2024年企业文化企业建设知识竞赛-企业内控知识竞赛笔试历年真题荟萃含答案

2024年企业文化企业建设知识竞赛-企业内控知识竞赛笔试历年真题荟萃含答案（图片大小可自由调整）答案解析附后卷I一.参考题库(共25题)1.企业文化建设可以提升企业的核心竞争力。2.下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是（）。A、总经理办公会B、战略委员会C、董事会D、股东（大）会3.资产采购环节风险主要是授权审批制度不健全、岗位分工不合理而产生舞弊行为的风险。4.内部控制不必贯穿于单位的所有业务和事项，因此无法实现对经济活动的全面覆盖。5.属于事前监督，为规范单位业务操作和会计行为的监督是（）A、专项监督B、特种监督C、外部监督D、内部监督6.我国行政事业单位收支管理内部控制目标包括（）等。A、法律法规的遵循B、财务报告及相关信息的真实可靠C、资金收支的效率与效果D、防范舞弊风险7.下列对合同谈判内容表述错误的是（）A、单位内部的合同承办部门应当在授权范围内与对方进行合同谈判B、双方按照自愿、公平原则磋商C、不必明确违约责任D、明确双方的权利义务8.内部审计部门可以不独立于外部监督。9.在合同策划阶段应明确的问题有（）A、合同的种类、形式、条件B、合同的重要条款、委托方式C、各个合同的内容、单位、技术、时间上的协调D、合同的签订和实施的重大问题的决策10.合理的岗位设置和明确的职责分工是有效开展工作的前提，各个单位要做到合适的人位于合适的岗位、合适的岗位处理合适的事项。11.合同调查阶段的风险包括（）A、由于忽视被调查对象的主体资格审查导致的风险B、与无权代理人、无权分权代理人签订合同导致的合同无效或引发潜在风险C、在合同履行过程中没有持续关注对方的资信变化，致使单位蒙受损失的风险D、由于对被调查对象的履约能力和商业信誉寄予过高评价，将不具备履约能力的对象确定为准合同对象导致的风险12.内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，自下而上的单向检查。13.（）是整个建设项目开展的第一个环节，也是防范风险的最重要阶段。A、建设项目立项B、概预算环节C、招标环节D、建设环节14.风险清单法是风险识别法的一种。它由专业人员设计好风险标准表格或问卷，罗列出一个企业可能面临的风险。其局限性是（）A、时间较长B、易产生错误C、成本高D、针对性差15.建设项目立项环节的业务流程包括（）A、编制项目意向书B、进行项目可行性研究C、项目实施建设D、总体评审16.建设项目招标环节的关键控制措施不包括（）A、单位应当建立建设项目招投标管理办法，根据项目的性质和标的金额，明确招标范围和要求，规范招标程序B、单位应当建立建设项目概预算环节的控制制度，对概预算的编制、审核等做出明确的规定C、单位应当组建评标小组负责评标D、单位可以根据项目特点决定是否编制标底。需要编制标底的，可以自行或委托具有相应资质的中介机构编制标底17.人力资源退出包括（）。A、员工的辞职B、解除劳动合同C、退休D、辞退18.我们认为，ABC公司财务报表在所有重大方面按照国际财务报告准则的规定编制，公允反映了ABC公司20×1年12月31日的财务状况以及20×1年度的经营成果和现金流量。另外，20×0年12月31日的资产负债表，20×0年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注由其他会计师事务所审计，并于20×1年3月31日发表了无保留意见。A和B出具的审计报告最有可能的是（）。A、保留意见B、否定意见C、无保留意见+其他事项D、保留意见+其他事项19.业务外包中针对选择承包方阶段风险的控制措施（）A、充分调查候选承包方的合法性B、考察候选承包方从事类似项目的成功案例、业界评价和口碑C、按照规定的程序和权限从候选承包方中做出选择D、调查候选承包方的专业资质、技术实力及其从业人员的履历和专业技能20.某企业的内部评价基准日是12月31日，评价团队在对1月1日到12月31日间业务进行测试后，未发现有重大缺陷，就可以判定其内部控制有效。（）21.信息披露风险产生的原因不包括：（）A、未按上市规则要求及时披露重大关联交易信息B、上市企业披露的年度报告信息收集错误C、对外披露信息未经过适当权限的审核D、管理层未对区域销售数据进行及时跟踪22.