期长、频率高、额度小C)周期长、频率低、额度小D)周期短、频率高、额度小答案:D解析:中小企业融资需求一般具有?周期短、频率高、额度小?的特点。由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。第2部分：多项选择题，共20题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]39.在综合理财规划服务中，家庭资产配置的主要资产类别为（）。A)不动产B)固定收益资产C)权益类资产D)现金E)贵金属答案:ABCDE解析:家庭资产配置的主要资产类别包括：①权益类资产；②固定收益资产；③现金；④不动产；⑤贵金属；⑥海外的上述资产等。[多选题]40.利益披露应包括（），它是理财师增加服务透明度、获得客户进一步信任的有效手段。A)其他的额外奖励的披露B)服务费用的披露C)由产品提供方如基金公司或保险公司支付的佣金的披露D)理财师的工作经验E)理财师的薪酬结构答案:ABCE解析:利益披露包括但不限于以下几个方面的内容：①服务费用的披露。②由产品提供方如基金公司或保险公司支付的佣金的披露。③其他的额外奖励的披露。④理财师的薪酬结构，包括：只领取工资；领取工资和奖金的组合（奖金视收入业绩完成情况而定）；只领取和公司分成的佣金等。[多选题]41.教育规划可利用的金融理财工具有（）。A)出国留学贷款B)教育储蓄C)教育保险D)国家助学贷款E)教育金信托答案:ABCDE解析:教育投资工具分为短期教育投资规划工具和长期教育投资规划工具，前者包括：①国家助学贷款；②商业助学贷款；③出国留学贷款。后者包括：①教育储蓄；②银行储蓄；③教育保险；④基金产品；⑤教育金信托；⑥其他投资理财产品。[多选题]42.根据资本资产定价模型，下列几项资产中，一定不会选择的有（）。A)预期收益率10%，收益率标准差13%B)预期收益率17%，收益率标准差23%C)预期收益率15%，收益率标准差23%D)预期收益率10%，收益率标准差12%E)预期收益率15%，收益率标准差13%答案:AC解析:资本资产定价模型假定投资者都遵循主宰原则：同一风险水平下，选择收益率较高的证券；同一收益率水平下，选择风险较低的证券。[多选题]43.对家庭财务现状分析主要包括（）的内容。A)投资和资产配置方面B)债务管理方面C)家庭财务保障方面D)流动性方面E)收支结余方面答案:ABCDE解析:家庭财务现状分析主要包括以下几个方面：①流动性方面，涉及的指标（比率）包括流动性资产比率和紧急准备金月数；②信用和债务管理方面，涉及的指标包括收入负债率、资产负债率、偿付比率、融资比率和自用贷款成数等；③收支结余方面，涉及的指标包括家庭生活支出比率、理财支出比率、自由储蓄率、净储蓄率等；④投资和资产配置方面，涉及的指标包括投资性资产比率，可配置投资性资产比率、资产负债结构、资产配置状况、融资率、风险属性等；⑤家庭财务保障方面，涉及的指标包括收入结构分析，理财支出比率等。[多选题]44.流动性资产的主要特征有（）。A)利息收入低B)安全性高C)可用于近期支出D)流动性强E)可用于短期债务的偿还答案:ABCDE解析:流动性资产是流动性较强的资产，主要是以现金的方式存在。流动性资产的主要特征有：①流动性强；②安全性高；③利息收入低；④可用于近期支出和短期债务的偿还。[多选题]45.根据理财规划服务包含的内容范围划分，理财规划服务可以分为（）。A)一般理财规划B)综合理财规划C)专业理财规划D)家庭税务规划E)单项理财规划答案:BE解析:理财规划服务是指理财师运用系统的方法和工具，在明确客户理财目标的基础上，分析客户需求、提出具体解决方案的过程。根据理财规划服务包含的内容范围，理财规划服务可以分为综合理财规划和单项理财规划两大类。[多选题]46.在对客户的基本情况进行数据分析后，根据下列情形可以初步判断客户具有较高理财积极性的有（）。A)客户投资性负债率较高B)客户家庭的理财结余占总结余的比率较高C)客户消费性负债率较高D)客户自由结余占总结余的比率较高E)客户自用性负债比率较高答案:AB解析:ACE三项，投资性负债比率较高，消费性负债、自用性负债比率较低，表明客户有较高的理财积极性；B项，理财支出和理财结余占比较高，表明客户的理财积极性较高；D项，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极性。[多选题]47.下列选项中属于家庭工作收入的有（）。A)稿酬B)工资收入C)年终奖D)中奖E)遗产继承答案:ABC解析:工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。DE两项属于其他收入。[多选题]48.一个家庭决定送子女出国留学时，理财师应提醒家长关注的问题有（）。