国际贸易单证实务（第三版）课件 第十章 其他单证

第十章其他单证掌握进出口许可证、装运通知、受益人证明、船公司证明的主要内容及填制办法;了解进出口许可证的概念、申领和签发流程,了解装运通知的概念和作用,了解受益人证明的概念和种类,了解船公司证明的概念和种类。教学目标第十章其他单证案情介绍:A银行开出信用证一份,并由B银行加以保兑。该信用证要求的单据之一如下。1.BENEFICIARY'SCERTIFICATECERTIFYINGTHATEXTRACOPIESOFDOCUMENTSHAVEBEENDISPATCHEDACCORDINGTOTHECONTRACTTERMS.2.BENEFICIARY'SCERTIFICATECERTIFYINGTHATORIGINALCERTIFICATEOFORIGINANDPACKINGLISTHAVEBEENSENTTOTHEAPPLICANTBYDHLWITHIN21DAYSAFTERSHIPMENTDATE.货物出运后,B银行议付了该信用证。单据到达A银行,A银行提出以下不符点。1.受益人证明显示单据副本已寄出,但受益人证明的出具日期为6月29日,而原产地证书的出具日期为7月1日,单据表面互相矛盾。2.受益人证明显示原产地证书正本和装箱单正本已通过DHL寄给开证申请人,而受益人证明的出具日期为6月29日,原产地证书的出具日期为7月1日。请问以上不符点是否成立?导入案例第十章其他单证第三节受益人证明第一节许可证第二节装运通知第四节船公司证明第一节许可证一、出口许可证(一)出口许可证的概念出口许可证(ExportLicense)是指一国根据出口商品管制的法令规定,由有关当局签发的准许出口的证件。根据国家规定,凡是国家宣布实行出口许可证管理的商品,不管任何单位或个人,也不分任何贸易方式(对外加工装配方式按有关规定办理),出口前均须申领出口许可证。商务部是全国出口许可证的归口管理部门。第一节许可证一、出口许可证(二)出口许可证的申领和签发1.申请材料经营者申请出口许可证须提交以下材料:(1)加盖经营者公章的《中华人民共和国出口许可证申请表》。(2)主管机关签发的出口批准文件。属于配额管理的,应提交主管机关签发的出口配额文件;属于招标管理的,应提交商务部下发的中标经营者名单及其中标数量、招标办公室出具的《申领配额招标货物出口许可证证明书》;加工贸易方式出口需提交《加工贸易业务批准证》、海关加工贸易进口报关单。(3)出口合同正本复印件。(4)出口商与发货人不一致的,应当提交《委托代理协议》正本复印件。(5)商务部规定的其他应当提交的材料。对于年度内初次申请出口许可证的,还应提交以下材料的复印件:(1)《企业法人营业执照》。(2)加盖对外贸易经营者备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或者《中华人民共和国进出口企业资格证书》;经营者为外商投资企业的,应当提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。上述材料如有变化,经营者须及时向当地发证机构提交变更后的材料。第一节许可证一、出口许可证(二)出口许可证的申领和签发2.申领流程(1)书面申领的流程如下:①企业到商务部行政事务服务中心办证窗口提交符合要求的申请材料;②窗口人员录入发证系统;③初审;④复审;⑤打印许可证;⑥窗口发证。(2)网上申请的流程如下:①企业在线填写申请表;②提交申请表;③初审;④复审;⑤打印许可证;⑥窗口发证(企业同时提交符合要求的申请材料)。发证机构收到相关行政主管部门批准文件(含电子文本、数据)和相关材料并经审核无误后,3个工作日签发出口许可证。第一节许可证一、出口许可证(二)出口许可证的申领和签发3.出口许可证的有效期出口许可证管理实行“一证一关”制、“一批一证”制和“非一批一证”制。“非一批一证”指出口许可证在有效期内可以多次报关使用,但最多不超过12次,由海关在“海关验放签注栏”内逐批签注出运数。出口许可证的有效期最长不得超过6个月,且有效期截止时间不得超过当年12月31日。出口许可证应当在有效期内使用,逾期自行失效,海关不予放行。