绪论FI财务会计模组概述VIP

绪论FI财务会计模组概述SAPR／3系统之财务子系统SAPR／3ERP系统SAPR/3系统，以其各模组业务处理流程的充分集成，用以提供包括所有业务领域的解决方案。由财务会计（FI）、治理会计（CO）、金库（TR）和项目系统（PS）四个模块组成的财务子系统是SAPR/3系统中的重要部分，通过不同财务模块之间的联系，以及与其他应用模块如后勤、人力资源模块的充分集成，财务子系统成为企业各部门共享的提升治理效率的有效手段。财务会计与后勤供应链的采购、生产到销售的数据接口能优化经营治理业务流程，进而为有效地联结客户、供应商、金融机构等企业策略伙伴提供条件。上海震旦家具（AOF）实施SAPR/3系统第一时期范畴包括后勤之SD（销售分销）、SM（服务治理）、MM（物料治理）、PP（生产），人力资源之HR模组，财务之FI（财务会计）、CO（治理会计）。SAPR/3财务子系统要紧功能模块SAPR/3财务子系统要紧由下列模块组成：财务会计（FI）：由总分类帐（GL）、应收帐款（AR）、应对帐款（AP）、固定资产（AM）、法定合并（LC）、专门目的扩展总帐（SL）等子模块组成，AOF第一时期实施范畴包括GL、AR、AP、AM；治理会计（CO）：由一样费用成本核算（OM）、作业成本核算（ABC）、产品成本操纵（PC）、获利能力分析（PA）、利润中心会计（PCA）等子模块组成，AOF第一时期实施范畴包括OM、PC、PCA；金库（TR）：由现金治理（CM）、资金治理（TM）、基金治理（FM）等子模块组成，AOF第一时期实施范畴未包括TR模组。以上模块提供了处理经营治理业务的差不多功能，同时满足了基于决策需求的报表功能，SAPR/3系统还提供了一些强有力的附加功能，诸如：对投资项目进行打算．操纵的投资治理（IM）模块、包括治理合并和利润中心会计核算的业务打算与操纵（EC）模块。SAPR/3财务子系统要紧特性集成性：确保会计信息能够满足自动更新的需求，当用户在后勤模块处理业务时，例如物料的收讫和发运，业务所引起的财务变动将会赶忙自动地记入财务会计系统，SAP系统在处理业务流程时充分考虑财税等法定会计及企业治理信息的需求。适用性：一个有效的财务会计系统必须满足内部和法定的会计核算方面要求，即法定会计必须按有关规定向股东、债权人及社会公众披露法定会计信息，同时亦需满足企业治理的操纵需求。SAP系统对会计信息的公布性依据各国会计法规进行相应定义，可符合40多个要紧工业国家，其中包括中华人民共和国的会计法规有关规定； SAP系统财务系统除提供法定会计信息之外，为企业的战略决策处理经营数据，实施对经营状况的打算、操纵和监测功能。国际性：SAP系统能够满足一些要紧的工业化国家在多语种、多币种以及在税收政策、报表和支付方式方面的专门需求，运用SAP系统可构建一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的财务会计系统。SAPR/3系统财务会计组织结构多视角的集成企业组织结构SAPR/3系统各模组需依照公司当前组织构架、业务运行及以后策略的考量，并结合财税法规、治理需求来设置下述组织结构，而财务会计、治理会计则分别针对系统组织结构及业务的财务性质进行系统设置、会计核算。财务会计组织结构SAPR/3系统之财务会计、治理会计及其业务处理报表要紧运用下述组织结构元素：公司代码（CompanyCode）：是一个法定的会计主体，SAP系统在公司代码层面确定会计年度、会计科目表、币种以及出具法定财税报表；集团公司（CompanyGroup）：是SAP系统的法定合并层次的公司组织，代表了一个独立法人实体，由一个或多个公司代码组成，在此层面上对法定合并单位和集团公司进行会计报表的重组，用于满足全国性和地区性分布式公司在财税法规方面对数据的要求；业务区域（BusinessArea）:是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表，这些资产负债表能跨公司代码的限定运行，可用以对产品组或地区性结构的资产和盈亏状况进行分析；操纵区域（ControllingArea）：是SAP系统治理会计中企业集团的组织单位，一个操纵区域可包括一个或多个公司代码，相关公司代码必须均使用同一套会计科目表，所有内部分配事务均只涉及同一操纵区域内的对象；经营范畴（OperatingConcern）：是SAP系统治理会计中的最高层级，通常依照企业的市场来定义，关于可用特点来分类的部分，如产品范畴、客户组、国别和销售渠道等，可比较其成本和收入，故又可称作获利能力段，几个操纵区域可分配予一个获利能力段。