采购相关单位中，业务部门主要负责的是（）A、本*单位采购预算编制的基础申报B、归口审核各单位上报的采购需求C、负责编制采购预算、计划，报财政部门批准后，下达各单位执行D、对采购业务进行审核和批准23.行政事业单位建设项目管理的内部控制目标不包括以下方面（）A、法律法规的遵循B、建设项目的缺陷C、财务报告及相关信息的真实准确D、建设项目的效率与效果24.2007年的收支分类改革，支出分为功能分类和部门分类。25.根据国家规定，以下对可以举借债务的单位表述错误的是（）A、应当建立健全债务内部管理制度B、明确债务管理岗位的职责权限C、不得由一人办理债务业务的全过程D、可以由一人办理债务业务的全过程卷II一.参考题库(共25题)1.企业备案的文件应当包括的内容有（）A、基本案情，包括案由、当事人各方、涉案金额、主要事实陈述、争议焦点等B、处理措施和效果C、案件结果分析预测D、企业法律事务机构出具的法律意见书2.企业应当建立岗位轮换制度，下列岗位中应当进行轮换的有（）。A、董事长B、总经理C、部门经理D、采购员E、出纳员3.行政事业单位预算管理委员会一般为常设机构，主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作4.对于不重要的组成部分，集团项目组应当在集团层面实施审阅程序。5.会计师事务所的质量控制政策和程序应当要求，在出具财务报告内部控制审计报告后，完成项目质量控制复核。（）6.资信审查时要审查对方的税务登记证，了解对方的信誉。7.行政事业单位收入管理的主要风险点包括（）A、岗位设置不合理、岗位职责不清或收款、开票与会计核算等不相容岗位未有效分离B、各项收入未按照法定项目和标准征收，导致收费不规范或乱收费C、各项收入不入账或设立账外账，导致“小金库”和资金体外循环D、违反“收支两条线”管理规定，截留、挪用、私分收缴收入8.信息技术在有助于单位科学决策、加强管理、堵塞漏洞、降低风险的同时，也缩小了风险的范围。9.下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中，正确的是（）。A、目标设定，风险识别，风险分析和风险应对B、风险识别，目标设定，风险分析和风险应对C、风险识别，风险分析，目标设定和风险应D、风险分析，风险识别，目标设定和风险应对10.工程建设过程中涉及项目变更的，应当严格审批，并按照项目决策和概预算控制的有关程序和要求重新履行审批手续，严把价款支付关。11.在行政事业单位内部控制流程中任意选取一笔业务作为样本，追踪该交易从最初起源直到最终在财务报表或其他内部管理报告中反映出来的过程，即该流程从起点到终点的全过程，以此了解控制措施设计的有效性，并识别出关键控制点。是指那种测试方法（）A、专题讨论法B、个别访谈法C、实地查验法D、穿行测试法12.授权批准控制中需要遵守的原则包括（）。A、有关事项的办理必须经过授权批准B、授权批准后的事项必须执行C、授权批准必须要有明确的责任D、授权和对授权的行使过程，必须要有书面的文件和书面的记录E、对越权批准行为和拒绝执行批准事项的行为必须进行惩处13.对于涉密政府采购项目，单位应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。14.单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。15.单位应当对资产实行（）管理，建立健全资产内部管理制度。A、集中B、全面C、分类D、整合16.投资活动的主要风险点及其控制措施是什么？17.风险应对的策略有（）A、风险规避B、风险降低C、风险承受D、风险分析E、风险分担18.预算编制应做到对本年度及下一会计年度单位财政收支的规模和结构进行预计和测算。19.行政事业单位可以根据实际情况指定办公室作为合同归口管理部门，对合同业务实施统一规范管理，负责（）等工作。A、确定合同业务的程度和要求，并管理合同专用章B、参与重大合同的起草、谈判、审查和订立C、对合同进行登记和归档，并定期检查和评价合同管理中的薄弱环节D、参与或组织合同纠纷的调解、仲裁、诉讼活动20.单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。21.小企业不能可靠估计无形资产使用寿命的，不应该摊销。22.内部控制是由（）实施的旨在实现控制目标的过程。A、董事会B、监事会C、股东D、经理层和全体员工23.