A)子女的语言能力B)家庭经济条件C)子女对国外社会生活和学习的适应能力D)其他隐性风险E)出国留学时间安排答案:ABCDE解析:子女独身一人去往海外留学，必然会遇到很多问题。总体来看，理财师应该提醒家长在子女出国留学规划决策时，关注下列几个问题：①家庭经济条件；②子女对国外社会生活和学习的适应能力；③子女语言能力；④出国留学时间安排；⑤其他隐性风险。[多选题]49.综合理财规划中，家庭资产配置的主要类别包括（）。A)不动产B)权益类资产C)固定收益资产D)贵金属E)现金答案:ABCDE解析:资产配置是控制风险，尤其是系统性风险、稳定收益的有效手段，资产配置不是产品配置，资产配置是不同资产类别的配置。无论客户是有意或无意地把资产配置在不同的资产类别上，都形成了当前的资产配置状况。主要的资产类别包括：权益类资产、固定收益资产、现金、不动产、贵金属、海外的上述资产等。[多选题]50.企业的资产负债率高于1，则说明该企业有可能（）。A)企业利用债务进行经营活动的能力强B)资不抵债C)对于银行而言发放贷款的风险很大D)企业有形资本负债率也高于1E)企业偿还债务能力强答案:ABCD解析:资产负债率＝负债总额/资产总额，用于衡量发放贷款的安全程度，资产负债率高一方面说明该企业利用债务进行经营活动的能力强，但另一方面，对银行而言，发放贷款的风险越大，如资产负债率高于1，说明资不抵债。有形资本负债率＝负债总额/有形资产总额。有形资产少于资产总额，所以当资产负债率高于1时，有形资本负债率也高于1。[多选题]51.优异的客户服务应（）。A)做好超常服务B)做精分内工作C)做足额外服务D)无条件满足客户全部诉求E)不做本职无关工作答案:ABC解析:优异客户服务的前提和基础是了解客户、?对症下药?。为了让客户满意，应当做好超常服务、做精分内工作、做足额外服务。[多选题]52.在客户投诉处理上，下列说法正确的有（）。A)完成销售任务优先于处理客户投诉B)将投诉作为赢取或维护客户的机会C)充分认识到正确处理投诉的重要性D)尽可能满足客户提出的所有诉求E)及时阻止客户发泄不满情绪答案:BC解析:在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握如下几个要点：①充分认识到正确处理好客户投诉的重要性；②把危机转化为机会，客户投诉是赢取或维护客户的机会；③正确处理好客户投诉。[多选题]53.下列个人所得中应该按照劳务报酬所得征收个人所得税的是（）。A)某大学设计系教师为某工程项目设计图纸所获得的收入B)某公司高管受邀为外部机构授课所得授课报酬C)某歌星参加演出所得出场费D)某大学教授将自己文字作品手稿原件公开拍卖（竞价）取得的所得E)某人购买社会福利奖券中所得奖金答案:ABC解析:劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。D项属于特许权使用费所得；E项属于偶然所得。[多选题]54.下列属于自书遗嘱生效所包含的条件的有（）。A)由遗嘱人签名B)是遗嘱人关于死后财产处置的真实意思表示C)由遗嘱人亲笔书写下其全部内容D)注明了年、月、日E)当地居委会出具的证明答案:ABCD解析:自书遗嘱生效的条件包括：①须由遗嘱人亲笔书写下其全部内容，要用笔写下来；②须是遗嘱人关于死后财产处置的真实意思表示；③须由遗嘱人签名；④须注明了年、月、日。[多选题]55.根据资本资产定价模型，下列几项资产中，一定不在资本市场线上的有（）。A)资产C：预期收益率10％，收益率标准差13％B)资产B：预期收益率17％，收益率标准差23％C)资产A：预期收益率10％，收益率标准差12％D)资产E：预期收益率15％，收益率标准差13％E)资产D：预期收益率15％，收益率标准差23％答案:AE解析:根据CAPM模型，投资者都遵守主宰原则，即同一风险水平下，选择收益率较高的证券；同一收益率水平下，选择风险较低的证券。资本市场线是表示有效组合风险和收益之间关系的一条直线。资产A与资产C预期收益率相同，资产C的标准差较大，故资产C一定不在资本市场线上；资产B与资产D收益率标准差相同，资产D的预期收益率较低，故资产D一定不在资本市场线上。[多选题]56.下列关于技术指标分析的说法，正确的有（）。A)实际运用时，应将多种技术指标结合起来，进行组合分析B)任何技术指标都有自己的适应范围和应用条件C)在进行技术指标的分析时，经常用到别的技术分析方法的基本结论D)技术分析是相对于基本面分析而言的E)实际运用时，仅应用一种最优的技术指标，不需要进行组合分析答案:ABCD解析:技术分析主要用于股票投资分析。技术分析是以证券市场过去和现在的市场行为为分析对象，应用数学和逻辑的方法，探索出一些典型变化规律，并据此预测证券市场未来变化趋势的技术方法。E项，在实际运用过程中应该将多种分析方法相结合全面分析，从而得到最优的投资策略。[多选题]57.