AOF财务会计组织结构公司代码（CompanyCode）：F001 上海震旦家具（公司总部）F002 上海震旦家具北京分公司F003 上海震旦家具苏州分公司F004 上海震旦家具昆山分公司F005 上海震旦家具无锡分公司F006 上海震旦家具南京分公司F007 上海震旦家具扬州分公司F008 上海震旦家具杭州分公司F009 上海震旦家具宁波分公司F010 上海震旦家具合肥分公司F011 上海震旦家具浦西分公司F012 上海震旦家具天津分公司F013 上海震旦家具大连分公司F014 上海震旦家具青岛分公司F015 上海震旦家具广州分公司F016 上海震旦家具厦门分公司F017 上海震旦家具深圳分公司F018 上海震旦家具福州分公司F019 上海震旦家具汕头分公司F020 上海震旦家具武汉分公司F021 上海震旦家具西安分公司F022 上海震旦家具重庆分公司F023 上海震旦家具成都分公司F024 上海震旦家具郑州分公司F025 上海震旦家具长沙分公司F026 上海震旦家具温州分公司F027 上海震旦家具南通分公司F028 上海震旦家具沈阳分公司F029 上海震旦家具镇江分公司F030 上海震旦家具徐州分公司F031 上海震旦家具常州分公司F032 上海震旦家具金华分公司F033 上海震旦家具绍兴分公司F034 上海震旦家具芜湖分公司F035 上海震旦家具台州分公司F036 上海震旦家具烟台分公司F037 上海震旦家具石家庄分公司F038 上海震旦家具济南分公司F039 上海震旦家具太原分公司F040 上海震旦家具长春分公司F041 上海震旦家具哈尔滨分公司F042 上海震旦家具珠海分公司F043 上海震旦家具东莞分公司F044 上海震旦家具中山分公司F045 上海震旦家具泉州分公司F046 上海震旦家具南昌分公司F047 上海震旦家具兰州分公司F048 上海震旦家具昆明分公司注： 1、AOF新设分公司顺序编码，至F999 2、AOF在2001/05/01上线之公司代码为F001、F011、F015 3、AOF在2001/10/01上线之公司代码为以上除此以外的所有公司代码集团公司（CompanyGroup）：AOF第一时期实施范畴不包括法定合并（LC）模块，故未定义业务区域（BusinessArea）:震旦家具董事会震旦办公家具事业部注：AOF新设事业部顺序编码，至1999操纵区域（ControllingArea）：成本操纵范畴－震旦中国经营范畴（OperatingConcern）：AOF第一时期实施范畴不包括获利能力分析（PA）模块，故未定义AOF之ERP财务作业流程概览AOF之ERP业务流程总图概览AOF之ERP财务会计流程总图概览

总分类帐SAP系统总分类帐模块概述4.1.1总分类帐－系统数据集成的中心总分类帐作为SAPR/3系统财务模组集成的中心，能够使用户从中即时得到企业所有重要业务流程的会计数据。在AOF第一时期的实施范畴中，总分类帐的记帐数据集成地来源于：物料治理（MM）模组的采购收货及其应对帐务、仓储发货及其成本移转信息，均将自动地记帐至总分类帐中；生产（PP）模组工单结算的成本运算信息，通过治理会计（CO）模组功能，自动地记帐至总分类帐中；销售与分配（SD）模组、服务治理（SM）模组的销售开票、销退及其形成的销售收入、未收帐款变动信息，将自动地记帐至总分类帐中；人力资源（HR）模组的薪金、社会保险金、扣税等运算结果，均将自动地记帐至总分类帐中；在财务会计模组的明细分类帐，如：应收帐款、应对帐款、固定资产核算模块中的记帐凭证，将自动地更新总分类帐的科目余额；财务人员（总部、区、责任中心）在总分类帐中的直截了当记帐。由于总分类帐的大量数据来源于集成之其他模组，记帐数据的准确、完整、可靠，均依靠于原始数据的品质，故财务部门需从核算角色更多地转换成广泛的监控、稽核角色定位。4.1.2 总分类帐与明细分类帐的统驭关系总分类帐数据的集成，是通过对业务处理的会计凭证以预定义的科目即统驭科目而联系起来，统驭科目的作用是当在明细分类帐（如应收帐款、应对帐款、固定资产）中发生记帐业务时，其数据将自动地记帐到相应的总分类帐科目（统驭科目）中，同时其结果将反映到资产负债表上。SAP系统总分类帐模块差不多术语4.2.1会计科目表会计科目表是SAP系统用来记裁会计信息流价值的分类体系，用于满足法定财税核算目的及企业经营治理的核算需求。SAP系统可定义多套种会计科目表，AOF总公司与各分公司，以及以后实施SAP系统的震旦中国其他事业部、公司，统一使用一套会计科目表：“ACN1”。4.2.2总分类帐科目每一个用于记帐的科目都在总分类帐中定义，它们包含了描述其功能的信息，这些信息储存在每个科目的主记录中，用于操纵对该科目的记帐和对记帐数据的处理。总分类帐科目主记录区分为两部分：关于会计科目表的数据：用于整个主记录，如总帐科目号码、科目名称、确定科目是资产负债表科目依旧损益表科目等；关于公司代码的数据：包括如何操纵业务数据的输入与记帐的参数、如何治理科目的数据，以及其他与公司代码相关的数据，如货币、税码、统驭科目、行项目的显示和未清项治理等。基于公司的组织结构，两部分数据既能够分开处理，亦能够同时处理。4.2.3凭证凭证作为数据载体，包含了能阻碍科目余额的数据，即行项目，SAP系统所有的会计业务均以会计凭证方式记帐到财务系统。SAP系统以专门的凭证创建系统、结算记帐规则和严格地审核凭证的格式与内容的体系，确保只有完整正确的凭证才能记帐至财务会计系统。在财务会计模块中，所有的科目余额和汇总数据均可准确地回溯至每一个正确记帐的凭证中。凭证抬头是凭证的重要组成部分，包括了凭证号码和凭证日期等数据；凭证的主体是由若干个行项目组成，代表了特定的业务。行项目中记录了业务金额、科目和附加的科目分配等。4.2.4差不多凭证参数差不多凭证参数用于标识每一项业务处理凭证类型：凭证类型包含用于治理不同的凭证的操纵数据。