久吾高科：2023年年度审计报告

江苏久吾高科技股份有限公司一、审计报告1-6三、财务报表附注19-133中汇会审[2024]0402号我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了久吾高科公司2023年12月31日的合并及母公司册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。相关信息披露详见财务报表附注三（三十四）及财务报表附注五（四十四）（2）通过查阅销售合同及与管理层的访谈（3）对收入执行分析程序，包括主要客户本期对于采用系统调试完成并经验收合格确认收入的膜集成技术整体解决方案合同总成本时所采用的判断和估计以及完工百分比方法确认的合同收入的合理（1）了解行业政策和环境变动，评价久吾高科公司应收账（3）通过分析久吾高科公司应收账款的账龄和客（4）获取久吾高科公司坏账准备计提表，检查虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致久吾高科公司治理层(以下简称治理层)负责监督久吾高科公司的财我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致江苏久吾高科技股份有限公司财务报表附注2023年度一、公司基本情况江苏久吾高科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2000年10月20日经南京市工商行政管理局批准、在江苏省皖维久吾高科技发展有限公司的基础上整体变更设立，于1997年12月22日在江苏省市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为股121,129,556.00股。公司股票于2017年3月23日在深圳证券交易所挂牌交易。根据中国证券监督管理委员会证监许可［2017］201号文的核准，公司于2017年3月13日以11.97元/股的价格公开发行股票1,610万股。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事会持有，公司于2017年6月18日办理工商变更。根据公司2016年度股东大会审议批准的2016年度利润分配方案，以公司总股本64,140,000股为基数，向全体股东每10股送红股6股、派现金股利2元（含税共计派发股完毕，公司注册资本变为102,624,000.00元，公司于2017年9月8日办理工商变更。业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具会验字[2018]6178号验资报告审验。可转换债券转股，股本增加10,895,910.00股。截至2023年12月31日，公司股本金额为122,642,024.00元。备、水处理设备、气体分离设备、湖泊净化器和过程工业产品及设备的开发、制造、销售,源管理,自有房屋租赁、物业管理。主要产品为膜和化工产品及成套本财务报表及财务报表附注已于2024年3月3日经公司董事会会议批准对外报出。体会计政策参见本附注三(十四)、本附注三(二十五)和本附注三(三十四)等相关说明。经营成果和现金流量等有关信息。本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。1．同一控制下企业合并的会计处理为同一控制下的企业合并。有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发产生的其他综合收益除外。2．非同一控制下企业合并的会计处理公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。并考虑时是经济的。3．企业合并中有关交易费用的处理益性证券或债务性证券的初始确认金额。1．控制的判断标准及合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。2．合并报表的编制方法并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。方开始控制时点起一直存在。3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4．丧失控制权的处置子公司股权采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重期股权投资”或本附注三(十一)“金融工具”。5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。会计政策处理。3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。1．外币交易业务交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法应收账款，按照本附注三(三十四)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1)以摊余成本计量的金融资产产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。产账面余额来计算确定利息收入。2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产偿付本金金额为基础的利息的支付。将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。失从其他综合收益中转出，计入留存收益。3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其变动计入当期损益的金融资产。摊余成本计量的金融负债。1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(十一)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。3)财务担保合同时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。始确认金额扣除按照本附注三(三十四)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。4)以摊余成本计量的金融负债确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。2．金融资产转移的确认依据及计量方法乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十二)。5．金融工具的减值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十一)1(3)3)整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。表中列示的账面价值。6．金融资产和金融负债的抵销在公允价值计量层次之间发生转换。1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三错误!未找到引用源。5所述的一般方法确定应收款项融资的预期计预期信用损失。2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三错误!未找到引用源。5所述的一般方法确定其他应收款的预期信2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。2．存货跌价准备现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；1．合同资产的确认方法及标准公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。2．