收入分配制度与社会保障制度

收入分配制度与社会保障制度第一节收入分配的含义一、收入分配的内涵

作为人类社会最一般的经济范畴，收入分配是指社会产品在一个社会内部的社会集团之间、社会成员之间的分割和占有，即把一定时期内的社会产品分归不同的社会集团和社会成员所有的行为和活动。收入分配作为一种经济活动，是分配主体与分配客体相结合而构成的一种运动。从表现形式上看，分配活动直接表现为分配主体分割、占有分配客体（分配对象）的“人与物”的关系；而从本质内容上看，分配活动内在地表现为面对分配客体时各个分配主体之间的“人与人”的关系，或者说，人与人之间的权利关系。收入分配的内涵涉及四个问题：分配什么:收入分配对象或分配客体的确定。谁来分配:收入分配主体权力和资格的确定。分配多少，即各分配主体面对“有限的产品世界”，各自应该占有或能够占有的份额和比率。这也是收入分配活动中的核心问题，它与“分配权力”相关。如何分配:收入分配机制和分配方式的选择。

功能性收入分配又称要素贡献收入分配，它反映各种生产要素所有者的生产要素投入（贡献）与所得收入之间的关系，从收入来源的角度来研究一国资本、劳动、土地等生产要素所有者所得到与其拥有的资源规模及其贡献相对应的收入份额是多少。功能性收入分配与规模性收入分配

规模性收入分配又称个人或家庭收入分配，它所反映的是国民收入在各类家庭或社会阶层之间的收入分配状况，是从收入分配的最终结果来研究其中各个阶层的家庭或人口所得到的最终收入在社会总收入中所占的份额是多少。二、收入分配的分类一初次收入分配是指国民收入在一个国家的物质生产部门内部各集团、各阶层及其成员之间进行的直接分配。作为一种分配关系，它的性质和形式是由社会生产方式，首先是由生产资料所有制的性质决定的。

初次收入分配与再次收入分配

再次收入分配是在初次收入分配基础上，再次进行收入分配。通常由国家主持，以税收或其他财政收入手段在物质生产部门初次分配最终结果基础上，集聚财政收入，再以财政支出的形式分配出去。

二、收入分配的分类二再次分配的领域

高收入和低收入者间的收入再分配代际之间收入再分配健康人和病人之间的收入再分配地区间和行业间的收入再分配通过无偿提供商品和劳务，实行有利于不同社会集团的收入再分配影响现行的财产分配微观收入分配是指单个（或每个）企业内部一定时期（通常为一年）内生产和非生产经营活动的成果或纯收益的分配。通常可以理解为企业内部的财务分配，有时也可以看成是初次收入分配的具体化。

微观收入分配与宏观收入分配

宏观收入分配是指国家作为国民收入分配主体或主持者，从国家和社会的长远利益出发（包括政治利益和经济利益），利用财政税收和发行公债及财政支出等手段对国民收入所进行的分配。收入分配的分类三上述收入分配的三个维度之间互相联系、互相制约，共同构成一个社会多维的收入分配关系：功能与规模收入分配是从初次分配结果和经过再分配后的最终结果两个时点上考察收入分配关系和状况；初次与再次收入分配则是从时间上考察社会纵向收入分配运动和关系；微观与宏观收入分配侧重从空间上考察收入分配活动和关系。第二节收入分配理论和制度一、以经济剩余范畴为基础的分配理论

在古典经济学家、后凯恩斯主义经济学家和新马克思主义的著作中，构成其分配理论的基础或核心的范畴是经济剩余。认为：生产活动是一个循环不息的过程。每一个生产周期开始时，由生产当事人掌握生产所必需的各种投入物，周期结束时的产出可能只够维持重复生产（即简单再生产）的需要，也可能出现剩余，即产出量超过必要投入物更新的部分；剩余将按照一定的规则在资本家和地主阶级（有时也包括工人阶级）之间分配；经济剩余可以用于扩大再生产和新技术、新产品的开发研究，也可用于改善某些阶级或整个社会原有的生活水平和生活方式，因而，它是经济增长和社会发展的基础。

（1）法国重农学派的创始人魁奈提出了“纯产品”学说。认为农业是社会财富的唯一源泉，只有农业才会使物质本身即使用价值增加，而在其他经济部门如制造业部门，只不过把已经存在的各种物质因素结合起来，即把各种使用价值结合为一种新的使用价值，但并没有使物质本身增加，因此没有创造财富。而所谓农业部门所引起的财富的增加，就是指在农业中生产出来的产品，除了补偿生产过程中耗费的各种生产资料、工人的生活资料和农业资本家的生活资料外，还有剩余产品。这种剩余产品被魁奈称为“纯产品”。