第一节许可证一、出口许可证(三)出口许可证的主要内容及填制方法(1)出口商。填写出口商全称,注明在海关注册的企业代码。(2)发货人。发货人指具体执行合同发货报关的单位。(3)出口许可证号。此栏留空,由签证机关填制。(4)出口许可证有效截止日期。有效截止日期按《货物出口许可证管理办法》确定的有效期,由发证系统自动生成。第一节许可证一、出口许可证(三)出口许可证的主要内容及填制方法(5)贸易方式。根据实际情况填写贸易方式一栏,如一般贸易、进料加工、来料加工等。(6)合同号。合同号一栏应填写该批出口合同的编号,长度不超过20个字节。(7)报关口岸。指出口口岸,只允许填报一个关区。出口许可证实行“一证一关”制。(8)进口国(地区)。进口国(地区)栏中填写目的港(地)国家(地区)的全称。第一节许可证一、出口许可证(三)出口许可证的主要内容及填制方法(9)付款方式。按合同支付条款的规定填写支付方式,如汇付、托收、信用证等。(10)运输方式。运输方式栏中填写合同或信用证规定的运输方式,如海运、空运等。(11)商品名称和编码。商品名称和编码按商务部公布的年度《出口许可证管理货物目录》中的10位商品编码填报,商品名称由发证系统自动生成。第一节许可证一、出口许可证(三)出口许可证的主要内容及填制方法(12)规格、等级。规格等级一栏,用于对商品作具体说明,包括具体品种、规格、等级。同一编码商品规格型号超过4种时,应另行申请出口许可证。(13)单位。单位指计量单位。按商务部公布的年度《出口许可证管理货物目录》中的计量单位执行,发证系统自动生成。非贸易项下的出口商品,此栏以“批”为计量单位,具体单位在备注栏中说明。第一节许可证一、出口许可证(三)出口许可证的主要内容及填制方法(14)数量。数量栏填写申请出口的数量。最大位数为9位阿拉伯数字,最小保留小数点后1位。如数量过大,可分证办理;如数量过小,可在备注栏内注明。计量单位为“批”的,此栏均为“1”。(15)单价。单价指第13项“单位”所使用的计量单位相应的单价和货币种类。计量单位为1批的,此栏为总金额。(16)总值。由发证系统自动计算。第一节许可证一、出口许可证(三)出口许可证的主要内容及填制方法(17)总值折美元。按外汇牌价折算为美元计入。由发证系统自动计算。(18)总计。将各栏的合计数分别填入本栏内。由发证系统自动计算。(19)备注。如果特别要求或说明,在此栏注明。如果不是一批一证报关的出口许可证,在此栏注明“非一批一证”。(20)发证机关签章。发证机关经办人签字盖章。(21)发证日期。发证日期由发证系统自动生成。第一节许可证二、进口许可证(一)进口许可证的概念进口许可证是国家管理货物进口的法律凭证,凡属于进口许可证管理的货物,除国家另有规定外,各类进出口企业应在进口前按规定向指定的发证机构申领进口许可证,海关凭进口许可证接受申报和验放。我国对进口许可证的管理实行进口许可证与自动进口许可分类管理的原则。第一节许可证二、进口许可证(一)进口许可证的概念1.进口许可证列入《进口许可证管理货物目录》的货物共两类,一类是重点旧机电产品;另一类是消耗臭氧层物质。由许可证局和商务部授权的地方发证机构分别负责签发相应货物的进口许可证。其中,重点旧机电产品的进口许可证由许可证局负责签发;消耗臭氧层物质的进口许可证由地方发证机构负责签发。第一节许可证二、进口许可证(一)进口许可证的概念2.自动进口许可商务部根据检测货物进口情况的需要,对部分货物实行自动进口许可管理。列入《自动进口许可管理货物目录》中的一部分商品进口许可证由商务部签发,另一部分商品进口许可证由地方、部门机电产品进口办公室签发。海关凭加盖自动进口许可证专用章的“自动进口许可证”办理报关手续,银行凭“自动进口许可证”办理售汇和付汇手续。第一节许可证二、进口许可证(二)进口许可证的申领和签发1.申请材料经营者申请进口许可证须提交以下材料:(1)中华人民共和国进出口企业资格证书或备案登记表,经营者为外商投资企业的,提交外商投资企业批准证书复印件一份(限消耗臭氧层物质)。(2)进口许可证申请表。如采用书面申请方式,需下载一式两份申请表,加盖进口商公章。