SAP系统提供多种凭证类型的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之凭证类型。AOF目前及以后使用之凭证类型范畴如下（不在其中者不得使用）：类型说明类型说明类型说明AA资产记帐AB会计凭证AF折旧记帐AN净资产记帐DA客户凭证DG客户贷方凭证DR客户发票DZ客户付款KA供应商凭证KG供应商贷项凭单KR供应商发票KZ供应商支付PR价格修改RA后续贷项冲帐结算RE发票－总额RV发票转帐SA总分类帐凭证SB总帐科目过帐SU调整凭证WA发货WE接收物资WI物资盘存凭证WL发货／交货ZA业务范畴调整凭证ZD顾客退票凭证ZF大案补贴凭证ZZ跨公司代码收付款注：ZA、ZD、ZF、ZZ凭证类型，系为AOF专门业务处理而定义，故凡涉及相关业务务必选择已定义之专门凭证类型。记帐码：记帐码用于确定行项目记帐的方向－借记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。AOF业务处理通常使用之过帐码如下：过帐码类型D／C（借／贷）说明01C－客户D－借发票09C－客户D－借专门总帐借方11C－客户C－贷贷方凭证15C－客户C－贷收款19C－客户C－贷专门总帐贷方21V－供应商D－借贷项凭证25V－供应商D－借付款29V－供应商D－借专门总帐借方31V－供应商C－贷发票39V－供应商C－贷专门总帐贷方40G－总分类帐D－借借方分录50G－总分类帐C－贷贷方分录70A－资产D－借借方资产75A－资产C－贷贷方资产凭证号码SAP系统中每一张凭证均有唯独的凭证号码，不论其是系统自动给付，依旧用户自定义的，用于保证不同的凭证能予以正确地分类和储备。SAP系统以公司代码、会计年度为区隔，按不同的凭证号码范畴顺序编号。AOF使用之凭证号码范畴如下：类型说明凭证号码范畴类型说明凭证号码范畴AA资产记帐100000000－199999999AB会计凭证100000000－199999999AF折旧记帐300000000－399999999AN净资产记帐100000000－199999999DA客户凭证1600000000－1699999999DG客户贷方凭证1600000000－1699999999DR客户发票1800000000－1899999999DZ客户付款1400000000－1499999999KA供应商凭证1700000000－1799999999KG供应商贷项凭单1700000000－1799999999KR供应商发票1900000000－1999999999KZ供应商支付1500000000－1599999999PR价格修改4800000000－4899999999RA后续贷项冲帐结算5100000000－5199999999RE发票－总额5100000000－5199999999RV发票转帐90000000－99999999SA总分类帐凭证100000000－199999999SB总帐科目过帐1200000000－1299999999SU调整凭证100000000－199999999WA发货4900000000－4999999999WE接收物资5000000000－5099999999WI物资盘存凭证4900000000－4999999999WL发货／交货4900000000－4999999999ZA业务范畴调整凭证100000000－199999999ZD顾客退票凭证1600000000－1699999999ZF大案补贴凭证100000000－199999999ZZ跨公司代码收付款2000000000－2099999999会计年度SAP系统可定义多种会计年度的变量，以适应国际性的需求。AOF总公司与各分公司，以及以后上线之震旦中国其他事业部、公司，统一选用16个会计期间的会计年度变量，即公历年度的12个自然期间与用于年结调整的4个专门期间。记帐期间关于会计结算的期间开启及关闭，SAP系统既可针对客户、供应商、物料、资产、总帐分别进行记帐期间开／关操作，亦可同时开／关所有明细分类帐及总分类帐的记帐期间。AOF总公司与各分公司，定义为可分别独立开／关记帐期间。货币SAP系统承诺用户使用任选的业务货币处理凭证输入，与此同时，在总帐科目中将记录相关的货币金额。AOF之SAP系统记帐本位币为人民币（RMB）。税码税务代码用于SAP系统依据国家纳税法规的规定，自动运算特定会计科目相对应的税额。AOF在SAP系统中使用之税码如下：税码说明J00％进项税中国J1进项税17％J213％进项税中国J3进项税10％J4进项税06％X00％销项税中国X117％销项税中国X213％销项税中国反记帐关于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，SAP系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方／贷方。