一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括（）。A)认为退休后生活开支会明显减少，未充分考虑旅游，培养兴趣爱好等生活方式成本B)认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用C)认为退休后的社会保障、养老金计划或个人储蓄投资能够保障退休生活D)性格上决定其较关心当前生活，不愿意以影响当前生活品质为代价规划未来，认为退休养老毕竟是很久远的事E)未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值，觉得拥有一笔看似不菲的养老金就能高枕无忧答案:ABCDE解析:理财师和客户在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计。有部分客户在考虑退休生活时，往往高估了退休后的收入、低估了退休后的开支。一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括ABCDE五项。一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括：(1）认为退休后的社会保障、养老金计划或个人储蓄投资能够保障退休生活；（2）认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用；（3）认为退休后生活开支会明显减少，未充分考虑旅游、培养兴趣爱好等生活方式成本；（4）未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值，觉得拥有一笔看似不菲的养老金就能高枕无忧；（5）性格上决定其较关心当前生活，不愿意以影响当前生活的品质为代价规划未来，认为退休养老毕竟还是很久远的事。[多选题]58.我国的税种大部分由税务部门征收，但有个别税种是由海关部门征收，包括（）。A)进口货物的消费税B)关税C)进口货物的增值税D)车辆购置税E)车船税答案:ABC解析:关税和船舶吨税由海关部门征收，进口货物的增值税、消费税由海关部门代征。[单选题]59.王某，男，60岁，李某，女55岁，二人均早年离异，王某有一个儿子小王30岁，常年在外地打工，李某有一个儿子小李，2014年王某与李某结婚，小李跟着他们在一起生活，婚后二人还领养一女小林，2015年，李某因病去世，没有留下遗嘱。下列说法正确的是（）A)小王可以通过转继承获得李某的遗产B)李某的遗产要按照法定继承分配C)本案例涉及到遗赠抚养关系D)小王可以通过代位继承获得李某的遗产答案:B解析:A项，转继承又称为转归继承、再继承或者连续继承（即第二次继承），是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡时，继承人有权实际接受的遗产转归其法定继承人承受的一项法律制度。B项，法定继承和遗嘱继承是两种不同的继承方式。《继承法》第五条规定?继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理；有遗赠抚养协议的，按照协议办理。?C项，遗赠扶养协议是遗赠人和扶养人之间关于扶养人承担遗赠人的生养死葬的义务，遗赠人的财产在其死后转归扶养人所有的协议。遗赠扶养协议是一种平等、有偿和互为权利义务关系的民事法律关系。题干中并未提到李某与养女小林之间有遗赠抚养协议。D项，代位继承又称间接继承，是指被继承人的子女先于被继承人死亡时，由该先于被继承人而死的晚辈直系血亲代替其位继承被继承人遗产的一种法定继承方式。[单选题]60.王某，男，60岁，李某，女55岁，二人均早年离异，王某有一个儿子小王30岁，常年在外地打工，李某有一个儿子小李，2014年王某与李某结婚，小李跟着他们在一起生活，婚后二人还领养一女小林，2015年，李某因病去世，没有留下遗嘱。下列关于法定继承关系的说法，正确的是（）A)非婚生子女对其生父母不享有继承权B)养父母离婚，养父母与养子女间的权利义务消除C)形成抚养教育关系的继父母与其继子女之间发生继承关系D)继兄弟姐妹之间没有继承权答案:C解析:A项，《继承法》规定第一顺位继承人中的子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女和继子女。B项，《婚姻法》规定，养子女和生父母间的权利和义务，因收养关系的成立而消除。因此，养父母离婚不影响养父母与养子女间的权利义务。C项，继子女只有与其继父母形成了抚养教育关系，才有权继承其继父母的遗产。D项，兄弟姐妹包括同父母的全血缘的兄弟姐妹，同父异母或同母异父的半血缘的兄弟姐妹、养兄弟姐妹和有扶养关系的继兄弟姐妹，都属于第二顺序的法定继承人。[单选题]61.小明离上大学的时间还有10年，四年大学毕业后准备在美国读2年硕士，以目前物价水