出纳实务答案五

训练五处理银行存款收支业务参考答案评分标准：（1）原始凭证填制必须全对，有一处错误均不得分。（2）记账凭证借贷科目1分、时间0.5分、凭证编号0.5分、金额0.5分、划线0.5分、单据张数0.5分、签名0.5分)。（3）银行日记账每笔0.5分，结本日发生额1.5分，画红线1分。【业务1】图表5-2交通银行转账支票Ⅴ786345534本支票付款期限十天支出附单据玖张出票日期（大写）贰零壹零年零肆月零壹日付款行名称：本支票付款期限十天支出附单据玖张收款人：梁溪市江南公司出票人账号：4036411334人民币（大写）伍万捌仟伍佰元整百十万千百十元角分￥5850000用途货款利莫印胜梁溪市永乐公司利莫印胜梁溪市永乐公司财务专用章我账户内支付出票人签章复核记账图表5-3中国工商银行进账单（收账通知）2010年4月2日出票人全称梁溪市永乐公司持票人全称梁溪市江南公司账号4036411334账号2043153445开户银行交通银行第二营业处开户银行工行城南分理处人民币（大写）伍万捌仟伍佰元整千百十万千百十元角分￥5850000票据种类转账支票票据张数1张开户行签章票据号码786345534复核记账收款凭证借方科目：银行存款2010年4月2日摘要贷方科目明细科目金额附单据附单据2张十万千百十元角分出售装订机主营业务收入5000000应交税费应交增值税（销项税额）850000合计￥5850000会计主管 记账 复核王萍 出纳李芳 制单尤娜----------------------------------------------------------------------------【业务2】图表5-5中国工商银行转账支票存根Ⅳ007366698附加信息收款人：金额：￥18000.00用途：广告费单位主管会计中国工商银行转账支票Ⅳ007366698本支票付款期限十天支出附单据玖张本支票付款期限十天支出附单据玖张收款人：梁溪市电视台出票人账号：2043153445人民币（大写）壹万捌仟元整十万千百十元角分￥1800000用途广告费上列款项请从梁溪市我账户内支付出票人签章复核记账付款凭证贷方科目：银行存款2010年4月2日摘要借方科目明细科目金额附单据1附单据1张十万千百十元角分支付广告费销售费用广告费1800000合计￥1800000会计主管 记账 复核王萍 出纳李芳制单尤娜【业务3】图表5-9中国工商银行电汇凭证（回单）1此联汇出行给汇款人的回单√普通口加急委托日期：2010年4月2日第0034此联汇出行给汇款人的回单汇款人全称梁溪市江南公司收款人全称东海市海牛公司账号2043153445账号4773344008汇出地点江苏省梁溪市/县汇入地点山东省东海市/县汇出行名称工行城南分理处汇入行名称中国银行城中支行金额人民币（大写）伍万捌仟元整千百十万千百十元角分￥5800000汇出行签章支付密码附加信息及用途：复核：记账：付款凭证贷方科目：银行存款2010年4月2日摘要借方科目明细科目金额附单据1附单据1张十万千百十元角分归还前欠货款应付账款海牛公司5800000合计￥5800000会计主管 记账 复核王萍 出纳李芳制单尤娜

【业务4】收款凭证借方科目：银行存款2010年4月2日摘要贷方科目明细科目金额附单据附单据1张十万千百十元角分收回前欠货款应收账款永丰公司1500000合计￥1500000会计主管 记账 复核王萍 出纳李芳 制单尤娜--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------业务5付款凭证贷方科目：银行存款2010年4月2日摘要借方科目明细科目金额附单据1附单据1张十万千百十元角分支付电话费管理费用通信费87548合计￥87548会计主管 记账 复核王萍 出纳李芳制单尤娜

【业务6】图表5-15中国工商银行银行汇（本）票申请书N066187654币别：人民币2010年4月2日流水号：业务类型√银行汇票口银行本票付款方式√转账口现金申请人梁溪市江南公司收款人第一联银行记账凭证第一联银行记账凭证账号2043153445账号4043153635用途采购材料代理付款行农行淮北分理处金额（大写）贰拾伍万元整千百十万千百十元角分￥25000000客户签章会计主管授权复核录入付款凭证贷方科目：银行存款2010年4月2日摘要借方科目明细科目金额附单据2附单据2张十万千百十元角分办理银行汇票其他货币资金银行汇票存款25000000合计25000000会计主管 记账 复核王萍 出纳李芳制单尤娜

