年报抽查培训专项方案

新华区市场局企业年报抽查相关问题及抽查操作细则

7月、企业年报工作已经结束，新任务是开展企业年报抽查工作。年报抽查：抽：怎么抽？查：怎么查？第一部分：年报抽查怎么抽一、企业名单抽取（一）名单抽取基数1.已公告、年报信息企业其中：成立已公告年报信息企业2.扣除企业即时信息抽查企业3.扣除企业出资信息抽查企业4.扣除企业年报抽查试点企业（二）抽取百分比3%（三）抽取结果7月15日，根据登记机关、内外资企业抽取了企业名单（四）抽取名单分配1.7月15日，省局经过随机摇号生成抽查企业名单，并导入了河北经济户籍管理系统“抽查监管”模块，省局企管处和外资处已经将企业名单经过“抽查监管”模块分配到各设区市局和定州、辛集市局。2.需要各设区市局分配到各县市区局3.8个直管县（市）局企业名单需要各市局分配。二、检验人员抽取（一）双随机抽查机制随机抽取企业，随机确定检验人员（二）随机确定抽查人员试点依据总局工商企监字[]93号要求，各省要在每个设区市选择1个县（市、区）探索推行检验人员随机抽取机制7月31日前将选择县（市、区）名单报省局（三）怎样探索双随机1、能够探索基层工商分局之间交叉检验对方辖区内被抽查企业；2、能够探索在登记机关相关内设机构中随机抽取检验人员检验；3、能够探索基层工商分局内部或企管科内部随机抽取检验人员检验。第二部分年报抽查怎么查一、年报抽查什么时间查？每十二个月6月30日年报结束后就要开展年报抽查今年检验时间是：7月15日至9月30日二、年报抽查谁来查？（一）总标准：谁登记，谁检验《企业公告信息抽查暂行措施》第六条：登记机关对其登记企业进行检验。（二）委托检验《企业公告信息抽查暂行措施》第六条第三款要求：上级工商部门能够委托下级工商部门进行检验。（三）怎样实施委托检验1.要有书面委托要加盖单位公章2.以谁名义检验？以委托单位名义检验3.县级工商局是否能够委托工商分局检验？不能够，工商分局不是一级登记机关。4.委托检验事项能够是只委托检验企业信息公告情况也能够同时委托实施责令行为5.委托检验书应该写明哪些内容？工商行政管理局委托检验书某工商字（年）号工商行政管理局：在河北省工商局组织年企业信息抽查中，本局登记企业被列入检验名单，需要在月日前对其信息公告情况进行检验。特委托你局进行检验。委托检验事项：委托依据：《企业公告信息抽查暂行措施》第六条第三款。请你局在月日前向本局出具载明被检验企业信息公告情况检验结果材料，并加盖你局印章。联络人：联络电话：委托单位：印章年月日本文书一式三份，一份送达，一份归档，一份承接机构留存。三、年报抽查查什么？（一）信息公告情况依据《企业公告信息抽查暂行措施》第二条要求，抽查是企业公告信息情况,而不是企业经营行为情况。（二）年报抽查只查企业年报信息吗？答案：否。（三）具体查哪些内容1.、年企业报信息。2.10月1日至6月30日即时信息公告情况。3.其它需要抽查内容可由省级工商局统一要求一并实施。6月4日，《国务院相关促进市场公平竞争维护市场正常秩序若干意见》（国发〔〕20号