对档案管理的控制，表述错误的是（）A、单位工程项目管理部负责收集整理项目后期文件以及设备、工艺和涉外文件B、勘察、设计单位负责收集、整理勘察、设计文件C、项目承包单位负责各自范围内项目文件材料收集整理，统一上交D、项目监理单位负责收集、整理项目监理文件，建设项目实体完成后向建设单位移交、统一归档24.企业识别外部风险时所应该关注的因素为：（）A、法律法规、监管要求等法律因素B、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素C、研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素D、营运安全、员工健康等因素25.在处理职责分离问题时要履行三权分立相互制衡的有效机制，具体包括（）A、决策权B、执行权C、监督权D、投票权E、批复权卷III一.参考题库(共25题)1.“三定”规定是中央机构委员会编制办公室为深化行政管理体制改革而对国务院所属各部门的主要职责、内设机构和人员编制等所作规定的简称。2.打造优秀的企业文化，是一个长期而复杂的系统工程，不能一蹴而就。3.关于对采购项目安全保密的管理，下列说法错误的是（）A、单位应该建立涉密政府采购项目信息的管理制度B、对于涉密政府采购项目，单位应当明确非经允许，与该项目无关人员不得接触或了解该项目相关信息C、对于涉密政府采购项目，双方通过签订保密协议，明确相关供应商或采购中介机构的保密责任与义务D、对政府采购业务信息进行分类统计后，应在内、外部进行通报4.单位应按照“统一标准、分级管理、层层负责”的原则，实行单位（部门）负责制，各单位（部门）对所管理和使用的资产负责。5.下列对概算和决算表述错误的是（）A、概算是为整个建设项目定下基调的一个关键环节B、概算是在整个项目完成后进行的检查和总结C、二者一个是预防风险一个是整体验收D、二者一个处于事前一个处于事后6.下列职务应分离的有（）A、业务决策与执行职务B、记录总账与明细账职务C、业务授权与财产保管职务D、财产保管与财产核对职务E、出纳与现金保管7.小企业对生产性生物资产可以按照（）计提折旧。A、直线法B、工作量法C、年数总和法D、双倍余额递减法8.行政事业单位对外投资的主要风险不包括（）A、未按国家有关规定进行对外投资B、不相容岗位未分离C、缺乏有效的追踪管理D、投资收益不可控9.制定《规范》就是从国家层面要求行政事业单位必须建立内部控制体系，为单位建立和实施内部控制提供标准，提出强制性要求。10.企业如果拒绝提供或以其他不当理由回避书面声明，注册会计师应当将其视为审计范围受到限制，作出（）的审计处理。A、解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制审计报告B、发表保留意见C、发表否定意见D、解除与该企业的所有业务关系11.不属于风险评估主要包括的四个环节的是（）A、目标设定B、风险识别C、风险应对D、风险计算12.根据财政部规定，我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。A、2008年1月1日B、2010年1月1日C、2012年1月1日D、2014年1月1日13.对经济活动业务层面的风险评估应包括以下哪些方面（）。A、预算管理情况B、内部控制工作的组织情况C、收支管理情况D、合同管理情况14.行政单位在特殊情况下可以经批准的形式用占有的国有资产举办经济实体。15.企业的（）反映了企业的资金周转状况，对此分析，可以了解企业的营业状况及经营管理水平。A、筹资能力B、偿债能力C、营运能力D、资产管理水平16.单位应当根据制定的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。17.在代为清偿和权利追索这一流程中，下面哪项不是重点应采取的措施？（）A、强化法制意识和责任观念，在被担保人确实无力偿付债务或履行相关合同义务时，自觉按照担保合同承担代偿义务，维护企业诚实守信的市场形象B、启动担保业务后评估工作，严格落实担保业务责任追究制度C、指定专人定期监测被担保人的经营情况和财务状况，对被担保人进行跟踪和监督，了解担保项目的执行、资金的使用、贷款的归还、财务运行及风险等情况，促进担保合同有效履行D、运用法律武器向被担保人追索赔偿权利18.实物资产控制的目标是什么？19.单位应公开政府采购信息，其中应公开的中标公告内容不包括（）A、投标截止时间、开标时间及地点B、采购人、采购代理机构的名称、地址和联系方式C、采购项目名称、用途、数量、简要技术要求及合同履行日期D、中标供应商名称、地址和中标金额20.