SAP系统总分类帐业务处理总分类帐打算系统操作操作范例输入总分类帐打算值系统菜单及交易代码会计财务会计总分类帐期间处理打算输入交易代码：FSE5N系统屏幕及栏位说明栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构差不多单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：AOF总部会计年度为财务会计核算之报告年度2001版本为打算编制状态及其模板所定义的打算版本1分类帐未使用会计报表版本为指定列入打算清单的资产负债表及损益表之系统会计报表版本AOF1指定业务部门点选不同的选项，以指定打算的输入范畴所有的业务部门打算编制格式点选不同的选项，以指定输入打算的货币种类打算本币显示实际数据点选则显示实际数据，否则许多据显示不选 按<输入>键进入下一个画面。将光标放至待打算部分，按<打算>键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例公司代码货币为依据已选择的公司代码货币标识之打算金额，区分总分类帐科目分别输入1141010000－1,000,000.00;1141020000-500,000.00 按<储存>键记录打算值。凭证预制在输入凭证过程中，以预制方式储存凭证，或仅有预输入权限之用户储存凭证时，SAP系统将产生预制凭证，可留待复核过帐。预制凭证过帐具有凭证复核权限用户，在复核预制凭证时，须选择待过帐之预制凭证，经复核无误或凭证修改后，按＜储存＞键即完成预制凭证之过帐。注：因预制凭证占用系统顺序号码，若发觉其科目选用不当等无法修改之错误，则需删除出错之行项目，而另行输入准确的数据。凭证暂存用户在输入凭证过程中，若需中断退出，可随时暂存其作业状态，系统将提示用户输入暂存凭证的临时凭证号；用户再次作业时，调用暂存凭证号码，可从上次中断处连续进一步的凭证输入作业。参考凭证－科目指定模型用户能够“科目指定模型”功能，定义参考凭证，用于日常帐务处理时快速输入经常性凭证，亦可减少日常录入凭证的差错发生气率。

应收帐款SAP系统应收帐款模块概述SAPR/3系统财务会计子系统中的应收帐款模块治理且储存着企业客户的会计数据，这些会计数据同时亦构成销售治理的组成部分。若客户的订单导致公司发货、开票，则交易将自动地在应收帐款模块的客户科目中记帐。通过指定的资产负债表科目，客户科目与总分类帐构建实时、自动的联结。应收帐款会计核算不仅仅是会计核算的差不多组成部分，还通过其与销售业务的紧密联系为有效的信用治理提供数据。应收帐款模块用户可使用科目分析、预警报表、到期日清单、催款系统等方式来追踪客户的未清项目客户主数据客户主数据包含了公司与客户业务关系中所需的一切信息，用于操纵着记帐过程及后续的诸如支付和催款的处理。客户主数据的三层结构可完整地描述一项作业中的不同组织结构：一样数据为与每一个公司代码和公司中每一个销售部门都同样有关的数据。一样数据包括地址、通讯信息（、）、客户一样资料（行业、税务信息、银行信息等）。公司代码数据为公司所专有的，与客户间协议的数据。公司代码数据包括指定统驭科目、定义付款条件及付款方式等信息。销售范畴数据反映与有关公司各销售部门和销售渠道的不同特性有关的数据。销售范畴数据包括有关订单处理、装运、发票等资料。会计与销售既能够一起储存一样数据，也能够将数据分别储存于各自的相应区域内。专门总帐标识当某些业务往来须记帐入客户科目，但并非来源于SAP系统之销售业务的未收款记帐，则需在资产负债表科目上专门标识予以区分，即需运用SAP系统财务会计特定的专门总帐标识，由其决定业务的过帐不在客户主数据所决定的统驭科目内执行，作为替代将在为此目的而专设的另一个总分类帐科目中完成过帐。AOF现时期所使用的应收帐款模块，其专门总帐标识定义如下：帐户类型专门总帐标识统驭科目专门总帐D－客户A预付定金1141010000AR－国内客户2161010000预收－国内顾客1141020000AR－国外客户2161020000预收－国外顾客V预开发票1141010000AR－国内客户1141090000AR－国内－预开X投标、履约、质保金1141010000AR－国内客户1191010000其他AR－国内1141020000AR－国外客户1191020000其他AR－国外Y关联企业非贸易往来1141010000AR－国内客户1191010000其他AR－国内1141020000AR－国外客户1191020000其他AR－国外客户信用治理客户信用治理，可依照对客户信用程度的评估，决定是否同意该客户的订单。此项功能要紧通过应收帐款模块中信用限额的操纵来实现。信用限额在财务会计和已记帐之销售数据中检查，假如超过信用限额，系统以或警告、或报错信息来提示、操纵。客户的信用限额通过设置“信贷操纵范畴”来分配和监测客户的不同信用等级。一个“信贷操纵范畴”由一个或多个公司代码组成。若已设置了“信贷操纵范畴”，且为客户设定了信用限额，则其客户主数据中的信用记录将自动设置、更新。AOF之信贷操纵范畴：“ACN1－震旦办公家具信用操纵范畴”AOF信用治理之风险类别： A01－震旦家具顾客 A02－震旦家具经销商－高 A03－震旦家具经销商－低信用治理之顾客主数据爱护：会计财务会计应收帐款信用治理主数据更换交易代码：FD32栏位名称栏位说明资料范例客户选择需用于信用治理之顾客代码9921000002桂林雅美信贷操纵范畴为分配和监测客户的不同信用等级的操纵范畴ACN1 按<>键进入下一屏幕。