合同资产的减值(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确(3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。(4)按照单项计提减值准备的认定单项计提判险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。1．划分为持有待售类别的条件待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。的资产负债表。2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中3．划分为持有待售类别的终止确认和计量非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类4．终止经营的条件经处置或划分为持有待售类别：(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营相关联计划的一部分；5．终止经营的列报的调整金额作为终止经营损益列报。非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。止经营损益列报。期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。大融资成分的长期应收款项按照本附注三错误!未找到引用源。5所述的简化计量方法确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注三错误!未找到引用源。5所述的一般方法确现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制时，不考虑享有的保护性权利。持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的初始投资成本的确定在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作的累计公允价值变动直接转入留存收益。照《企业会计准则第37号——金融工具列报》资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法股利或利润确认当期投资收益。对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。4．长期股权投资的处置在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。价值和相关税费后计入当期损益。1．固定资产确认条件2．固定资产的初始计量3．固定资产的折旧方法预计净残值率(%)年折旧率(%)10-4052.38-9.5010-1257.92-9.505519.008511.88生改变则作为会计估计变更处理。4．其他说明性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。认,并停止折旧和计提减值。额计入当期损益。1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：1．借款费用资本化的确认原则2．借款费用资本化期间3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利1．无形资产的初始计量则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其无形资产的使用寿命估计情况:2的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。中有关资产确认条件的确认为相关资产。及摊销、材料费、水电气费、办公费用、差旅费用等。1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十二)；折现率对其进行折现后的金额加以确定。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均寿命三者中较短的期限平均摊销。1．短期薪酬的会计处理方法2．离职后福利的会计处理方法是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。3．辞退福利的会计处理方法付的，按照其他长期职工薪酬处理。照离职后福利处理。4．其他长期职工福利的会计处理方法定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。1．收入的总确认原则在客户取得相关商品控制权时确认收入。且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2．本公司收入的具体确认原则发出并取得对方签收单时确认收入。否进行调试验收、控制权转移为依据进行判断。(5)公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异1．合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。益，明确由客户承担的除外。2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资期限不超过一年则在发生时计入当期损益。3．与合同成本有关的资产的减值商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。1．政府补助的分类政府补助和与收益相关的政府补助。归类为与收益相关的政府补助。本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：或损失的，划分为与收益相关的政府补助。2．政府补助的确认时点(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相3．政府补助的会计处理补助，直接计入当期损益。本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：递延收益余额转入资产处置当期的损益。相关借款费用。(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量前确认在所有者权益中的交易或事项能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。下交易中产生的：易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁进行会计处理。1．作为承租方租赁的会计处理方法相关资产成本。(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处于低价值资产租赁。赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。新计量租赁负债。2．作为出租方租赁的会计处理方法赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现(1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。新计算该重组债权的账面余额，并将相关利得或损失计入投资收益。2.债务人(1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。的确认金额之和的差额计入其他收益——债务重组收益或投资收益(仅涉及金融工具时)。表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：1．租赁的分类风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。2．金融工具的减值公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。