（2）斯密的双重分配理论。斯密在研究分配问题时，把一国全部居民的收入分为“总收入”和“纯收入”。他认为，“一个大国全体居民的总收入，包含他们土地和劳动的全部年产物。在总收入中减去维持固定资本和流动资本的费用，其余留供居民自由使用的便是“纯收入”。这里，斯密的“纯收入”指的就是一种经济剩余。但斯密的剩余范畴与魁奈的“纯产品”学说有很大差别。斯密认为，制造业部门和农业部门都同样创造财富，从而都提供“纯收入”。这样他就把商品的价值归结为了一般劳动。

（3）李嘉图的分配理论。李嘉图是以剩余范畴为基础构建其分配理论的最杰出的古典经济学家。与斯密不同，李嘉图认为，剩余范畴只包含利润和地租，工资被看作是必要的生产费用而不是一种剩余，工资水平是由生存水平决定的。但由于李嘉图认为地租的量是由土地自然肥力的差别决定的，所以，利润就成为在全部剩余中扣除了地租后的一个余额。同时，李嘉图还坚信价值决定于劳动时间，从而他就把利润和地租归结为工人剩余劳动。

（4）马克思的剩余价值理论。马克思建立了以剩余价值为基础的分配理论。马克思把资本分为不变资本和可变资本两部分。劳动力的使用即劳动分为必要劳动和剩余劳动，前者形成再生产劳动力所必要的生活资料的价值，后者形成资本家无偿占有的剩余价值。从价值形式的角度来看，社会总产品分为c、v、m三部分：c指用于补偿生产中所耗费的生产资料的价值；v为用来补偿再生产劳动力所必需的生活资料的价值；m则为工人的剩余劳动所创造的剩余价值，它转化为利润和地租，分别在资本家和地主阶级之间进行分配。二、以生产要素为基础的分配理论

以剩余范畴为核心的分配理论和经济分析方法完全被新古典经济学派所抛弃。新古典经济学家认为，经济学主要研究的是如何使稀缺的经济资源或生产要素在各种不同的用途中得到最佳配置，以最大限度地满足人们的各种需要。这样，在新古典经济学派那里，有关收入份额的分配理论就变成了简单的生产要素的定价问题，从而成为一般价格理论的一个组成部分。

（1）要素所有者的报酬等于要素对产品价值的贡献。新古典分配理论的一个基本思想是：各种生产要素（劳动、资本、企业家才能和土地）的价格（即工资、利息、利润和地租）在均衡状态下，就是根据这些要素对产品价值的贡献而支付给这些要素所有者的报酬，如果被雇工人的生产力超过其工资，他们的工资就会在竞争中被抬高，反之则会被解雇。这种以生产要素的贡献为基础的收入分配被认为是公平的，因为每个人的收入都是与其贡献的大小相一致的，而且，由于这种分配的结果使每一种生产要素都竞相投入收益最高和最有利的用途中，所以，它同时也有助于效率的提高。

（2）克拉克的边际生产力论。按照克拉克的观点，在最佳条件下，工资率等于劳动的边际生产率（或边际物质产品），利息率等于资本的边际生产率（或边际物质产品），地租则等于土地的边际生产率（或边际物质产品）。如果每种生产要素的报酬都与其边际物质产品相一致，那么，在长期的竞争均衡条件下，全部物质产品将恰好被分配殆尽，没有任何物质剩余会留存下来，这也就是所谓的“产品耗尽原理”。根据这一理论，不仅劳动，而且非劳动的生产要素都能创造新产品或新价值，剩余范畴因此而失去意义。三、收入分配的一般原理和规定

虽然从本质上看，前述两种理论是对立的，但它们并非没有共同点和相似之处。通过对前述两种观点的比较和综合就会发现有关收入分配的一般原理和规定。（1）生产要素的所有制关系是分配关系的基础。（2）生产要素贡献是确定各种收入份额的依据。

要素的贡献或要素的边际生产力是确定要素报酬即各种收入份额的主要依据，但不是决定最终收入分配结果的唯一因素。在现实经济生活中，还存在着影响收入分配的其他因素：经济体制对收入分配有重要的影响。社会政策及其目的的不同，对收入分配的影响也十分明显。国家的强制力量亦是影响分配能否公平进行的重要因素。四、收入分配制度

