分红权激励新规制度实施工作细则

佛山市佛山市***铝业广东南天明律师事务所二O一O广东南天明律师事务所二O一O年四月日

目录TOC\o"1-3"\h\z第一章总则 3第二章分红权激励制度实施步骤 4第三章分红权激励制度激励对象确实定方法 5第四章业绩考评指标、业绩目标确实定 6第五章激励基金核实、提取及处理方法 7第六章 绩效考评措施 9第七章 激励基金分配和发放 10第八章特殊情况下分红权激励制度管理方法 11第十章附则 12第十一章附件 13

第一章总则为了建立现代企业制度和完善企业治理结构，实现对企业高管人员和业务技术骨干激励和约束，使中高层管理人员利益和企业长远发展更紧密地结合，充足调动其主动性和发明性，促进决议者和经营者行为长久化，实现企业可连续发展，佛山市***铝业（以下简称“企业”或“新宏昌”）决定实施中高层管理人员分红权激励计划。企业依据《企业法》等相关法律法规，和新宏昌《企业章程》、《中高层管理人员分红权激励制度管理措施》、新宏昌董事会审议经过相关建立中高层管理人员分红权激励制度议案、新宏昌股东会审议经过相关建立中高级管理人员分红权激励制度及授权董事会负责组织实施、组建薪酬管理委员会决议，制订《佛山市***铝业中高层管理人员分红权激励制度实施细则》（以下简称《实施细则》或本细则）。本细则所指分红权激励是指，企业依据每十二个月业绩水平，在完成企业既定业绩目标情况下，从每十二个月净利润中提取一定百分比专题激励基金，根据个人岗位分配系数和绩效考评系数，以长久激励形式奖励给企业高管人员和业务技术骨干。本细则是企业薪酬管理委员会实施分红权激励制度工作依据。实施分红权激励标准：对中高层管理人员激励应和企业经营业绩挂钩；按劳分配和按生产要素分配相结合；短期利益和长久利益相结合；坚持先考评后兑现。

第二章分红权激励制度实施步骤制订年度分红权激励计划制订年度分红权激励计划签署分红权激励协议设定业绩目标和激励基金提取百分比确定激励岗位签署分红权激励协议设定业绩目标和激励基金提取百分比确定激励岗位和对象取消激励计划参与资格取消本年度计划不合格考评考评不合格取消激励计划参与资格取消本年度计划不合格考评考评不合格合格合格合格合格参与本年度激励计划参与本年度激励计划核实和提取激励基金确定年度分红权激励基金分配方案确定年度分红权激励基金分配方案公告公告分配激励基金分配激励基金发放发放第一期30%第三期第一期30%第三期40%第二期30%

第三章分红权激励制度激励对象确实定分红权激励制度激励对象是企业关键人才，包含下列人员：副总经理级高层管理人员；各部门主任级中层管理人员；财务经理、出纳；少数业务技术骨干。薪酬管理委员会依据企业组织结构、岗位设置、岗位关键性和人才改变情况，可在本细则要求范围内合理确定激励对象，并在《年度分红权激励计划》（见附件1，以下简称《年度计划》）中提出当年度具体激励岗位和激励对象名单。《年度计划》

制订后进入企业新职员假如符合第六条所列条件，薪酬管理委员会能够调整当年度《年度计划》，将其列入激励对象范围。对已确定激励对象，均由企业和激励对象分别签署《分红权激励协议》。

第四章业绩考评指标、业绩目标确实定企业以年度净利润作为业绩考评指标。设定每十二个月业绩目标为下列第1项（供选择）：年度净利润增加率不低于10%（含10%）；年度净利润不少于上十二个月度净利润10%（含10%）。“净利润”为企业年度实收营业收入扣除对应生产经营成本支出（购置设备、原材料、配件、租赁厂房、支付水电等费用）、管理费用、财务费用和相关税费后余额。每十二个月月日至月日为一个考评年度（下文所提“每十二个月”，均指每个考评年度）。企业认为本细则首次业绩考评年度。上述业绩目标作为确定是否授予年度分红权激励基金基准指标。若某十二个月度经营环境发生改变，且薪酬管理委员会认为年度净利润目标需调整，则可在《年度计划》中提出新年度净利润目标，假如调整后年度净利润目标值低于10%，则须由董事会重新审议经过后才能实施。每个考评年度期满后30天内，由薪酬管理委员会组织财务部门考评是否实现企业业绩目标。企业业绩目标实现，开始实施当年度分红权激励，向激励对象授予分红权激励基金。业绩目标未能实现，不得授予分红权激励基金。当出现以下情况时，由董事会审议决定，可对企业业绩目标做出对应调整以剔除下述原因对利润影响：会计政策及会计处理措施发生重大变更；国家税收政策直接造成企业税收发生重大改变；国家经济环境、经济政策、行业政策等重大改变直接对企业产品市场和价格产生重大影响；战争、自然灾难等不可抗拒原因影响企业正常经营；发生管理人员职责范围外其它不可控制风险。