栏位名称栏位说明资料范例总信贷限额给予指定客户的最大信用额度500,000.00单个操纵范畴限额系统可分别在不同的销售区域内，单独授予信用治理客户之信贷总额500,000.00 按<>键进入下一屏幕。栏位名称栏位说明资料范例信贷限额给予指定客户的最大信用额度500,000.00已使用信贷限额为该客户已使用信用总额占其信贷限额的百分比，信用操纵人员需随时检核本栏的实时数据变动无风险类别为该客户的风险分类，系统依不同的分类，分别操纵客户风险程度A02应收总额为该客户应收帐款变动的即时状况，信用操纵人员需随时检核本栏的实时数据变动无专门往来债务为该客户预收帐款等专门总帐变动的即时状况，信用操纵人员需随时检核本栏的实时数据变动无销售额为该客户销售额变动的即时状况，信用操纵人员需随时检核本栏的实时数据变动无信贷风险总额为该客户未结订单及未收帐款的总额之即时状况，信用操纵人员需随时检核本栏的实时数据变动无 按<储存>键退出。冻结SD凭证会计财务会计应收帐款信用治理例外冻结SD凭证交易代码：VKM1栏位名称栏位说明资料范例信贷操纵范畴为分配和监测客户的不同信用等级的操纵范畴ACN1信用代表组未使用无下一装运日期为销售订单抬头上指定之下一装运日期无信贷帐户即在信用治理主数据中爱护之客户信用帐户，同于需用于信用治理之顾客代码9921000002桂林雅美风险类型为该客户的风险分类，系统依不同的分类，分别操纵客户风险程度，未选择则系统自动给予无客户信贷组未使用无 按<执行>键或F8键进入下一屏幕。系统显示因超过信贷限额而被冻结之销售订单，在需拒绝订单上打“”后，按＜拒绝＞键则系统显示：填入拒绝缘故“01”－“报价：顾客信用差”，按＜复制＞键进入：表示销售订单已被拒绝，无法进行后续作业。批准冻结之SD凭证会计财务会计应收帐款信用治理例外冻结SD凭证交易代码：VKM1在进入上述同一系统界面后，系统显示因超过信贷限额而被冻结之销售订单，在需批准订单上打“”后，按＜批准＞键则系统显示：

表示销售订单已被批准，可进行后续作业。

应对帐款SAP系统应对帐款模块概述SAPR/3系统财务会计子系统中的应对帐款模块治理且储存着企业所有供应商的会计数据，这些会计数据同时亦构成供应链治理的组成部分。采购订单、发票及采购发票按供应商储存，有助于对供应商的评估、优化采购策略提供有效的信息。通过指定的资产负债表科目，供应商科目与总分类帐构建实时、自动的联结。AOF之应对帐款模块除核算正常的库存采购、总务采购等形成的应对帐款，还将职员个人、借款银行、预提费用作为专门的供应商进行核算、治理。供应商主数据客户主数据包含了公司与供应商业务关系中所需的一切信息，用于操纵着记帐过程及后续的诸如支付和运算利息的处理。客户主数据的三层结构可完整地描述一项作业中的不同组织结构：一样数据为与每一个公司代码和各公司采购部门都同样有关的数据。一样数据包括地址、通讯信息（、）、客户一样资料（行业、税务信息、银行信息等）。公司代码数据为公司所专有的，与供应商间协议的数据。公司代码数据包括指定统驭科目、定义付款条件及付款方式等信息。采购组织数据反映与有关公司各采购部门的不同特性有关的数据。采购组织数据包括有关查询、订单、发票核查等资料。会计部门与采购部门既能够一起储存一样数据，也能够将数据分别储存于各自的相应区域内。供应商主数据的系统设置，有助于保证采购部门和会计部门所使用的供应商数据是一致的同时无冗余。专门总帐标识当某些业务往来须记帐入供应商科目，但并非来源于SAP系统之采购业务的应对款记帐，则需在资产负债表科目上专门标识予以区分，即需运用SAP系统财务会计特定的专门总帐标识，由其决定业务的过帐不在供应商主数据所决定的统驭科目内执行，作为替代将在为此目的而专设的另一个总分类帐科目中完成过帐。AOF现时期所使用的应对帐款模块，其专门总帐标识定义如下：帐户类型专门总帐标识统驭科目专门总帐K－供应商A非库存预付定金2171010000其他AP－国内供应商1191050000其他AR－国内供应商2171020000其他AP－国外供应商1191060000其他AR－国外供应商M有形资产预付定金2121010000AP－国内供应商1701030000在建工程－预付供应商工程款2121020000AP－国外供应商1701030000在建工程－预付供应商工程款2171010000其他AP－国内供应商1701030000在建工程－预付供应商工程款2171020000其他AP－国外供应商1701030000在建工程－预付供应商工程款T银行短期借款2201000000长期借款2101000000短期借款U银行长期借款2101000000短期借款2201000000长期借款V库存预付定金2121010000AP－国内供应商1171010000预付货款－国内货款2121020000AP－国外供应商1171020000预付货款－国外货款X职员暂借款2171030000其他AP－职员1191030000其他AR－职员借款Y关联企业非贸易2121010000AP－国内供应商2171010000其他AP－国内供应商2121020000AP－国外供应商2171020000其他AP－国外供应商Z银行借款利息2101000000短期借款2181000000预提费用2201000000长期借款2201000000长期借款预提银行借款利息费用6.4.1利息运算标志AOF将银行借款在应对帐款模块中进行核算，立即借款银行作为供应商，借入之银行借款作为应计负债，由于借款而应计之利息费用则由系统提供之利息运算功能进行运算、预提。