(3)进口合同正本复印件一份(限消耗臭氧层物质)。(4)相关主管部门审批文件。消耗臭氧层物质:提供国家消耗臭氧层物质进出口管理办公室签发的《受控消耗臭氧层物质进口审批单》原件。重点旧机电产品:提供商务部产业司《机电产品进口证件领取凭证》原件。(5)进口经营者公函(介绍信)原件(限消耗臭氧层物质)。第一节许可证二、进口许可证(二)进口许可证的申领和签发(6)领证人员的有效身份证明原件、复印件一份(限消耗臭氧层物质)。(7)如因异地申领等特殊情况,需要委托他人申领许可证的,被委托人应提供进口经营者出具的委托公函原件和被委托人的有效身份证明原件、复印件一份(限消耗臭氧层物质)。(8)已申请的许可证需要更改相关行政主管部门批准文件中未列明项目的,在许可证有效期内递交以下材料:相关行政主管部门批准文件复印件一份、《进口许可证申请表》(一式两份)、《进口许可证更改申请表》一份(加盖公章)、进口合同正本复印件一份、许可证原件。网上申请时还需将如“08AAX00000换证”字样录在备注栏。凡更改项目涉及相关行政主管部门批准文件中已列明项目的,需向相关行政主管部门重新申请。第一节许可证二、进口许可证(二)进口许可证的申领和签发2.申领流程消耗臭氧层物质:在京中央管理企业向配额许可证事务局申请,其他企业向地方商务部门申请。重点旧机电产品:所有企业向配额许可证事务局申请。第一节许可证二、进口许可证(二)进口许可证的申领和签发2.申领流程(1)网上申请方式(限消耗臭氧层物质):企业应先申领用于企业身份认证的电子钥匙(详见商务部配额许可证事务局网站办事指南中电子钥匙申请流程)。申请时,登录配额许可证事务局网站,进入相关申领系统,在线填写申请表,保存、上报申请表电子数据,及时查看《进口许可证申领表》状态,经过初审、复审通过后,申领者可在企业端打印《进口许可证申领表》并加盖公章,持相关申请材料到商务部行政事务服务中心领取进口许可证。(2)书面申请方式(限消耗臭氧层物质):进口经营者将相关申请材料递交商务部行政事务服务中心。发证机构收到相关行政主管部门批准文件(含电子文本、数据)和相关材料并经审核无误后,3个工作日签发进口许可证。第一节许可证二、进口许可证(二)进口许可证的申领和签发3.进口许可证的有效期进口许可证管理实行“一证一关”管理。一般情况下进口许可证为“一批一证”,如要实行“非一批一证”,应当同时在进口许可证备注栏内打印“非一批一证”字样。“一证一关”指进口许可证只能在一个海关报关;“一批一证”指进口许可证在有效期内一次报关使用;“非一批一证”指进口许可证在有效期内可多次报关使用,但最多不超过12次,由海关在许可证背面“海关验放签注栏”内逐批签注核减进口数量。进口许可证的有效期为1年。进口许可证应当在有效期内使用,逾期自行失效,海关不予放行。第一节许可证二、进口许可证(三)进口许可证的主要内容及填制方法1.进口商此栏应填写具备该商品进口经营权、对外签订进口合同的企业名称及编码。2.收货人此栏填写实际收货人。3.进口许可证号此栏不用申请人填写,由发证机关编排。4.进口许可证有效截止日期有效截止日期按《货物进口许可证管理办法》确定的有效期,由发证系统自动生成。第一节许可证二、进口许可证(三)进口许可证的主要内容及填制方法5.贸易方式根据实际贸易方式填写。此栏的内容可以填写:一般贸易、易货贸易、补偿贸易、协定贸易、进料加工、来料加工、外商投资企业进口、国际租赁、国际贷款进口、国际援助、国际招标、国际展销、国际拍卖、捐赠、赠送、边境贸易、许可贸易等。第一节许可证二、进口许可证(三)进口许可证的主要内容及填制方法6.外汇来源进口商品所需外汇的获得渠道。此栏的内容可以填写:银行购汇、外资、贷款、赠送、索赔、无偿援助、劳务等。7.报关口岸指进口口岸,只允许填报一个关区。进口许可证实行“一证一关”制。8.出口国(地区)填写出口商所在地的国别(地区)名称。9.原产地国(地区)应填写商品进行实质性加工的国别、地区。第一节许可证二、进口许可证(三)进口许可证的主要内容及填制方法10.商品用途根据实际情况填写,商品用途通常有:自用、生产用、内销、维修、样品等,只填写其中一种。