浙江财经学院《财务管理》第1章财务管理总论

浙江财经学院《财务管理》第1章财务管理总论目录contents财务管理基本概念与目标财务管理环境分析财务管理内容与职能财务管理方法与工具财务管理风险与防范现代企业财务治理结构与机制总结与展望01财务管理基本概念与目标财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置、资本的融通和经营中现金流量，以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。财务管理定义及特点财务管理特点财务管理定义财务管理目标财务管理目标又称理财目标，是指企业进行财务活动所要达到的根本目的，它决定着企业财务管理的基本方向。财务管理目标是一切财务活动的出发点和归宿，是评价企业理财活动是否合理的基本标准。财务管理原则财务管理原则也称为理财原则，是指人们对财务活动的共同的、理性的认识，是联系理论与实务的纽带。财务管理目标与原则财务管理在企业中的地位财务管理是企业管理中的核心部分，它涉及到企业的资金筹集、使用和分配等方面，对于企业的生存和发展具有至关重要的作用。财务管理在企业中的作用财务管理可以优化企业的资源配置，提高企业的资金利用效率，降低企业的财务风险，从而增加企业的经济效益和市场竞争力。同时，财务管理还可以为企业的决策提供重要的财务信息支持，帮助企业做出更加科学、合理的决策。财务管理在企业中地位与作用02财务管理环境分析

宏观经济环境对财务管理影响经济周期波动在经济扩张期，企业需增加投资、扩大生产规模，财务管理应注重资金筹集和运用；在经济紧缩期，则应注重风险防范和资金安全。通货膨胀与紧缩通货膨胀时，物价上涨导致资金购买力下降，财务管理需考虑保值增值；通货紧缩时，则应关注资金流动性管理。利率与汇率变动利率变动影响企业融资成本和投资收益，汇率变动则影响涉外企业的财务成果。不同行业生命周期阶段，企业的财务战略和管理重点不同，如初创期需关注资金筹集，成熟期则注重成本控制和收益分配。行业生命周期行业竞争激烈程度影响企业的财务决策，如价格战、营销战等需要财务管理提供资金支持并评估风险。行业竞争格局行业法规政策对企业财务活动具有约束和引导作用，财务管理需确保合规经营并充分利用政策优惠。行业法规政策行业环境对财务管理挑战企业治理结构企业经营战略企业内部管理制度企业财务人员素质企业内部环境对财务管理要求完善的治理结构有助于规范企业财务行为，提高财务管理效率。健全的内部管理制度是财务管理的基础，有助于规范业务流程、防范财务风险。企业经营战略决定财务管理的目标和方向，财务管理需与战略相配合，提供资金支持和风险控制。高素质的财务人员是财务管理的重要保障，他们需具备专业知识、敏锐洞察力和良好沟通能力。03财务管理内容与职能包括确定筹资规模、选择筹资渠道和方式、制定筹资方案等。筹资管理内容根据企业实际情况，制定长期和短期筹资计划，合理安排债务和股权结构，降低筹资成本，控制财务风险。筹资策略筹资管理内容及策略投资管理内容及策略投资管理内容包括投资项目筛选、评估、决策、实施及后评价等。投资策略根据企业战略目标和市场环境，制定投资策略，确定投资方向和投资组合，优化投资结构，提高投资收益。包括现金管理、应收账款管理、存货管理等。营运资金管理内容制定合理的信用政策，加速资金周转，提高资金使用效率，降低资金成本。营运资金策略营运资金管理内容及策略利润分配管理内容包括确定利润分配政策、分配方式、分配比例等。利润分配策略根据企业盈利情况和未来发展需要，制定合理的利润分配政策，平衡各方利益，促进企业可持续发展。利润分配管理内容及策略04财务管理方法与工具包括时间序列分析、回归分析等，基于历史数据和统计模型进行未来财务状况的预测。定量预测方法定性预测方法预测技巧依靠专家判断、市场调研等手段，对未来财务趋势进行主观预测。掌握数据收集与整理、选择合适的预测模型、进行预测结果的分析与修正等技巧。030201财务预测方法及技巧包括净现值法、内含报酬率法等，用于评估投资项目的盈利能力和风险水平。投资决策方法分析不同融资方式的成本、风险和收益，选择最优融资方案。