下列不属于内部监督检查评价的重点内容的是（）A、内部控制制度建设、工作人员岗位胜任能力B、风险识别与应对、授权批准C、工作督导以及信息准确性与沟通有效性D、资料保存以及资金管理21.根据公司各业务单元的风险分布，调整战略，重新分配资源，质量控制，提高管理标准，严格执行标准操作程序，加强员工的培训与监督，是属于风险应对的哪种策略？（）A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险接受22.如果说组织机构和人员设置是企业的骨架，那么企业的灵魂是（）。A、企业文化B、企业制度C、企业愿景D、企业目标23.由于举债产生的直接效应是给本届政府带来实实在在的政绩，因此地方政府可以任意短时期内大规模举借债务。24.下列哪一项不属于传统预算参与者（）。A、专家组B、财政部门C、政府D、人大25.下列关于“清查资产核实债务”的说法中，不正确的是（）。A、企业应在编制财务报告前，组织财务和相关部门进行资产清查、减值测试和债权债务核实工作B、该环节的主要风险是：资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债；资产计价方法随意变更；提前、推迟甚至不确认资产、负债等C、仅需做好各项资产的清查、核实工作D、确定具体可行的资产清查、负债核实计划，安排合理的时间和工作进度，配备足够的人员、确定实物资产盘点的具体方法和过程，同时做好业务准备工作卷I参考答案一.参考题库1.参考答案:正确2.参考答案:D3.参考答案:正确4.参考答案:错误5.参考答案:D6.参考答案:A,B,C,D7.参考答案:C8.参考答案:错误9.参考答案:A,B,C,D10.参考答案:正确11.参考答案:A,B,C,D12.参考答案:错误13.参考答案:A14.参考答案:D15.参考答案:A,B,C16.参考答案:B17.参考答案:A,B,C18.参考答案:C19.参考答案:A,B,C,D20.参考答案:错误21.参考答案:D22.参考答案:A23.参考答案:B24.参考答案:错误25.参考答案:D卷II参考答案一.参考题库1.参考答案:A,B,C,D2.参考答案:C,D,E3.参考答案:正确4.参考答案:错误5.参考答案:正确6.参考答案:正确7.参考答案:A,B,C,D8.参考答案:错误9.参考答案:A10.参考答案:正确11.参考答案:D12.参考答案:A,B,C,D,E13.参考答案:正确14.参考答案:正确15.参考答案:C16.参考答案: 投资活动的主要风险点及其控制措施： 第一，投资活动与企业战略不符带来的风险。企业发展战略是企业投资活动、生产经营活动的指南和方向。企业投资活动应该以企业发展战略为导向，正确选择投资项目，合理确定投资规模，恰当权衡收益与风险。要突出主业，妥善选择并购目标，控制并购风险；要避免盲目投资，或者贪大贪快，乱铺摊子，以及投资无所不及、无所不能的现象。 第二，投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险。投资活动的资金需求，需要通过筹资予以满足。不同的筹资方式，可筹集资金的数量、偿还期限、筹资成本不一样，这就要求投资应量力而为，不可贪大求全，超过企业资金实力和筹资能力进行投资；投资的现金流量在数量和时间上要与筹资现金流量保持一致，以避免财务危机发生；投资收益要与筹资成本相匹配，保证筹资成本的足额补偿和投资盈利性。 第三，投资活动忽略资产结构与流动性的风险。企业的投资活动会形成特定资产，并由此影响企业的资产结构与资产流动性。对企业而言，资产流动性和盈利性是一对矛盾，这就要求企业投资中要恰当处理资产流动性和盈利性的关系，通过投资保持合理的资产结构，在保证企业资产适度流动性的前提下追求最大盈利性，这也就是投资风险与收益均衡问题。 第四，缺乏严密的授权审批制度和不相容职务分离制度的风险。授权审批制度是保证投资活动合法性和有效性的重要手段，不相容职务分离制度则通过相互监督与牵制，保证投资活动在严格控制下进行，这是堵塞漏洞、防止舞弊的重要手段。没有严格的授权审批制度和不相容职务分离制度，企业投资就会呈现出随意、无序、无效的状况，导致投资失误和企业生产经营失败。因此，授权审批制度和不相容职务分离制度是投资内部控制、防范风险的重要手段。同时，与投资责任制度相适应，还应建立严密的责