）现在，有两种模式：天津模式：将企业信息公告情况抽查和各政府部门监管经营行为抽查结合起来。实施随机抽查联合监管。建立“两个随机、一表共用”抽查监管机制。依靠市场主体信用信息公告系统，随机抽取检验对象、随机指定行政执法人员，适用统一制式监督检验表格，实施联合检验。江苏模式：将企业信息公告情况抽查和工商部门监管经营行为抽查结合起来。建立以抽查为关键监督检验制度。整合工商部门各项监督检验任务，建立对市场主体公告信息、商品质量、格式协议、商标使用情况和工商部门推行监管职责行业领域市场主体经营行为抽查制度。四、检验信息有哪些分类？两大类：通常检验信息关键检验信息（一）通常检验信息联络电话、邮政编码、电子邮箱、企业网站和从事网络经营网店名称、网址、企业通信地址、存续状态信息、党建信息等。关键属于年报信息内容（二）关键检验信息企业实缴出资、投资设置企业、购置股权、资产财务信息等。企业即时公告信息全部属于关键检验信息。经过登记住所或经营场所能否和企业取得联络，也属于关键检验内容。（三）不一样类型企业检验内容有哪些不一样1.对企业制企业检验什么？2.对非企业制企业、合作企业和个人独资企业检验什么？五、怎样比对企业公告信息？（一）年度汇报信息比对1.怎样比对企业联络类信息（1）通信地址：口头讯问或由企业自行提供相关材料。怎样了解通信地址和登记住所关系？（2）邮政编码：自行经过邮政部门统一下发邮政编码进行查询比对。（3）联络电话：问询了解或拨打企业公告电话。（4）电子邮箱：由企业向工商部门指定邮箱发送邮件，或查看企业名片、宣传资料等材料。问题：检验发觉联络类信息不一致怎样处理？2.怎样比对企业存续状态信息?存续状态：采取现场检验或书面检验检验方法。是否开业：查看企业财务报表、发票、税单等资料；是否歇业：参考提交税务报停手续或其它资料；是否清算：要求企业提交清算法定事由产生文件，如股东会决议、清算组立案手续、企业注销公告、司法文书、政府文件等。问题：检验发觉存续类信息不一致怎样处理？3.怎样比对企业对外投资信息?企业对外协议债权、设置分企业等不属于对外投资。问题：检验发觉投资类信息不一致怎样处理？根据隐瞒真实情况、弄虚作假情形处理，列入经营异常名目。4.怎样比对企业股东或提议人认缴和实缴出资额、出资时间、出资方法等信息企业怎样填报公告认缴和实缴出资额、出资时间、出资方法才是正确？实缴出资额、出资时间、出资方法，依据实际缴付情况填写。假如没有实缴，就不需要填写。检验材料：（1）认缴制企业出资到位情况：（2）实施实缴制27类行业企业出资情况：问题：检验发觉出资类信息不一致怎样处理？5.怎样比对企业股东股权转让等股权变更信息?(1)股东变更：查对工商登记系统中登记信息，查看企业章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册、审计汇报等相关材料。（2）股权转让内部转让。查对工商登记系统中立案信息，查看企业章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册、审计汇报等相关材料。问题：检验发觉股权变更信息不一致怎样处理？6.怎样比对企业网站和从事网络经营网店名称、网址等信息?自行查询、网络查询对比。问题：检验发觉网站类信息不一致怎样处理？7.怎样比对企业经营类信息？包含企业从业人数、资产总额、负债总额、对外提供确保担保、全部者权益累计、营业总收入、主营业务收入、利润总额、净利润、纳税总额信息检验企业提供财务报表、审计汇报，利用税务等其它部门作出检验结果进行数据比对，或委托专业机构开展相关工作。问题：检验发觉经营类信息不一致怎样处理？8.怎样查对企业提供确保担保信息？查对企业确保担保协议，查看企业董事会、股东会决议等相关材料。问题：检验发觉担保类信息不一致怎样处理？（二）即时信息比对1、怎样比对企业出资信息（1）比对出资信息分类一是比对认缴出资信息二是比对实缴出资信息（2）对于应该根据章程约定出资不过没有出资、也没有在公告系统公告信息行为怎样认定和处理？从信息公告制度角度讲，属于没有立即公告出资信息，应该责令其更正。（3）查看时比对哪些材料？一是先查看企业登记档案，比对企业章程，了解章程中相关出资具体约定。二是能够要求企业提供最新自有章程、对账单或记账凭证等。三是登录河北省市场主体信用信息公告系统查看公告具体内容。2、怎样比对企业股权变更信息这项内容也只包含企业制企业。（3）查看股权变更信息时比对哪些材料？一是先查看企业登记系统中登记信息，比对企业章程或章程修正案。二是能够要求企业提供其章程或修正案。三是登录河北省市场主体信用信息公告系统查看公告具体内容。3、怎样比对行政许可取得、变更、延续信息（1）根据企业名单查看其经营范围，逐步判定其是否包含行政许可审批；（2）要求企业提交行政许可证实；（3）和相关许可审批部门联络；（4）能够直接登录相关部门网站查看相关许可审批信息；（5）登录河北省市场主体信用信息公告系统查看其公告具体内容。4、怎样比对知识产权出质登记信息知识产权包含专利权、版权、商标权等，分属于不一样部门。关键经过企业提供材料来比对。5、怎样比对受到行政处罚信息（1）工商内部处罚信息比对（2）其它部门处罚信息比对（3）怎样了解监督企业推行公告工商部门行政处罚信息义务？利用信息化手段、大数据数段监督企业推行信息公告义务。六、检验方法有哪些？（一）书面检验1.关键检验企业会计材料如进账单、记账凭证等，章程及其修正案，行政许可证实、行政处罚决定书、知识产权出质登记证实等。2.经过和相关行政部门建立信息交换机制获取企业行政许可、行政处罚等相关信息材料。（二）实地核查1.检验人员不得少于两人，并应该出示执法证件。2.检验人员填写实地核查统计表。3.假如企业无法签字盖章，检验人员应该注明原因，必需时可邀请相关人员作为见证人。（三）网络监测关键是指经过其它政府部门网站公告信息查看行政许可、行政处罚等信息，和企业公告信息进行网络数据比对，对企业是否依法公告信息进行检验。七、检验结果怎样处理？（一）检验结果一定要公告要经过河北省市场主体信用信息公告系统公告（二）抽查结果公告哪些内容？1.要制作抽查结果公告表《工商行政管理局抽查结果公告表》，要写明企业名称、注册号、检验机关、检验时间、检验结果。（三）检验结果有哪些类型？1.正常；2.未按要求公告其它应该公告信息；3.公告信息隐瞒真实情况、弄虚作假；4.经过登记住所（经营场所）无法联络；5.不配合核查情节严重。（四）对正常结果处理自检验结束之日起20个工作日内将检验结果统计在该企业公告信息中。这需要在河北经济户籍管理系统中操作。（五）对未推行信息公告义务处理1.书面责令企业在10日内推行公告义务。2.责令文书使用《工商行政管理局责令限期推行公告义务通知书》3.要推行工商局内部审批步骤根据局领导签署意见时间作为责令文书作出时间。4.对委托检验企业责令通知谁来作出？（六）对公告信息隐瞒真实情况、弄虚作假处理1.需要作出列入经营异常名目决定被委托检验机关应该提交材料：企业提交相关材料复印件，公告系统企业公告信息页面截图，实地检验统计表，相关政府出具许可审批、行政处罚复函或相关材料，检验人员、检验时间、检验内容等委托检验结论等材料。委托机关要将上述材料和委托检验书留存件，一并放入经营异常名目决定案卷中，作为永久资料保留。八、怎样认定经过“经过登记住所或经营场所无