2024年预算编制说明

PAGE1——PAGE5—2024年预算编制说明一、关于2023年全县和县本级预算执行情况（一）财政收支数据口径。《息烽县2023年全县和县本级预算执行情况与2024全县和县本级预算（草案）报告》（以下简称《报告》）所列各项收支执行数，均为截至2023年12月31日快报数。待决算编制完毕后，收支执行数会略有变化，届时将通过决算报告形式再次报告。（二）一般公共预算收支完成情况。2023年全县一般公共预算总收入完成506843万元，为预算（息烽县第十八届人大常委会第十九次会议批准通过的预算，下同）的108.96％。其中：本级一般公共预算收入62956万元，同比增长14.6％，为预算的99.85％；上级补助收入229289万元，同比增长7.31％，为预算的107.05％；一般债务转贷收入116694万元；动用预算稳定调节基金34693万元；调入资金26674万元；上年结余收入36537万元。全县一般公共预算总支出完成453167万元，其中：本级一般公共预算支出277414万元，同比增长11.59％；一般债券还本支出111410万元；上解上级支出13983万元；补充预算稳定调节基金50360万元。收支相抵，一般公共预算年终结余53676万元，减结转下年支出53676万元，一般公共预算净结余为0万元，收支平衡。2023年县本级一般公共预算总收入完成498472万元，为预算的110.26％。其中：本级一般公共预算收入50592万元；上级补助收入229289万元；乡镇上解收入4281万元；一般债务转贷收入116694万元；动用预算稳定调节基金34405万元；调入资金26674万元；上年结余收入36537万元。县本级公共财政预算总支出完成444796万元，其中：本级一般公共预算支出完成241637万元；补助乡镇支出27406万元；一般债券还本支出111410万元；上解上级支出13983万元；补充预算稳定调节基金50360万元。收支相抵，一般公共预算年终结余53676万元，减结转下年支出53676万元，一般公共预算净结余为0万元，收支平衡。（三）政府性基金预算收支完成情况。2023年全县政府性基金预算总收入完成297199万元，为预算的97.15％。其中：本级政府性基金预算收入193566万元，同比下降36.34％；上级补助收入1593万元，同比下降58.37％；专项债券收入98677万元（新增专项债券收入81848万元，再融资债券收入16829万元）；上年结余收入3363万元。全县政府性基金预算支出完成294372万元，其中：本级政府性基金预算总支出250879万元；调出资金26664万元；专项债券还本支出16829万元。收支相抵，政府性基金预算年终结余2827万元，减结转下年支出2827万元，政府性基金预算净结余为0万元，收支平衡。2023年县本级政府性基金预算总收入完成297199万元，为预算的97.15％。其中：本级政府性基金预算收入193566万元，同比下降36.34％；上级补助收入1593万元，同比下降58.37％；专项债券收入98677万元；上年结余收入3363万元。县本级政府性基金预算支出完成294372万元，其中：本级政府性基金预算总支出250777万元；补助乡镇支出102万元；调出资金26664万元；专项债券还本支出16829万元。收支相抵，政府性基金预算年终结余2827万元，减结转下年支出2827万元，政府性基金预算净结余为0万元，收支平衡。（四）国有资本经营预算收支完成情况。2023年全县国有资本经营预算收入完成1197万元，其中：本级国有资本经营预算收入完成10万元，上级补助收入51万元，上年结余收入1136万元。全县国有资本经营预算支出997万元，其中：本级国有资本经营预算支出987万元，调出资金10万元。收支相抵，国有资本经营预算年终结余200万元，减结转下年支出200万元，国有资本经营预算净结余为0万元，收支平衡。县本级国有资本经营预算执行与全县一致。（五）社会保险基金预算收支完成情况。2023年全县社会保险基金预算收入完成24153万元，社会保险基金支出19680万元，上年结余3475万元，年终滚存结余7948万元。县本级社会保险基金预算执行与全县一致。（六）关于财政结余结转的说明。当年财政结余（赤字）是指当年财政总收入减当年财政总支出后的余额，正数为结余，负数为赤字。财政结余包括财政净结余和财政结转两个部分。财政净结余是指当年增收节支无需结转下一预算年度继续安排支出而形成的结余，息烽县2023年财政净结余50360万元（其中：一般公共预算净结余23686万元，政府性基金预算净结余26664万元，国有资本经营预算净结余10万元），年末结算全部补充预算稳定调节基金，财政净结余为0万元。财政结转是指上年度支出因各种原因必须转入下一预算年度继续安排的、已有具体用途的支出部分，息烽县2023年财政结转资金56703万元（其中：一般公共预算结转53676万元，政府性基金预算结转2827万元，国有资本经营预算结转200万元），主要是2023年上级下达专项资金未执行部分，全部结转至2024年继续安排支出。（七）预算稳定调节基金补充动用情况。为强化预算约束，规范超收收入管理，逐步建立跨年度预算平衡机制。当年超收收入、新增财力和结余等，一并按规定全部补充预算稳定调节基金，作为本级政府预算储备，次年动用平衡年初预算。2023年初预算动用预算稳定调节基金后，结存数为1397万元，年度中调整预算动用1397万元。年度终了，将2023年本级超收收入、政府性基金预算和国有资本经营预算调入资金、新增财力和结余等共计50360万元，按规定全部补充本级预算稳定调节基金。补充的预算稳定调节基金，拟按规定动用用于平衡2024年年初预算，主要用于支持教育、卫生、社保等基本民生保障领域。2024年年初预算动用后，预算稳定调节基金结存13032万元。