收入分配制度，简单地说，就是收入分配交易的规则，是收入分配主体（利益集团、利益组织）在收入分配活动中“权力—利益”对等的交易关系的规则化，是作为分配主体的利益集团及其权力的函数。1.收入分配制度的产生与发展收入分配制度之所以产生，是因为面对“有限的或稀缺的产品世界”，利益主体凭借权力在分割占有过程中进行的每一次交易都存在冲突或存在冲突的隐患。人们对制度的确定和选择不可能完全符合人们的意志，制度—作为历史必然的生产力与生产关系的矛盾运动的产物—显然具有“不以个别人的意志为转移”的特性。因此，社会发展特定阶段有特定制度，具体到收入分配制度也同样，这体现了一个制度的发展变迁过程。

影响分配制度的因素BECDA技术进步市场力量主体利益集团之间的关系意识形态2.影响分配制度的因素制度环境第三节收入分配差距的衡量指标及

影响因素

收入分配差距一般是指不同的劳动者、不同的行业、不同的地区之间，由于个人拥有的生产要素所产生的效益以及国家所采取的收入分配政策不同，从而形成的收入多少之间的差距。一、衡量收入分配差距的指标衡量收入分配差距是研究收入分配现状、衡量收入分配制度合理性的重要基础。如何衡量特别是量化收入分配差距呢？一般来说，收入分配差距的衡量方法有以下几种：衡量收入分配差距的指标标准差离散系数分组计算法基尼系数衡量指标洛伦兹曲线标准差:离散系数:V=σ/uG=A/(A+B)

洛伦兹曲线E家庭百分比

社会总收入百分比AO20%40%60%80%100%20%40%60%80%100%BXYF洛伦兹曲线和基尼系数基尼系数:G＝A/(A+B)

理论值：0-1实际值：0.1–0.6基尼系数越大，分配越不均等。0.4以上则被认为是收入分配绝对不平等状态的警戒线。

家庭百分比

社会总收入百分比AO20%40%60%80%100%20%40%60%80%100%BE

洛伦兹曲线(分组情况下)G=A/(A+B)收入不平等和社会政治稳定的关系

Alesina和Perotti(1996),Keefer和Knack(1995)，Perotti(1994)的计量研究结果都表明：政治不稳定，社会不安定与收入分配不平等呈一致显著的正相关关系。政治动乱，产权保护缺乏与投资和经济增长呈一致显著的负相关关系。社会政治不稳定至少在以下两方面妨碍投资和增长:第一，造成政治法律环境的不确定；第二，它中断正常的市场活动和雇佣关系，直接危害生产。二、收入分配差距的影响因素影响因素教育职务行业生产要素第四节西方国家的收入分配与

社会保障制度一、西方国家的收入分配制度

近百年来，西方国家的分配制度发生了很大变化：1、工资决定由单一的雇主决定演变为由雇主、工会、政府三方力量综合决定，各方在工资决定中的作用各有侧重。

2、报酬形式已从简单的计时、计件工资转为多种形式并存或结合应用，激励方式则从以外部激励为主转为内部激励和外部激励相结合，工人的分配地位得到了极大改善。

3.社会收入差距基本趋于缩小，收入差距的矛盾仍然是财产及其收益差距过于悬殊。4.福利制度趋于完善，物价补偿已成必然。5.政府加强了对社会收入分配的管理和干预。

二、西方国家的社会保障制度

社会保障制度是一种具体的收入再分配制度。社会保障具有调整初次分配结果，缩小收入分配差距的功能，19世纪后期现代社会保障制度在全球范围内逐步发展起来。各国政治、经济、文化等方面的差异，因此各国的社会保障模式也有所不同，就整个西方国家来讲，其社会保障制度可以大体分为三种模式：福利型、保险型和强制储蓄型。目前，这三种模式的发展也呈现出一定的融合趋势。1.福利型的社会保障制度

福利型的社会保障制度以英国、瑞典为代表，多见于北欧和西欧国家。主要特征：（1）社会保障政策是福利国家的一项主要政策，依法实施，并设有多层次的社会保障法院监督执行；（2）强调福利的普遍性和人道主义、人权观念，服务对象为社会全体成员；（3）个人不缴纳或低标准缴纳社会保障费，福利开支基本上由企业和政府负担；（4）保障项目齐全，一般包括“从摇篮到坟墓”的一切福利保障，标准也比较高；（5）保障的目的已不完全是预防贫困和消灭贫困，而在于维持社会成员一定标准的生活质量，加强个人安全感。2.保险型社会保障制度