3．存货跌价准备估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。4．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的进行减值测试。支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。计算未来现金流量的现值。5．折旧和摊销6．递延所得税资产间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。7．所得税8．公允价值计量技术和输入值的相关信息在附注三(十二)“公允价值”披露。1．重要会计政策变更本期公司无会计政策变更事项。2．会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项。销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额6%、9%、13%等税率计缴。出口货物为13%。1.2%、12%[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率20%20%20%20%本数)以上，因此该公司适用的所得税税率为9%。1．明细情况17,651.2170,647.21201,211,145.61159,913,608.4545,508,191.5436,036,283.901,500,000.00-248,236,988.36196,020,539.56 2.期末银行存款中存在因诉讼冻结资金而使用受限的资金金额为10,600,3.期末抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注五(六十二)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。4.外币货币资金明细情况详见本附注五(六十三)“外币货币性项目”之说明。以公允价值计量且其变动计入当40,253,013.7270,324,559.0240,253,013.7270,324,559.021．明细情况1,970,000.001,840,000.00-1,700,000.001,970,000.003,540,000.00-85,000.001,970,000.003,455,000.002．按坏账计提方法分类披露计提比例(%)100.00--100.00 计提比例(%)3,540,000.00100.0085,000.002.403,455,000.001,840,000.0051.98 1,840,000.001,700,000.0048.0285,000.005.001,615,000.003．坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收票据计提比例(%)1,970,000.00--4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况按组合计提坏85,000.00-85,000.00 5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据-1,320,000.00- 1,320,000.006．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。1．按账龄披露377,147,601.20282,277,072.01168,185,821.07132,713,660.732-3年78,594,903.0574,482,267.8491,703,978.5143,677,646.1454,166,832.2013,409,409.544-5年10,444,968.083,511,871.7427,092,178.2326,756,364.86715,632,303.83533,150,646.72账龄超过三年的单项金额重大的应收账款说明：29,534,489.77慢2．按坏账计提方法分类披露计提比例(%)15,023,166.002.1015,023,166.00100.00 97.9016.68583,766,925.8297.9016.68583,766,925.82100.0018.43583,766,925.82计提比例(%) 100.0079,893,181.2314.99453,257,465.49100.0079,893,181.2314.99453,257,465.49100.0079,893,181.2314.99453,257,465.49(1)按单项计提坏账准备的应收账款计提比例(%)--100.00预计难以--1,426,666.001,426,666.00100.00预计难以 100.00(2)按组合计提坏账准备的应收账款计提比例(%)700,609,137.83116,842,212.0116.68其中：账龄组合计提比例(%)377,147,601.2018,857,380.085.00154,589,321.0715,458,932.1110.00计提比例(%)2-3年78,594,903.0515,718,980.6120.003-4年54,166,832.2032,500,099.3260.004-5年9,018,302.087,214,641.6680.0027,092,178.2327,092,178.23100.00700,609,137.83116,842,212.0116.683．本期计提、收回或转回的坏账准备情况(1)本期计提坏账准备情况-16,549,783.66188,547.03 15,023,166.0079,893,181.2336,949,030.78 79,893,181.2353,498,814.44188,547.03 4．本期实际核销的应收账款情况1,338,070.635．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况的比例(%)79,839,494.68-79,839,494.6810.236,720,876.6937,864,400.125,500,000.0043,364,400.125.562,978,220.0135,129,489.77-35,129,489.774.5018,559,943.8625,992,077.618,462,769.7034,454,847.314.421,722,742.3730,705,000.00 30,705,000.003.932,085,250.00209,530,462.1813,962,769.70223,493,231.8828.6432,067,032.936．期末外币应收账款情况详见本附注五(六十三)“外币货币性项目”之说明。1．明细情况87,134,603.61103,106,602.231,516,000.00 88,650,603.61103,106,602.232．按坏账计提方法分类披露计提比例(%)88,650,603.61100.00 88,650,603.6187,134,603.6198.29 87,134,603.611,516,000.00 1,516,000.00故未计提坏账准备。3．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况103,106,602.23-14,455,998.62 88,650,603.61103,106,602.2388,650,603.61--4．期末公司已质押的应收款项融资25,011,753.025．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资44,801,849.46-24,699,194.9187.2957,072,167.3996.822,377,264.508.40551,619.420.942-3年45,685.320.16135,997.640.231,174,372.264.151,184,227.002.0128,296,516.99100.0058,944,011.45100.002．