二、关于2023年全县和县本级预算草案编制的情况（一）编制原则及口径。2024年全县和县本级预算编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持量力而行、尽力而为、统筹兼顾、突出重点的原则，根据年度经济社会发展目标和跨年度预算平衡的需要，参考上年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，按照规定程序征求各方面意见后，进行编制。同时，聚焦“三保”保障，坚持国家标准优先、项目入库优先、预算安排优先的原则，将“三保”预算作为预算编制的重心，单独编制、精准标识、优先预算，按照《2024年贵州省“三保”政策范围和保障标准》清单逐项编制全年支出需求，不留“三保”预算硬缺口。1．一般公共预算。2024年全县一般公共预算收入按同比增长4％的预期目标安排，为65486万元左右。上级补助收入98943万元；再融资债券收入21203万元；动用预算稳定调节基金37328万元，上年结余收入53676万元。全县一般公共预算总支出276636万元，其中：本级一般公共预算支出245527万元（含上级提前下达各项补助相对固定部分）。年度预算执行中，上级非固定专项补助下达后，实际支出可能还会增加，属于调整预算事项的，将列入2024年调整预算事项汇报。一般债务还本支出25915万元；上解上级支出5194万元。收支相抵，收支平衡。2024年县本级一般公共预算收入按同比增长4％的预期目标安排，为52626万元；上级补助收入98943万元；再融资债券收入21203万元；动用预算稳定调节基金37328万元，上年结余收入53676万元。县本级一般公共预算总支出263776万元，其中：本级一般公共预算支出217734万元；补助乡镇支出14933万元；政府债务还本支出25915万元，上解上级支出5194万元。收支相抵，收支平衡。2．政府性基金预算。政府性基金预算根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到“以收定支”。2024年全县和县本级政府性基金预算在剔除上年一次性、政策性因素影响后，按当年基金预计收支规模汇总编制。2024年全县政府性基金预算总收入159663万元，其中：本级政府性基金预算收入154326万元；上级补助收入361万元；再融资债券收入2149万元；上年结余收入2827万元。全县政府性基金预算支出156071万元，专项债务还本支出2388万元，上解上级1204万元。收支相抵，收支平衡。2024年县本级政府性基金预算总收入159663万元，其中：本级政府性基金预算收入154326万元；上级补助收入361万元；再融资债券收入2149万元；上年结余收入2827万元。县本级政府性基金预算支出155699万元，补助乡镇支出372万元，专项债务还本支出2388万元，上解上级1204万元。收支相抵，收支平衡。3．国有资本经营预算。全县2024年国有资本经营预算遵循“收支平衡、不列赤字”的原则编制。2024年全县国有资本经营预算收入200万元，全部为上年结转收入。全县国有资本经营预算支出200万元，收支相抵，收支平衡。县本级国有资本经营预算与全县一致。4．社会保险基金预算。按照“收支平衡”的原则，2024年全县社会保险基金预算收入23548万元，社会保险基金支出21938万元，上年结余7948万元，年终滚存结余9558万元。县本级社会保险基金预算与全县一致。（二）县本级预备费安排情况。根据《中华人民共和国预算法》关于“各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的1％至3％设置预备费”的规定，2024县本级预备费安排3000万元，占县本级一般公共预算支出的1.38％左右。（三）上解支出预算安排情况。2024年，县本级一般公共预算安排上解支出5194万元，其中：体制上解1211万元，专项上解3983万元（参照2023年上解事项剔除一次性上解因素安排预算）。政府性基金预算安排上解支出1204万元。国有资本经营预算近年来无上解事项，2024年未安排上解支出预算。（四）“三保”支出预算安排情况。2024年全县通过一般公共预算安排“三保”支出121495万元，其中：保工资支出104861万元，保运转支出3275万元，保民生支出13359万元。民生支出中，安排中央标准民生支出11399万元，省级标准民生支出1930万元，市级标准民生支出30万元。（五）其他预留指标安排情况。一是安排人员预留指标2000万元。由于预算编制时，无法预计2024年退休、调入、调出人员数量和晋级晋档资金需求规模，故安排2000万元人员经费预留指标，用于安排2024年不可预见的人员性支出。二是安排机关事业单位养老保险税务征收缴费划转预留指标14400万元，安排职业年金税务征收缴费划转预留指标4320万元。以上两项指标预留不占当年财力，根据《关于过渡期间国库社会保险基金划转财政专户有关事项的通知》黔税发〔2019〕15号文件要求，国库需将每月税务部门征收的社会保险基金划转至对应险种的财政专户中。由于预算一体化平台建设需求，不能通过实拨的方式划转，故安排预留指标。三是安排工会经费（财政应拨付至总工会部分）预留指标174万元。四是安排存量资金预留指标5215万元（不占当年财力），用于安排以前年度财政结算收回指标，2024年达到支付条件的支出。三、其他需要说明的事项（一）完善预算编制方法。根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、中央关于预算公开的有关规定，以及审计、巡视等提出的整改要求，为进一步编实编细年初预算，县本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算支出全部按县本级列支和补助乡镇