融资决策方法构建企业财务状况的动态模型，模拟不同经营策略下的财务结果，为决策提供支持。财务模型财务决策方法与模型预算编制方法包括增量预算、零基预算等，根据企业实际情况选择合适的预算编制方法。预算编制流程明确预算编制的目标、收集相关资料、制定预算方案、审议与批准等步骤。预算调整在预算执行过程中，根据实际情况对预算进行调整，确保预算的准确性和有效性。财务预算编制与调整03改进措施根据效果评估结果，及时采取改进措施，提高财务控制水平和效率。01财务控制手段包括成本控制、现金流控制、风险控制等，确保企业财务活动的合规性和效益性。02效果评估方法制定财务控制标准，对实际财务活动与控制标准进行对比分析，评估财务控制效果。财务控制手段与效果评估05财务管理风险与防范由于市场价格波动、竞争加剧等因素导致的投资损失风险。市场风险因借款人或交易对手违约而导致的损失风险。信用风险企业资产无法及时变现或融资成本过高导致的资金短缺风险。流动性风险企业内部管理不善、人为失误或系统故障等原因导致的风险。操作风险识别常见财务风险类型定量分析通过财务指标、比率分析等方法，量化风险对企业财务状况和经营成果的影响。定性分析结合企业内外部环境、经营状况等因素，评估风险对企业战略目标和未来发展的潜在影响。情景模拟通过模拟不同风险情景下的企业财务状况和经营成果，评估企业应对风险的能力。评估风险对企业影响程度建立健全企业内部管理制度和流程，规范财务管理行为，降低操作风险。完善内部控制体系加强市场调研和风险管理建立风险分散机制制定应急预案及时掌握市场动态和风险信息，制定针对性的风险管理策略和措施。通过多元化投资、分散融资等方式，降低单一风险对企业整体的影响。针对可能出现的重大风险事件，制定应急预案和快速响应机制，确保企业能够及时应对并减少损失。制定风险防范措施和应急预案06现代企业财务治理结构与机制股东会01公司的最高权力机构，由全体股东组成，负责决定公司的经营方针和投资计划，选举和更换董事、监事，审议批准董事会、监事会的报告等。董事会02公司的决策机构，对股东会负责，执行股东会的决议，决定公司的经营计划和投资方案，制定公司的年度财务预算方案、决算方案等。监事会03公司的监督机构，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，检查公司财务，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议等。股东会、董事会和监事会职责划分由总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员组成，负责公司的日常经营管理活动。经理层经理层在治理结构中处于执行层的位置，负责实施董事会制定的战略计划和经营方针，组织公司的生产经营活动，确保公司的经营目标得以实现。同时，经理层还需要向董事会和监事会报告工作，接受其监督和指导。地位和作用经理层在治理结构中地位和作用VS公司应当按照法律、行政法规和公司章程的规定，及时、准确、完整地披露可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件和重要信息。透明度要求公司应当确保所披露的信息内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。同时，公司还应当积极回应投资者的关切和问题，加强与投资者的沟通和交流，提高公司的透明度和公信力。信息披露信息披露和透明度要求07总结与展望123财务管理是企业管理的核心部分，旨在实现企业财务目标，包括利润最大化、股东财富最大化等。财务管理的定义和目标了解财务管理的内外部环境，包括经济、法律、金融市场等，以及财务管理的基本假设，如货币时间价值、风险与收益等。财务管理的环境和假设掌握财务管理的基本内容，包括筹资管理、投资管理、营运资金管理和利润分配管理等。财务管理的基本内容回顾本章重点内容随着数字化和智能化技术的不断发展，财务管理将面临更多的数据分析和智能化决策挑战。数字化和智能化发展金融市场的不断变化将对企业财务管理产生深远影响，需要密切关注