运算利息之银行借款供应商，需在供应商主数据中爱护“利息运算标志”信息：系统菜单及交易代码会计财务会计应对帐款主记录更换交易代码：FK02系统屏幕及栏位说明栏位名称栏位说明资料范例供应商选择银行借款供应商类别之供应商85000001交行嘉定支行公司代码为财务会计的组织结构差不多单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：AOF总部 按四次<>键进入下一屏幕。栏位名称栏位说明资料范例利息运算标志用于定义进行自动利息运算的利率Z3震旦5.9994 按<储存>键退出。AOF定义之利息运算标志：Z0 震旦LIBOR＋0.6%（用于渣打银行美元、人民币借款）Z1 震旦6.138%（用于浦发静支借款）Z2 震旦5.85%（用于上行天宝借款）Z3 震旦5.9994%（用于交行嘉支借款）注：除浮动利率LIBOR之外的固定利率由系统配置定义，若有新增之固定利率及浮动利率种类需通知系统治理人员修改系统配置。LIBOR等浮动利率之爱护：系统菜单及交易代码会计财务会计应对帐款环境当前设置输入参考利息值交易代码：S＿ALR＿87002678系统屏幕及栏位说明栏位名称栏位说明资料范例利率依照不同的浮动利率种类爱护利率的变动5.3875000 按<储存>键退出。6.4.2银行借款利息之运算及过帐：系统菜单及交易代码会计财务会计应对帐款周期性处理利息运算欠款利息运算带未清项目交易代码：F.4B系统屏幕及栏位说明

栏位名称栏位说明资料范例供应商选择银行借款供应商类别之供应商85000000渣打银行公司代码为财务会计的组织结构差不多单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：AOF总部运算期间运算借款利息的基准日期2001／4／30 按<执行>键进入下一屏幕。系统列示运算完毕之利息报告，按＜＞退一屏幕；屏幕建立批输入会话已建立，则表示运算运算准确按图示路径进入批输入操作界面点选本次需执行之批输入，按“Process”或“F8”键在弹出对话框中，点选“不可见”单选键，并选择右侧各选项，点“Process”或回车键执行批输入，终止后退出。显示预提借款利息费用之会计凭证会计财务会计应对帐款凭证显示交易代码：FB03选择凭证编号，按＜＞键进入下一屏幕显示之凭证信息与利息运算报告一致。

固定资产SAP系统固定资产模块概述SAP系统固定资产模块与物料采购模块、应对帐款、应收帐款等各业务模块充分集成，而其产生之折旧等数据可直截了当传递至总分类帐模块、治理会计之成本操纵模块。SAP系统固定资产模块具有灵活的评估能力，能应因不同目的而由用户自定义多达99种折旧表，并运用所有国际通用的折旧方法。AOF之固定资产模块，除治理、核算达到固定资产标准的正常固定资产之外，还将递延资产、待摊费用、低值易耗品纳入固定资产模块治理范畴。资产分类资产分类在R/3固定资产模块中占核位置，一方面，它是固定资产的要紧分类标准，另一方面，通过其科目分配建立财务会计统驭科目与固定资产主数据之间的联系。资产分类支持固定资产的结构和分类，重要的缺省值，如分类标准、折旧代码、使用寿命等数据均储备在资产类别中。AOF及以后上线之震旦中国其他事业部、公司，均使用如下资产分类进行资产治理、核算：分类说明折旧年限资产化科目累计折旧科目折旧费用科目A100生产用房30固定资产-建筑物累计折旧-建筑物制造-设备费用-折旧A1010非生产用房A2000塑胶模5固定资产-生产设备累计折旧-生产设备A2010橡胶模5A2020铭板冲模5A2030冲模5A2040工具5A2050冶具5A2060分析器具10A2070环测试验仪器10A2080机器设备10A2090配电设备10A2100消防设备10A2110生产用空调设备10A2120污水处理设备10A2130仓储设备5A2140模具110A2150冶具110A2160其他生产设备5A3000桌类5固定资产-办公设备累计折旧-办公设备A3010椅类5A3020柜类5A3030屏风5A3040周边办公家具5A3050IT设施5A3060事务机器5A3070销售设备5A3080视听设备5A3090通讯设备5A3100交通工具5A3110日用家具5A3120家用电器5A3130康乐设施5A3140空调设备5A3150其他办公设备5A3160厨房设备10A3170厨房设备15A4000在建工程10在建工程无无A5000低耗品－制造1月低值易耗品低值易耗品制造-设备-低值易耗品A5010低耗品－销售1月低值易耗品低值易耗品销售费用-设备-低耗品A5020低耗品－治理1月低值易耗品低值易耗品治理费用-设备-低耗品A7000递延资产－销售5其他递延支出其他递延支出销售费用-设备-摊销A7010递延资产－治理5其他递延支出其他递延支出治理费-设备-资产摊销A8000待摊费用－销售1待摊费用待摊费用销售费用-共-待摊-过A8010待摊费用－治理1待摊费用待摊费用治理费用-共-待摊-过资产主数据资产主数据可作为企业固定资产治理的信息载体，用于提供单体资产的存放地点、购置成本、折旧、使用年限等数据。