第五章激励基金核实、提取及处理方法在实现企业业绩目标情况下，根据企业当年度净利润10%核实和提取分红权激励基金。若某十二个月度经营环境发生改变，且薪酬管理委员会认为激励基金提取百分比需调整，则可在《年度计划》中提出新激励基金提取百分比。假如调整后激励基金提取百分比高于12%或低于8%，则须由董事会重新审议经过后才能实施。激励基金在下十二个月度经营成本中列支。激励基金总数核实公式为：其中 ：本年度为实施分红权激励提取激励基金总数； :本年度净利润； ：本年度激励基金提取百分比；综合考虑激励对象个人所担任岗位关键性和个人绩效评定结果，分别确定岗位分配系数和绩效考评系数，公平合理地分配激励基金。个人绩效评定由薪酬管理委员会依据本细则第六章绩效考评措施对激励对象组织实施。单个激励对象激励基金岗位分配系数不得高于当年激励基金总量10%。具体岗位分配系数以下：序号岗位名称人数岗位分配系数1销售物流副总110%2生产副总110%3行政副总110%4财务经理15%5财务出纳15%6生产计划部主任16%7熔铸车间主任16%8挤压车间主任16%9氧化车间主任16%10喷涂车间主任16%11仓储部主任15%12品管部主任15%13预留职位15%14预留职位15%15预留职位15%16预留职位15%累计16100%（注：上述岗位分配系数为初设，企业可依据实际情况具体设定）激励对象可分配激励基金数计算公式：FAT=F×GWi×JXi×(1-T)其中 ：激励对象税后可分配所得激励基金；：本年度为实施分红权激励提取激励基金总数；GWi：第i个激励对象激励基金岗位分配系数；JXi：第i个激励对象绩效考评系数；T：激励对象应交纳个人所得税税率。当年度未分配激励基金处理方法：对依据各激励对象岗位分配系数(GWi)和绩效考评系数(JXi)所计算各激励对象税前可分配激励基金总数，小于本年度为实施分红权激励提取激励基金总数()时，余额部分转入下一考评年度进行激励基金再分配。第六章绩效考评措施绩效考评标准：表现本企业愿景、宗旨和战略目标；将企业发展目标和个人发展目标紧密结合起来；定性和定量指标相结合；公正、公平、合理地评定组织和个人绩效。绩效考评周期：以企业业绩目标考评年度为一个周期。每十二个月年初，薪酬管理委员会依据激励对象所在岗位岗位职责，确定绩效考评内容，包含工作态度、工作能力和工作业绩等方面绩效考评，其中工作业绩是关键考评内容。对工作业绩绩效考评指标和该岗位工作性质亲密相关，通常包含财务类指标，如净利润、投资回报率等；经营类指标，如市场份额，新业务收入占企业总收入比重等；管理类指标，如步骤规范性、职员满意度等；技术类指标，如技术优异性、新品研发进度等。具体各岗位绩效考评措施，由薪酬管理委员会设计制订。每十二个月年末，依据年初确定考评内容，进行个人绩效评定，依据考评得分结果确定绩效考评系数，并将绩效考评系数作为计算激励对象可分配分红权激励基金数额一个依据。

第七章激励基金分配和发放按本细则第三章产生分红权激励计划激励岗位名单和本细则第五章激励基金核实、提取、分配及处理方法，由薪酬管理委员会建立《分红权激励计划参与者名册》（见附件2）。薪酬管理委员会综合考虑激励对象个人所担任岗位关键性(岗位分配系数)和个人绩效评定结果(绩效考评系数)，拟订《年度分红权激励基金分配方案》（见附件3，下称《分配方案》），确定各激励对象当年可分配激励基金，并将《分配方案》向激励对象给予公告。公告期为3天。公告期内，激励对象如对《分配方案》有异议，可在公告期满后3天内提出，由薪酬管理委员会对异议进行核查。最终《分配方案》，以薪酬管理委员会核查结论为准。最终《分配方案》确定后，由激励对象在《分配方案》上署名确定。对激励对象当年可分配激励基金，根据3：3：4百分比分三期发放：第一期发放30%，于当年《分配方案》确定后七日内支付。第二期发放30%，于下一考评年度期满当月工资发放日同时支付。第三期发放40%，于下下个考评年度期满当月工资发放日同时支付。在分期发放可分配激励基金时，激励对象应不存在本细则第三十一条要求分配资格丧失情形，不然，企业有权取消其剩下可分配激励基金分配资格。激励对象在领取可分配激励基金时，由薪酬管理委员会在《分红权激励计划参与者名册》中作对应统计，并由激励对象署名确定。

第八章特殊情况下分红权激励制度管理方法激励对象丧失激励基金分配资格情形任职期限内，激励对象有下列情形之一，薪酬管理委员会有权决定取消其依据本细则第七章已获分配全部激励基金，由其将已获分配激励基金全数返还给企业，并取消其剩下可分配激励基金分配资格：1、刑事犯罪被追究刑事责任；2、劳动协议期未满，未获企业同意，私自离职或辞职；3、违法劳动法等法规要求，被企业依法解除劳动协议关系解聘、解聘；4、严重违反企业相关管理制度和要求，损害企业利益；5、实施职务时错误行为，致使企业利益受到重大损失；6、经企业认定对企业亏损、经营业绩下降负有直接责任。出现下列情况之一，激励对象不再参与当年度激励基金分配，已分配还未发放激励基金仍按本细则要求发放期限发放：1、劳动协议期未满，激励对象申请离职，企业同意时；2、劳动协议期未满，激励对象因企业裁员而解聘时；3、劳动协议期满，若企业提出不再签约时；4、激励对象退休时；5、激励对象因工作需要调离企业时。激励对象在任期内丧失劳动能力、行为能力或死亡时，薪酬管理委员会在《分红权激励计划参与者名册》上作对应统计，激励对象可分配激励基金可立即兑现，激励对象代理人、监护人或其继承人按国家相关法律、法规相关条款处理。

第九章附则股东大会授权董事会制订本细则。本细则由董事会负责解释。本细则自董事会审议经过之日起生效。经董事会同意《实施细则》在以后年度能够遵照实施，除非《实施细则》条款发生变动或薪酬管理委员会对激励对象岗位名单、业绩目标等进行了调整。本细则条款及条件如有任何重大变更、完善、终止和取消，均应经企业薪酬管理委员会同意。出现下列情况之一时，董事