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况额合计数的比例(%)3,730,509.7313.183,278,706.1911.591,960,000.006.931,821,000.006.441,667,216.125.8912,457,432.0444.033．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。1．明细情况 - 32,894,052.865,381,312.2227,512,740.6429,995,320.953,531,556.8026,463,764.1532,894,052.865,381,312.2227,512,740.6429,995,320.953,531,556.8026,463,764.152．其他应收款(1)按性质分类情况31,368,459.3028,668,884.10729,000.56829,295.16796,593.00497,141.6932,894,052.8629,995,320.9517,190,095.3715,360,711.952,672,648.4910,570,008.002-3年9,805,708.002,005,000.003,225,601.002,059,601.001,475,000.001,720,000.004-5年1,711,000.00330,403.0039,601.009,198.0032,894,052.8629,995,320.95(3)按坏账计提方法分类披露32,894,052.86100.005,381,312.2216.3627,512,740.6432,894,052.86100.005,381,312.2216.3627,512,740.6429,995,320.95100.003,531,556.8011.7726,463,764.1529,995,320.95100.003,531,556.8011.7726,463,764.151)期末按组合计提坏账准备的其他应收款计提比例(%)计提比例(%)32,894,052.865,381,312.2216.36其中：账龄组合计提比例(%)17,190,095.37859,504.775.002,672,648.49267,264.8510.002-3年9,805,708.001,961,141.6020.003-4年1,475,000.00885,000.0060.004-5年1,711,000.001,368,800.0080.0039,601.0039,601.00100.0032,894,052.865,381,312.2216.362)按预期信用损失一般模型计提坏账准备3,531,556.80--3,531,556.80--转入第二阶段 - --转入第三阶段-200,000.00-200,000.00 --转回第二阶段------转回第一阶段----2,049,755.42- 2,049,755.42 - - --200,000.00200,000.00 - 5,381,312.22- 5,381,312.22①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：②本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注十(一)2“信用风险”之说明。(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况按单项计提坏 200,000.00 200,000.00 按组合计提坏3,531,556.80 5,381,312.223,531,556.802,049,755.42 200,000.00 5,381,312.22(5)本期实际核销的其他应收款情况200,000.00(6)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况比例(%)8,624,623.3026.22431,231.173,700,000.002-3年11.25740,000.003,305,000.0010.05165,250.003,275,000.002-3年9.96655,000.002,000,000.006.08100,000.0020,904,623.3063.552,091,481.171．明细情况期末数期初数账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料43,651,715.972,223,701.5541,428,014.4280,968,861.0179,394,652.86在产品49,631,232.26554,597.3449,076,634.9298,608,826.93-98,608,826.93库存商品66,945,063.7365,859,781.4056,443,143.69-56,443,143.6930,732,404.43-30,732,404.437,824,095.57-7,824,095.57期末数期初数账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值243,844,927.20242,270,719.052．存货跌价准备和合同履约成本减值准备(1)增减变动情况1,574,208.15803,208.70 153,715.30 2,223,701.55-554,597.34 554,597.34- 1,085,282.331,574,208.152,443,088.37-153,715.30-3,863,581.22(2)本期计提、转回情况说明已经全额计提跌价的材料本期领用或3．期末存货余额中无资本化利息金额。1．明细情况期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质保金49,673,357.0646,291,015.7841,953,751.362,677,210.8639,276,540.50已完工未结算15,085,262.99301,705.2614,783,557.732,410,463.6164,758,620.0561,074,573.512．按减值计提方法分类披露64,758,620.05100.003,684,046.545.6961,074,573.5149,673,357.0676.713,382,341.286.8146,291,015.7823.29301,705.262.00162,476,931.98100.005,087,674.473.1341,953,751.3625.822,677,210.866.3839,276,540.50120,523,180.6274.182,410,463.612.00(1)期末按组合计提减值准备的合同资产计提比例(%)49,673,357.063,382,341.286.8115,085,262.99301,705.262.0064,758,620.053,684,046.545.69其中：账龄组合计提比例(%)43,682,200.852,184,110.045.002-3年5,991,156.211,198,231.2420.0049,673,357.063,382,341.286.813.本期计提、收回或转回的减值准备情况705,130.42 - -2,108,758.35 - -1,403,627.93--6,412,849.86 6,412,849.8618,659,816.35 277,414.27-277,414.27325,018.96-325,018.966,690,264.13 6,690,264.1318,984,835.31 1．