11.商品名称和编码应按商务部公布的实行进口许可证管理商品目录填写,只准填写一种商品名称和编码。12.规格、型号根据商品的实际规格、型号填写,不同规格应分行表示。但只能填写同一编码商品不同规格型号的4种,多于4种型号应另行申请许可证。第一节许可证二、进口许可证(三)进口许可证的主要内容及填制方法13.单位单位指计量单位。按商务部公布的年度《进口许可证管理货物目录》中的计量单位执行,发证系统自动生成。14.数量数量栏填写申请进口的数量。最大位数为9为阿拉伯数字,最小保留小数点后1位。如数量过大,可分证办理;如数量过小,可在备注栏内注明。计量单位为“批”的,此栏均为“1”。15.单价单价指第13项“单位”所使用的计量单位相应的单价和货币种类。计量单位为1批的,此栏为总金额。16~18.总值、总值折美元、总计由发证系统自动计算。第一节许可证二、进口许可证(三)进口许可证的主要内容及填制方法19.备注如果特别要求或说明,在此栏注明。如果不是一批一证报关的进口许可证,在此栏注明“非一批一证”。20.发证机关签章发证机关经办人签字盖章。21.发证日期发证日期由发证系统自动生成。第十章其他单证第三节受益人证明第一节许可证第二节装运通知第四节船公司证明第二节装运通知一、装运通知概述(一)装运通知的概念装运通知(ShippingAdvice),也称装船通知,或者装船声明(ShippingStatement或ShippingDeclaration),是出口商在货物装运后,通过传真、电子邮件或邮寄等方式发给进口商、进口商指定人或保险公司的包括货物装运情况的通知。第二节装运通知一、装运通知概述(二)装运通知的作用1.以便进口商办理保险手续2.以便进口商做好接货和付款准备3.作为议付货款的单据之一第二节装运通知二、装运通知的主要内容及填制方法装运通知没有统一格式,主要给予进口商关于货物已按规定装运的充分通知。如果合同或信用证对装运通知有具体规定,必须按合同或信用证的规定办理。装运通知由出口商自行缮制。第二节装运通知二、装运通知的主要内容及填制方法1.出口商的名称和地址此内容一般由出口商预先印就于单据信头位置,包括出口商的中英文名称、地址及联系方式等内容,信用证结算方式下,应注意要与信用证中的受益人一致。2.单据名称单据名称即“ShippingAdvice”或“AdviceofShipment”字样。在信用证方式下,应注意装运通知的名称应与信用证的规定一致。第二节装运通知二、装运通知的主要内容及填制方法3.编号和日期(No.&Date)编号一般填写发票号码,日期指的是装运通知的签发日期,此日期不能超过合同或信用证约定的时间。常见的有以小时为准,如“within24/48hours”;或以天为准,如“onedaybeforetheshipmentdate”。如果信用证规定“immediatelyaftershipment”,应在提单日期后的3天之内。第二节装运通知二、装运通知的主要内容及填制方法4.通知对象(To/ToMessrs)一般按信用证要求填写,具体可以是开证申请人、申请人的指示人或保险公司等。若信用证规定通知开证申请人或保险公司,则在To后面填写开证申请人的名称或保险公司的名称;若信用证没有规定抬头人,则可填写开证申请人名称即可。第二节装运通知二、装运通知的主要内容及填制方法5.事由(Re)一般填写商品的名称、件数、合同号、信用证号和预约保险单号。在FOB和CFR条件下,买方在办理保险手续时,信用证往往要求装运通知预约保险单号“OpenPolicyNo.”或“CoverNoteNo.”,此时应该按信用证规定填写。6.声明或证明文句(Statement)一般声明或证明文句的含义为“我们特此通知你方,上述信用证项下货物已经装运,运输货物的详情如下所述”,此内容也可省略不写。第二节装运通知二、装运通知的主要内容及填制方法7.通知内容(Details)通知内容主要包括:所发运货物的合同号或信用证号、品名、数量、金额、运输工具名称、开航日期、启运港(地)、目的港(地)、提单号码和运输标记等,并且与其他单据保持一致,如果信用证提出具体要求,则应严格按规定出单。