主资产编号，在系统中表示一个必须单独评估的资产单元，在此基础上爱护评估参数和一样主数据。子资产编号，假如一个主资产由多个资产组件组成，可按其资产组件分别评估，可用于后续年度购置修理的变更、成本中心移转而对应的资产分配等特定目的。SAP系统折旧概念7.4.1折旧表SAPR/3系统折旧表是企业按不同需求建立的折旧范畴的清单，包涵使用相同折旧表的特定折旧范畴的所有公司代码，在此范畴内以相同的评估规则进行系统治理。AOF及以后上线之震旦中国其他事业部、公司，使用统一的折旧表：“ZCN”。7.4.2折旧范畴SAP系统在折旧范畴中定义特定的折旧和评估参数，如折旧类型、折旧码、评估率等。AOF及以后上线之震旦中国其他事业部、公司，使用统一的折旧范畴：“01－帐面折旧”。7.4.3折旧代码折旧代码用于定义自动运算资产折旧的方法AOF及以后上线之震旦中国其他事业部、公司，使用之折旧代码有：LINZ 剩余有效期第一年转换至10直线法折旧LINY 递延资产和待摊费用的折旧码ZGWG 震旦-低值易耗品100%完全折旧附录财务模组ABAP报表名录ZFII001输出增值税发票数据，用于金税系统开票。ZFII002输入外部发票信息到BKPF-BKTXTZFIP001资产负债表ZFIP002损益表ZFIP003总分类帐ZFIP004记帐凭证ZFIP005日记帐ZFIP006明细帐ZFIR001大案补贴运算表ZFIR002内部往来查核报表ZFIR003责任中心业绩拨补表ZFIR004责任中心损益表ZFIR005未收帐款帐龄明细分析表ZFIR005_1未收帐款帐龄汇总分析表ZFIR006责任中心资金息运算表ZFIR007责任中心营业人员销售实绩运算表ZFIR008营业区汇总损益表ZFIR009排工出货SO预收检核表ZFIR010营业人员营业奖金运算表ZFIR011开票售价比率表ZFIR012SO售价比率报表ZFIR014总账科目之顾客、供应商查询表ZFIR015用户凭证编码查询ZFIR016收入按客户别汇总表ZFIR017文本补充家具公司ERP系统费用科目列支原则科目名称科目说明用人费用薪资列支本薪、职务加给、各项津贴等薪资组成项目，实付薪资中各扣减款项需在本项目中加总反映；本科目发生额由人力资源部核算薪资自动过帐计入加班费列支实际发生报支之加班费，以及人力资源部自动过帐的运算职员薪资的加班费部分年奖列支按月计提的年终奖金营业奖金列支依照公司营业奖金运算原则按月运算的营业奖金，由人力资源部运算薪资时自动过帐计入服务奖金列支依照公司服务奖金运算原则按月计提的服务奖金，由人力资源部运算薪资时自动过帐计入团队绩效奖列支依照公司团队绩效奖运算原则按月计提的预提奖金物流奖列支依照公司物流奖金运算原则按月计提的服务奖金，由人力资源部运算薪资时自动过帐计入伙食费列支职员餐厅购菜费用、同仁于其他关联企业餐厅就餐费用、同仁外出洽公餐费及误餐费等福利费列支医务室购药费用、职员外出就医费用、婚丧礼金等劳动保险费列支参加政府规定之养老保险、医疗保险、待业保险等的企业缴费，以及企业投保之职员意外险等；每月缴款部分的费用过帐，由人力资源部在运算职员薪资时自动计入住房公积金列支参加政府住房公积金之企业缴费金额，每月缴款部分的费用过帐，由人力资源部在运算职员薪资时自动计入教育训练费列支参加教育训练中心各项培训打算费用，以及参加外界各项培训活动费用劳动爱护费列支工作降服制作费、劳防用具用品购置费用等人员招募费列支招募广告费、招募会摊位租赁费及招募活动杂项支出盈余分配列支依盈余分配方法预提之盈余分配金额，由财务部逐月预提，人力资源部实际支付职员盈余分配时冲销预提金额其他列支档案保管费、合同签证费、同仁子女教育费、派驻同仁安家费、公务体检费等事务费用办公费列支会务费、报刊订阅费、名片及表单印制费、办公用品（文具、纸张等）、邮寄费、快递费等；其中，经由总务部PO采购的费用支出，由总务部操作系统之成本中心发货作业时列支本科目费列支市区及长途费，包括手机话费、BP机服务费、因特网络服务费、数据专线通信费等差旅费列支洽公市县公交及出租车费，境内外交通费、住宿费、出差津贴，以及派驻同仁返台膳杂费等交通运输费列支养路费、高速公路通行费、过桥费、隧道费、停车费、汽油费等，以及进货及杂项运输费（进货运费以扣除进项税款的净额计入存货成本或制造费用）水电费列支水费、电费、煤气费、液化气费等交际费列支业务招待餐费、赠客礼品费用及其他应酬支出物料消耗列支杂项消耗物品采购支出（不含已在办公费、劳动爱护费中列支的物品）；其中，经由总务部、采购部PO采购的费用支出，由总务部、仓储部操作系统之成本中心发货作业时列支本科目租赁费列支租赁园区及外部住房费用，经营场地、设备等租赁费用进口费用列支因采购而发生的报关费、进口手续费、仓储费、包干费、卫检费等劳务费列支外聘保安及其他人员劳务费等税金支出列支企业按规定应缴纳的车辆使用税、车辆城建费、印花税、都市房地产税、土地使用税等税费样品费列支因销售目的向顾客展现公司商品而发生的商品、材料、零件领用以及打样费用等，由仓储部操作系统之成本中心发货作业时列支本科目坏帐缺失列支依国家规定以应收帐款一定比例计提之预备金、因应公司责任中心规范所需列支的坏帐预备金，以及因预备金不足而列支的实际坏帐缺失跌价缺失依国家规定计提或依实际列支的存货跌价预备金权益费用列支依规定支付给合作