明细情况减值准备减值准备50,961,727.01 50,961,727.0137,877,383.39-37,877,383.3977,981,905.88 77,981,905.8840,725,081.94 40,725,081.94-78,602,465.33-78,602,465.332．对联营、合营企业投资连云港久洋环境37,877,383.39 -11,111,573.58 上海氯德新材料678,228.67 --274,145.46 南京同畅新材料1,457,101.33 --614,200.31 安徽久吾天虹环38,589,751.94 --3,381,624.78 江苏省环境工程 39,189,179.83-2,319,036.26 78,602,465.33 39,189,179.83-9,160,639.29 连云港久洋环境科 1,972,770.0450,961,727.01 上海氯德新材料科 404,083.21 南京同畅新材料研 18,578.40861,479.42 安徽久吾天虹环保 35,208,127.16 江苏省环境工程技 41,508,216.09 1,991,348.44128,943,632.89 3．长期股权投资减值准备的计提原因和依据说明期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。1．明细情况浙江绿保再生资源科技6,000,000.00 -6,000,000.00 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收浙江绿保再生资源科技 -6,000,000.00 所以本期对其剩余投资余额全额计提减值准备。以公允价值计量且其变动计入当12,750,000.0012,500,000.0012,750,000.0012,500,000.001．采用成本计量模式的投资性房地产3,899,807.441,581,155.575,480,963.012)本期增加- ---②存货/固定资产/在建工程转入- 3)本期减少- ---- 4)期末数3,899,807.441,581,155.575,480,963.01898,515.75322,342.512)本期增加224,628.9632,139.84256,768.80224,628.9632,139.84256,768.803)本期减少---- ---4)期末数1,123,144.71354,482.35- 2)本期增加- - 3)本期减少- - - 4)期末数- 2,776,662.731,226,673.224,003,335.952)期初账面价值3,001,291.691,258,813.064,260,104.752．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。1．明细情况334,518,285.92280,456,511.82- 334,518,285.92280,456,511.822．固定资产3,070,308.53389,696,145.412)本期增加1,232,568.8182,746,595.391,851,619.49-85,830,783.691,232,568.811,851,619.49 17,436,958.47入-68,393,825.22--68,393,825.22加-----3)本期减少 5,673,049.52307,604.30 5,980,653.82 5,673,049.52307,604.30 5,980,653.824)期末数250,176,866.963,070,308.53469,546,275.2853,269,789.5243,548,391.221,653,120.382)本期增加8,983,820.2119,278,958.312,249,450.12263,415.7330,775,644.378,983,820.2119,278,958.312,249,450.12263,415.7330,775,644.373)本期减少 4,712,926.38274,362.22 4,987,288.60 4,712,926.38274,362.22 4,987,288.604)期末数62,253,609.7358,114,423.151,916,536.11 - 2)本期增加 - - 3)本期减少----- - 4)期末数 值5,541,635.851,153,772.42334,518,285.922)期初账面价值5,972,708.561,417,188.15280,456,511.82期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。81,526,465.2868,013,888.192021/9/29-2026/9/286,000,000.001．明细情况46,892,304.51 46,892,304.5122,613,867.32 22,613,867.32 项目合计46,892,304.51 46,892,304.5122,613,867.32 22,613,867.322.在建工程明细情况46,077,234.92-46,077,234.9221,795,639.11-21,795,639.11815,069.59-815,069.59818,228.21-818,228.2146,892,304.51 46,892,304.5122,613,867.32 22,613,867.323.重大在建工程增减变动情况本期其他减少年产6000吨锂吸附分离材料 68,393,825.2268,393,825.22 钛石膏资83,652,600.001,262,261.21 盐湖提锂中试平台23,019,334.60--33,781,194.4021,795,639.1192,675,421.0368,393,825.22 46,077,234.92投入占预算比例(%)额100.00100.00---41.7141.71 盐湖提锂中试平台建27.4627.46 -----4.在建工程减值准备期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。7,086,817.157,086,817.152)本期增加 3)本期减少--4)期末数7,086,817.157,086,817.15407,420.46407,420.462)本期增加708,681.68708,681.68708,681.68708,681.683)本期减少 4)期末数1,116,102.141,116,102.14 2)本期增加-- 3)本期减少-- 4)期末数--5,970,715.015,970,715.012)期初账面价值6,679,396.696,679,396.691．明细情况56,822,842.7627,908,332.923,791,759.9088,522,935.582)本期增加 314,464.21314,464.21 314,464.21314,464.21 ----3)本期减少---- 4)期末数56,822,842.7627,908,332.924,106,224.1188,837,399.799,361,432.3627,908,332.921,673,274.4338,943,039.712)本期增加1,145,488.32 1,231,428.752,376,917.071,145,488.32 1,231,428.752,376,917.073)本期减少 ----4)期末数10,506,920.6827,908,332.922,904,703.1841,319,956.78 2)本期增加 ----3)本期减少 ----4)期末数 46,315,922.08 1,201,520.9347,517,443.012)期初账面价值47,461,410.40 2,118,485.4749,579,895.872．