此外,通知中还可能出现包装说明、ETD(预计船舶离港时间)、ETA(预计船舶到达时间)等内容,也应该在装运通知里一一显示。8.激励性的文句(GoodWish)一般填写希望产品质量令对方满意并期盼收到续订单之类的文句,不是装运通知必需的部分,此内容也可省略不写。9.签署(Signature)通常在装运通知的右下角,由出口商签章。第二节装运通知三、装运通知条款示例信用证中对装运通知条款的表述方法很多,现列举如下。OriginalfaxfrombeneficiarytoourapplicantevidencingB/LNo.,nameofship,shipmentdate,quantityandvalueofgoods.该条款要求应向申请人提交正本通知一份,通知上列明提单号、船名、装运日期、货物的数量和金额。第十章其他单证第三节受益人证明第一节许可证第二节装运通知第四节船公司证明第三节受益人证明(一)受益人证明的概念受益人证明(Beneficiary'sCertificate)通常是指信用证受益人根据信用证的要求出具的证明受益人已经履行了合同或信用证规定义务的证明,是信用证付款方式下要求的常见单据之一。一、受益人证明概述第三节受益人证明一、受益人证明概述(二)受益人证明的种类1.寄单证明寄单证明是指卖方在货物装运前后的一定时期内,向买方或指定人做出的某项证明,证明卖方已把合同和信用证规定的单据邮寄给了买方。2.寄样证明寄样证明是由卖方根据合同和信用证的规定,签发已寄出船样、样卡和码样的证明。3.包装证明包装证明是指卖方所交货物的包装符合合同、信用证及进口国法规的规定的证明。第三节受益人证明二、受益人证明的主要内容及填制方法1.受益人名称和地址此内容一般由出口商预先印就于单据信头位置,包括出口商的中英文名称、地址及联系方式等内容,信用证结算方式下,应注意要与信用证中的受益人一致。2.单据名称单据名称位于单据正上方,应根据信用证要求标注,如受益人证明(Beneficiary'sCertificate)、受益人声明(Beneficiary'sStatement)、受益人申明(Beneficiary'sDeclaration)等。第三节受益人证明二、受益人证明的主要内容及填制方法3.编号和日期(No.&Date)编号一般填写发票号码,日期指的是受益人证明的签发日期,此日期不能超过合同或信用证约定的时间。4.抬头人(To)除非信用证另有规定,通常可笼统地填写为“Towhomitmayconcern”(致有关方面)。5.事由(Re)一般填写商品的名称、合同号、信用证号。在非信用证方式下,可填写商品的名称和合同号。第三节受益人证明二、受益人证明的主要内容及填制方法6.声明或证明文句(Statement)此内容是该单据的关键,受益人证明的内容应根据信用证要求的内容缮制,其中的人称、时态和语态有时需要调整,不能照搬信用证原句。7.签署(Signature)通常在受益人证明的右下角,由出口商签章。注意作为证明函,无论信用证是否要求受益人签字都要签署。8.正本(Original)在受益人原始信笺上出具的或是经签章的受益人证明,均可被视为正本,也可直接在其名称下方标注“Original”字样。第三节受益人证明三、受益人证明条款示例Beneficiary'scertificatecertifythatbeneficiaryhasfaxedshippingdocuments,includingB/L,invoice,packinglist,within2workingdaysaftershipmentdatetoapplicant.该条款要求出具受益人证明,证明受益人发货后两日内传真发送有关单据给申请人。第十章其他单证第三节受益人证明第一节许可证第二节装运通知第四节船公司证明第四节船公司证明一、船公司证明概述(一)船公司证明的概念船公司证明(ShippingCompany'sCertificate)是指卖方应买方要求由船公司或其代理人出具的,用以证明船龄、船籍、航程、船级、集装箱船和运费等内容的书面文件。第四节船公司证明一、船公司证明概述(二)船公司证明的种类1.船龄证明(Certif