方的相关权益费用土地使用费列支依约定支付给合作方的土地使用费，以及支付予土地治理机构的相关费用公关广告费列支为非销售目的的企业形象广告及造势宣传费用、商品销售广告费用，如各种媒体宣传广告费、型录印刷费、招牌制作费、企业徽章制作费等顾问审计费列支聘请咨询公司、事务所提供服务所发生的费用绿化费列支公司工作场地花木种植、爱护而发生的费用库存商品修理费用列支因修理库存商品而发生的材料、OEM厂商费用等支出，通常由仓储部操作系统之成本中心发货时列支本科目其他列支上述类目未尽之事务费用项目，例如购饮用水费用、清洁费、消防费等设备费用折旧费列支依国家财务制度要求，按月计提在用之固定资产折旧费，由财务部运行系统之固定资产折旧程序自动运算、过帐修理费列支固定资产、低值易耗品、工器具等的日常修理保养费用，不包括固定资产之更新改良支出保险费列支固定资产及存货财产险及其附加险研发费用列支研发试制领料、开模、购置同业商品等支出，通常由仓储部操作系统之成本中心发货时列支本科目低值易耗品摊销列支单价在RMB2,000元（不含）以下之流转快、使用年限短、具实物形状可进行数量治理的器材工具等；在ERP系统中，低值易耗品视同固定资产治理，故本科目由财务部运行系统之固定资产折旧程序自动运算、过帐其他资产摊销列支开办费、无形资产、其他递延支出（软件购置支出、装修费用）的摊销金额；在ERP系统中，递延资产视同固定资产治理，故本科目由财务部运行系统之固定资产折旧程序自动运算、过帐其他列支上述类目未尽之事务费用项目，例如等行销费用行销促进费列支促销活动中的各项费用，包括礼金、宴请、有奖销售、经销商会议费用等行销广告费列支为销售目的而发生的企业形象广告及造势宣传费用、商品销售广告费用，如各种媒体宣传广告费、型录印刷费、招牌制作费、企业徽章制作费等；其中，需工厂自制、采购的部分，由仓储部操作系统之成本中心发货时列支本科目运费列支为销售物资而发生的运输费用大案补贴费用列支区部应承担的，由总部承担的依本月区业绩合计的一定比例运算的补贴部分，与各责任中心实际得到的大案补贴金额之间的差额部分出口费用列支因销售商品而发生的报关费、进口手续费、仓储费、包干费、卫检费等换货费用列支在销售过程中由于运输损坏以及商品品质等缘故而给予顾客换货，因此而发生的商品成本，由仓储部操作系统之成本中心发货时列支本科目服务修理费列支责任中心由于商品品质或其他缘故而发生的服务修理、零件领用费用；由仓储部操作系统之成本中心发货时列支本科目，或由财务部将责任中心在总公司发生的服务修理费分摊计入服务修理费(配送服务部)列支在商品销售前或商品销售过程中，由于商品品质或其他缘故而发生的服务修理、零件领用费用，由仓储部操作系统之成本中心发货时列支本科目服务修理费(战力训练部)列支在商品销售完成后，由于商品品质或其他缘故而发生的服务修理、零件领用费用，由仓储部操作系统之成本中心发货时列支本科目，并由财务部按责任中心费用清单进行费用分摊商品修理(营业本部)列支存放在各营业展厅的商品所发生的修理、零件领用费用；由仓储部操作系统之成本中心发货时列支本科目展厅租金列支各展厅发生的租金费用销售零件耗材费用列支在销售过程中发生的耗材、零件领用所发生的成本支出；由仓储部操作系统之成本中心发货时列支本科目其他列支上述类目未尽之设备费用项目，如营业展厅所发生的杂项费用支出财务费用利息支出列支企业在各金融机构发生的借款利息费用，可运行系统之利息费用运算程式自动运算；以及企业资金存放于各金融机构而猎取的利息收入汇兑损益列支各外币结算帐户期末市场汇率与记帐汇率的差异调整金额，由财务部运行系统汇率评估程序自动运算、过帐银行手续费列支企业在各金融机构发生的各种手续费，包括信用证开证费、信用证修改费、付款手续费、票据工本费、结汇手续费等财务模组ERP系统专门问题处理集锦问题描述解决方案银行存款之总帐科目无法列示具体银行名称通知总公司会计科目爱护人员，在公司代码信息中将具体银行名称爱护于帐目注释栏位1181980000“内部往来－跨公司代码业务过渡”科目期末余额不为零检查记入本帐户之会计凭证，明确是否为总公司、其他分公司记帐转入，确定是应计入本公司之经济业务，则将其结转入适当之其他会计帐户5131902000“销售费用－共用科目－跨公司代码业务过渡”科目期末余额不为零检查记入本帐户之会计凭证，明确是否为总公司、其他分公司记帐转入，确定是应计入本公司之经济业务，则将其结转入适当之其他销售费用科目5131901000“销售费用－共用科目－待摊费用摊销过渡”科目期末余额不为零为运行当月折旧后，摊销金额计入，应运行事务代码“SQ01”之“ZFI09”，按表列之摊销内容，编制总分类帐凭证，结转入待摊项目应计列之费用科目、成本中心。1481000100“外购商品－国内采购”科目，在分公司资产负债表上余额不为零应及时通知仓储帐务人员，检查分公司采购收货、发货过帐、发票开立等系统业务的完成状况，专门是其数据是否保持一致仓储收发物资，误入会计科目（如误入5131021200“销售费用－事务费用－坏帐缺失”科目）在运行事务代码“F.1”发觉会计科目余额错误之后，运行事务代码“SQ01”之“ZFI04”报表，依表列数据查找物料凭证号码，并通知仓储帐务将出错之物料凭证冲销，并重新过帐入正确的会计科目会计期末，分公司之1481010000