无形资产减值准备计提原因和依据说明期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。3．期末用于抵押或担保的无形资产26,953,909.6823,944,056.622021/9/29-2026/9/286,000,000.0094,339.44 94,339.44 624,545.904,982,511.02338,548.615,268,508.31718,885.344,982,511.02432,888.055,268,508.311．未经抵销的递延所得税资产136,813,893.2020,372,599.2382,499,210.5612,368,310.663,684,046.54552,606.985,087,674.47763,151.17存货跌价准备或合同履3,863,581.22579,537.181,574,208.15236,131.227,641,166.84687,705.027,284,622.27655,616.0023,741,898.653,190,008.2644,486,989.236,673,048.3816,462,854.732,469,428.2013,928,982.402,089,347.36其他权益工具投资公允6,000,000.00900,000.00--6,652,195.67997,829.358,274,939.271,241,240.89204,859,636.8529,749,714.22163,136,626.3524,026,845.682．未经抵销的递延所得税负债资产一次性税前扣除对所763,643.67114,546.551,411,292.80211,693.92定资产一次性税前扣除对128,098,226.4416,131,774.43102,561,337.5614,201,125.91交易性金融资产公允价值253,013.7237,952.06324,559.0248,683.855,970,715.01537,364.356,679,396.69601,145.70135,085,598.8416,821,637.39110,976,586.0715,062,649.383．未确认递延所得税资产明细432,797.031,010,527.472,696,395.042,043,816.883,129,192.073,054,344.354.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期2026年294,947.25634,793.93 2027年1,409,022.951,409,022.95 2028年992,424.84- 2,696,395.042,043,816.88预付非流动资3,869,547.26-3,869,547.268,014,483.26-8,014,483.261．明细情况70,052,638.89 2．期末无已逾期未偿还的借款(包括从长期借款转入的)情况。71,767,814.9193,364,491.291．明细情况216,072,311.55166,483,059.3935,223,969.9258,669,410.727,620,650.9022,573,225.7819,021,531.103,331,379.96277,938,463.47251,057,075.852．账龄超过1年的大额应付账款情况的说明10,032,704.401．明细情况20,091.7320,091.731.明细情况139,922,267.13145,241,363.832.期末无账龄超过1年的重要合同负债。1．明细情况4,564,200.0093,752,654.2090,623,930.61-7,044,967.557,044,967.55 -580,215.21580,215.21 4,564,200.00101,377,836.9698,249,113.372．短期薪酬4,564,200.0080,449,278.4177,434,758.76-5,992,174.415,992,174.41--3,414,654.663,414,654.66 -2,954,556.232,954,556.23 -182,834.89182,834.89 277,263.54277,263.54 -3,405,856.003,405,856.00--490,690.72376,486.78114,203.944,564,200.0093,752,654.2090,623,930.613．设定提存计划 6,831,629.126,831,629.12 -213,338.43213,338.43- 7,044,967.557,044,967.55 -157,830.147,743,298.9112,371,416.42541,698.73870,236.49232,156.59372,958.49154,771.07248,639.00166,233.41169,066.99483,664.86483,664.8621,533.8513,593.16232,336.91232,336.919,575,694.3314,919,742.461．明细情况--- 8,317,016.866,187,603.578,317,016.866,187,603.572．其他应付款6,702,400.005,509,150.001,513,536.86643,652.00101,080.0034,801.578,317,016.866,187,603.57期末无账龄超过1年的大额其他应付款。(三十)一年内到期的非流动负债1．明细情况110,000.0050,000.002．一年内到期的长期应付款110,000.0050,000.00信用等级较低的银行承兑汇票背1,320,000.00800,000.0018,189,894.7116,084,697.4419,509,894.7116,884,697.446,006,458.338,010,333.339,639,257.169,639,257.161,998,090.322,354,634.897,641,166.847,284,622.271．明细情况-110,000.00- 110,000.002．长期应付款-110,000.0037,110,265.704,483,200.004,105,527.6437,487,938.06-2．计入递延收益的政府补助情况详见本附注九“政府补助”之说明。-19,037,115.30本次变动增减(+、—)122,642,024.00 122,642,024.00521,601,363.94 -521,601,363.941．明细情况 17,048,848.22 17,048,848.222．其他说明东分类进损益的其他 -6,000,000.00- -900,000.00-5,100,000.00 -5,100,000.00益工具投资公允价--6,000,000.00 -900,000.00-5,100,000.00 -5,100,000.001．明细情况-2,959,731.402,169,277.92790,453.482．专项储备情况说明1．明细情况55,982,068.481,701,175.43 57,683,243.912．盈余公积增减变动原因及依据说明盈余公积本期增加数系按母公司本期实现净利润1．明细情况504,251,804.55482,689,989.15- 504,251,804.55482,689,989.1545,350,453.7343,274,220.391,701,175.433,316,101.398,584,941.6818,396,303.60--539,316,141.17504,251,804.552．利润分配情况说明根据公司2023年5月15日召开的2022年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，以公派发现金股利8,584,941.68元。