【业务7】转账凭证2010年4月摘要借方√贷方√金额总账科目明细科目总账科目明细科目十万千百十元角附单附单据1张购买材料原材料9000000应交税费1530000合计10530000会计主管 记账 复核王萍制单尤娜------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 【业务八】收款凭证借方科目：银行存款2010年4月2日摘要贷方科目明细科目金额附单据附单据1张十万千百十元角分其他货币资金银行汇票存款470000合计￥470000会计主管 记账 复核王萍 出纳李芳 制单尤娜

【业务九】图表5-21付款期限壹个月付款期限壹个月银行汇票2第号出票日期（大写）代理付款行：工行梁溪城南分理处行号：54078765收款人：梁溪市江南公司账号：540-2043153445出票金额人民币（大写）壹拾万元整实际结算金额人民币（大写）玖万叁仟陆佰元整千百十万千百十元角分￥9360000申请人：南海市华瑞公司账号或住址：435646411667出票行：农行第二营业处备注：货款中国农业银行中国农业银行南海第二营业处业务章凭票付款出票行签章科目（借）对方科目（贷）兑付日期：20复核记账多余金额千百十万千百十元角分￥640000图表5-22付款期限壹个月中国农业银行付款期限壹个月银行汇票（解讫通知）3第号出票日期（大写）贰零壹零年零叁月贰拾贰日代理付款行：工行梁溪城南分理处行号：54078765收款人：梁溪市江南公司账号：540-2043153445出票金额人民币（大写）壹拾万元整实际结算金额人民币（大写）玖万叁仟陆佰元整千百十万千百十元角分￥9360000申请人：南海市华瑞公司账号或住址：435646411667出票行：农行第二营业处备注：货款中国农业银行中国农业银行南海第二营业处业务章212.20凭票付款出票行签章科目（贷）对方科目（借）转账日期：2010年4月2日复核记账多余金额千百十万千百十元角分￥640000图表5-23中国工商银行进账单（收账通知）2010年4月2日出票人全称南海市华瑞公司持票人全称梁溪市江南公司账号435646411667账号2043153445开户银行农行第二营业处开户银行工行梁溪城南分理处人民币（大写）玖万陆仟叁佰元整千百十万千百十元角分￥9630000票据种类银行汇票票据张数1张收款人开户行签章票据号码03243234复核记账收款凭证借方科目：银行存款2010年4月2日摘要贷方科目明细科目金额附单据附单据2张十万千百十元角分主营业务收入8000000应交税费应交增值税（销项税额）1360000合计￥93600000会计主管 记账 复核王萍 出纳李芳 制单尤娜

【业务10】付款凭证贷方科目：银行存款2010年4月2日摘要借方科目明细科目金额附单据1附单据1张十万千百十元角分购买生铁在途物资12800000应交税费21760000合计14976000会计主管 记账 复核王萍 出纳李芳制单尤娜-----------------------------------------------------------------------------【业务11】付款凭证贷方科目：银行存款2010年4月2日摘要借方科目明细科目金额附单据1附单据1张十万千百十元角分代垫运费应收账款石河子公司68000合计￥68000会计主管 记账 复核王萍 出纳李芳制单尤娜

图表5-32中国工商银行托收凭证（受理回单）1第号委托日期2010年4月业务类型此联是收款人开户银给收款人的受理回单委托收款（口邮划、口电划）托收承付（口邮划、√电划）此联是收款人开户银给收款人的受理回单收款人全称梁溪市江南公司付款人全称石河子市石河子公司账号2043153445账号645646411774地址江苏省梁溪市开户行地址新疆省市开户行金额人民币（大写）捌万捌仟肆佰叁拾元整千百十万千百十元角分￥8843000款项内容货款托收凭据名称增值税发票、运单附寄单证张数3张商品发运情况铁运合同名称号码销字2010876号备注：复核记账款项收妥日期年月日收款人开户银行签章月日