德国、美国和日本等许多发达国家都建立了保险型的社会保障制度。基本特征是：（1）权利与义务相对应；（2）社会保障费用由政府、企业和劳动者三方分担，以个人和企业缴费为主；（3）以保证基本生活水平为原则；（4）待遇给付标准与劳动者的个人收入和缴费相联系；（5）强调公平与效率兼顾。

3.强制储蓄型社会保障制度

强制储蓄型社会保障制度以新加坡和智利为代表。基本特征：（1）建立个人账户，雇主和雇员的缴费全部计入雇员的个人账户；（2）个人账户资金投入资本市场运营，以实现保值增值；（3）雇员退休后的养老保险待遇完全取决于其个人账户的积累额。依据基金管理运营方式的不同，强制储蓄模式分为：（1）以新加坡为代表，其核心是实行中央公积金制度，政府集中管理和运营资金；（2

）以智利为代表，其核心是将养老保险基金交由私营基金管理公司竞争运营。

第五节我国的收入分配制度与

社会保障制度一、我国的收入分配制度1.计划经济体制下的分配制度

从新中国诞生到50年代中期，我国存在着多种经济成分，从而也存在多种分配方式。1956年基本完成社会主义改造以后直到1978年，生产资料所有制只存在单一的公有制。在个人收入分配制度方面，把按劳分配看成是社会主义阶段的唯一分配方式。在这种理论指导下，当时的“按劳分配”只有两种形式，即工资和工分。全民所有制企业、机关和事业单位，以及城镇集体企业，都实行工资制；农村集体经济实行工分制。2.我国收入分配制度的改革和完善近30年来收入分配制度改革历程可分为三个阶段：从1978年到1984年是第一个阶段，重点是农村分配制度的改革。从1984年党的十二届三中全会到1992年是第二个阶段，重点是以国有企业为主的城镇居民分配制度的改革。从1992年党的十四大开始进入了第三个阶段，即逐步建立和完善同社会主义市场经济体制相适应的个人收入分配制度阶段。我国的分配制度：以按劳分配为主体，多种分配方式并存的分配制度。我国的基尼系数远超警戒线（达0.5）

中国分配制度之现状收入差距拉大电力、电信、石油、金融、烟草等垄断性行业成为高收入群体。存在“屁股决定腰包”的怪现象：你“腰包”鼓不鼓，收入多不多，不是取决于的聪明才智和劳动奉献，而是看你的“屁股”坐在哪个行业，哪个位置上。

收入分配五花八门部分高收入居民存在大量“隐性收入”

造成我国居民收入差距拉大主要原因有：

体制不完善造成的差距。如一些行业搞垄断性经营，取得了过高收入。地域差别造成的差距。再分配手段不完善造成的差距。非法收入造成的差距。由于管理的疏漏和一些现行政策法规的不完善、不配套，给非法收入提供了滋生的土壤。