1．明细情况754,633,064.37525,383,238.70740,139,378.28574,113,589.652,366,457.40766,371.401,169,996.55212,450.46756,999,521.77526,149,610.10741,309,374.83574,326,040.112．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)膜集成技术整体解决方案及591,444,418.16451,207,660.65633,030,816.22535,385,982.11163,188,646.2174,175,578.05107,108,562.0638,727,607.54754,633,064.37525,383,238.70740,139,378.28574,113,589.65744,479,876.92522,017,165.82726,248,949.29562,042,259.81委托出口/出口10,153,187.453,366,072.8813,890,428.9912,071,329.84754,633,064.37525,383,238.70740,139,378.28574,113,589.653．公司前五名客户的营业收入情况279,894,371.1536.97974,545.692,350,664.08417,880.021,012,161.31278,217.04674,774.211,934,659.441,934,659.44929,347.64929,347.64300,449.30178,338.002,453.732,140.30-180.004,837,552.867,082,264.98[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说29,233,894.0727,578,369.592,308,857.49479,130.167,725,578.895,483,394.781,246,396.181,817,744.902,238,834.631,862,137.502,591,333.972,498,445.626,233,385.404,207,948.243,043,470.191,115,258.5754,621,750.8245,042,429.3621,980,527.1418,778,075.409,467,328.428,783,898.954,174,184.473,586,826.223,393,898.303,008,511.581,344,293.15802,310.611,430,495.262,013,409.464,344,231.203,952,861.8646,134,957.9440,925,894.0821,168,128.0916,842,296.3114,137,655.5913,378,034.133,794,381.723,254,711.584,425,761.882,315,460.822,211,031.98677,971.321,246,218.772,705,273.59652,355.731,866,667.89587,519.281,123,034.30项目合计48,223,053.0442,163,449.942,225,648.541,146,800.86- 1,908,610.812,329,068.35-350,753.50-994,165.29288,147.18218,469.77254,431.41-1,957,963.0110,352,682.2912,258,618.49160,289.0984,352.3410,512,971.3812,342,970.83计入其他收益的政府补助情况详见本附注九“政府补助”之说明。1．明细情况11,700,417.86-3,579,337.54-2,257,463.28628,001.411,347,227.99-33,526.57-169,476.21-1,372,340.00 10,922,552.70-144,122.482．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目连云港久洋环境科技有13,084,343.622,288,137.353．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。579,972.611,396,059.7885,000.00-85,000.00-53,498,814.44-3,933,663.53-2,049,755.42-2,089,609.42-55,463,569.86-6,108,272.951,403,627.93870,680.79存货跌价损失及合同履约成本减-2,443,088.37-1,132,045.29-1,039,460.44-261,364.50-273,209.81-1,413.10-273,209.81-1,413.10-2,280,000.00-111,225.5020,450.00111,225.5050,000.00 50,000.00499,108.2415,070.51499,108.24465.30188,048.69465.30660,799.042,503,569.20660,799.04139,900.9980,000.00139,900.9986,300.00-86,300.00154,491.997,022.03154,491.99380,692.9887,022.03380,692.981．明细情况15,087.24157,872.90-3,063,880.53-14,954.07-3,048,793.29142,918.832．会计利润与所得税费用调整过程42,297,528.246,344,629.24-1,848,754.60 -1,642,588.76520,129.61-16,992.34本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异16,017.74-6,421,234.18-3,048,793.291．收到的其他与经营活动有关的现金8,092,863.628,596,508.041,908,610.812,329,068.356,256,178.465,183,383.6134,315,797.7232,811,409.2950,573,450.6148,920,369.292．支付的其他与经营活动有关的现金57,796,590.6851,683,402.442,587,699.7012,990,041.7748,482,324.6649,342,667.06108,866,615.04114,016,111.273．支付的其他与筹资活动有关的现金-163,121.2117,048,848.22 17,048,848.22163,121.214.筹资活动产生的各项负债变动情况款-90,000,000.0021,213,090.25-70,052,638.89款8,010,333.33-313,924.992,317,799.99-6,006,458.338,010,333.3390,000,000.0023,530,890.24 76,059,097.221．现金流量表补充资料45,346,321.5343,224,745.291,039,460.44261,364.5055,463,569.866,108,272.95固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产31,032,413.1723,908,227.96708,681.68407,420.462,376,917.071,965,525.75432,888.05590,830.72273,209.811,413.1