我们应该如何看待我国现行的分配制度呢？

1、分配有差距是合理的。没有差距也是一种不公平。2、社会收入差距是否合理可以有两条标准：能否产生足够的激励作用；需要社会救助的人群，也就是最低收入者群体有多大。

如何解决我国现行的分配制度1.加强政府对收入分配的宏观调控。2.提低扩中控高。3.要在全社会形成一个尊重劳动、尊重知识、尊重人才和尊重创造的良好氛围，要尊重和保护一切有益于人民和社会的劳动。4.进一步完善以公有制为主体、多种所有制经济共同发展的所有制结构。二、我国的社会保障制度1.发展线索在20世纪20年代以前，官方虽将救灾济贫作为“仁政”来实施，但只是充当着维护封建帝王“家天下”统治秩序的一种应急手段。新中国诞生以后，在中国共产党的领导下，政府对社会保障给予了前所未有的重视。20世纪80年代以后我国推行了改革开放政策，传统社会保障制度因丧失计划经济与乡村集体经济的基础，加之其自身亦存在着某些缺陷，便成了改革的重点对象。1997年，在我国党的十五大中提出：“建立社会保障体系，实行社会统筹和个人账户相结合的养老、医疗保险制度，完善失业保险和社会救济制度，提供最基本的社会保障。”按照这次会议要求，我国大力建设完善社会保障制度，一个与社会主义市场经济体制相适应的社会保障体系开始初步形成。2007年，胡锦涛总书记在十七大报告中指出：“加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系，保障人民基本生活。要以社会保险、社会救助、社会福利为基础，以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点，以慈善事业、商业保险为补充，加快完善社会保障体系。”这标志着我国的社会保障制度已经有了较大的发展。2002—2007年，全国财政用于社会保障的支出5年累计1.95万亿元，比前5年增长了1.41倍。城镇职工基本养老保险制度不断完善，2007年参保人数超过2亿人，比2002年增加了5400多万人；基本养老保险个人账户试点扩大到11个省份；从2005年开始连续3年提高企业退休人员基本养老标准。城镇职工基本医疗保险参保人数逐年增加，新型农村合作医疗制度不断完善，已经扩大到全国的90﹪的县，参与的农民达到8亿人。城乡社会救助体系基本建立。城市居民最低生活保障制度不断完善，保障标准和补助水平逐步提高。2007年在全国农村全面建立最低生活保障制度，这是保障城乡困难群众基本生活的一项根本性的制度建设。社会福利、优抚安置、慈善和残疾人事业取得新进展。2.体系框架社会保障制度社会保障制度体系框架社会保险社会救助社会福利军人保障其他制度我国的社会保险构成“五险一金”《中华人民共和国劳动法》第九章第七十三条规定“劳动者在下列情形下，依法享受社会保险待遇：1、退休；2、患病、负伤；3、因工伤残或者患职业病；4、失业；5、生育”。“五险一金”指的是五种社会保险以及一个公积金，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。个人不需要缴纳。“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。中国社科院2013年2月22日发布《2012社会保障绿皮书》和《中国社会保障收入再分配状况调查》。调查显示，近四成人认为养老金过少，甚至不能满足生活需要。不同养老保险制度的养老金最低200元，最高10000元，最高相差近50倍。《2012社会保障绿皮书》指出:目前我国以养老、医疗为代表的社会保险分为机关事业单位人员、企业职工、城镇居民、农村居民等多种制度，急需整合管理体制，增强社保在实践操作中的公平性与效率性。我国养老金“双轨制”

1993年，我国正式引入了养老保险制度，为了顾及1993年以前已退休(称“老人”)和已参加工作的职工(称“中人”)利益，当时明确表示改革要遵循“老人老办法、新人新办法、中人补齐”的原则，不区分机关、事业和企业工作人员。但由于改革遇到了较大的阻力，因此到1995年，最终机关和事业单位养老金没能纳入社保体系，而继续由财政负担。这就造成了养老金的双轨制。所谓的“双轨制”，就是指我国目前对于机关事业单位人员和企业退休人员实行的两种不同的退休养老金制度。

两种养老金制度存在三方面的差异：1.统筹方式不同，企业人员是单位和职工本人按一定标准缴纳，机关事业单位则由财政统一拨款。2.支付渠道不同，企业人员由自筹账户支付，机关事业单位则由财政统一支付。3.支付标准不同，企业人员退休金只有退休前工资的40%左右，机关事业单位能达到90%以上。养老金双轨制的存在，导致企业退休职工与机关事业单位退休人员在养老金收入上的差距极为不合理，即使退休前工资相差无几，退休后企业人员退休金只有机关事业单位的三分之一左右。社会保障基金的来源：由企业主和被保险人共同承担由企业主、被保险人和政府三方共同承担由企业主全部承担由被保险人和政府共同承担由政府全部承担全部由个人承担我国社会保障基金筹集来源：1.国家资助财政拨款国家让税国家让利2.单位负担3.个人缴纳4.社会捐赠5.发行社会福利彩票6.基金运营增值7.其他来源连接：社会保障基金的筹集模式：1.现收现付制（pay-as-you-go）这种模式的基本原理是：在长期稳定的人口结构下，现役的劳动人口为退休人口提供经济支持，而现役人口将来的所需费用由下一代人口来负担。具体是以一定时期内的横向收支平衡为原则，以支定收，用本期的社会保障资金收入来满足本期的社会保障资金支出，而不为将来进行储蓄积累。缺点：缺乏长期规划，容易出现支付危机。权利和义务不对称，容易引起在职员和退休人员之间的矛盾。缺乏基金积累，抵御突发性风险能力弱。地区间、企业间的调剂性较差。存在一些不利于经济发展的因素。2.完全积累制（基金制）是指依据“纵向原则”，在社会成员具有劳动能力的时候，从其创造的财富中，按法律要求拿出一部分为自己将来的养老、医疗、失业等积累后备金。缺点：开始缴费时费率较高，给制度的实施和启动带来一定的难度。时间跨度大，要求社会保障制度必须具有稳定性和连续性。在储存过程中，储备基金容易遭受通货膨胀、生活指数上升和投资亏损等风险。建立基金需要长期测算等，专业性强，难度大。基金互助调剂成份小。3.部分积累制它把社会保障基金分成两部分，一部分现收现付，保障当前开支需要。另一部分采取积累的方式作