格兰德酒店财务部操作手册样本

财务部管理制度深圳市格兰德酒店管理公司是深圳市赛格达声股份有限公司下属从事旅游饭店业管理及旅游项目管理专业化管理公司，其管理按研究所总公司规定实行费用筹划预算考核制。为保证公司财产及资金安全制定如下财务管理制度：寻常费用开支酒店管理公司银行帐户设立后每年向总公司申报年度费用开支筹划，由总公司财务部按宴请筹划拔款入管理公司帐户(月末结余冲减下月拔款数)，或按审定费用筹划按期向有关下属收取管理费用。酒店管理公司按严格报销程序控制使用。财务开支接受总公司审计部门寻常审计监督，同步按规定各关于财务报表报告总公司。管理公司筹建期间费用开支列入开办费，项目建成开业后投入营业时，按下属公司额3%--5%比例收取管理费用。申报费用筹划范畴酒店管理公司申报费用范畴涉及：工资、手机话费补贴、行政电话费、福利、市内交通费、差旅费、电脑打印机费用（涉及电脑用纸张、磁卡、维修等）、书报费、公杂费、车辆路桥及油料费、车辆及设备维修费、员工招聘广告费、培训教诲费、误餐费、交际应酬费、名片制作费、市场考察费、饮水费和其他不可预测杂项开支。费用筹划于每年元月份15日前编制完毕并报总公司财务部审定，按总公司规定实行期间审计、考核制度。上列费用项目以外财务支付按关于合同或以专项申报形式，向总公司办理单报单批，并由总公司财务直接列支，为提高效率，五万元以内工种款项自行审批。管理公司项目营业后，按总公司有关年度筹划、管理公司预算及关于财务制度执行。寻常费用开支审批原则依照总公司规定，管理公司负责新项目格兰德假日俱乐部及风味村筹建及经营；费用预算筹划报总公司核准。费用开支按管理公司“费用报销程序”有关规定及原则执行，并接受总公司审计部寻常审计监督。此原则在新项目经营过程中有必要时再作补充修改报批。办公费用管理制度行政办公用品及费用由人事行政总监负责管理。购买办公用品前，由行政部门填报办公用品申购单，人事行政总监核准，经财务总监按筹划审核后，办理采购手续，报帐时附经批准申购单报帐。行政部门负责办公用品收、发、存工作，并建立各部门行政办公用品领发登记表、卡。按定额管理法进行监督控制管理。属固定资产类价值较大办公用品需建立资产保管责任卡，由领用人办理保管手续（固定资产需到财务部办理登记），领用人离职或调出时需办理固定资产移送手续。办公费用定额分解原则按照总公司批准筹划分解到关于部门。人事行政部门负责各部门行政经费管理与监督，并按月编制各部门费用支出明细表报董事长。业务接待费用管理制度管理公司所有人员因业务需要支出外部接待应酬费（招待、礼物等）必要按照公司关于规定，事前向管理公司办公室申请，经批准填写宴请单，报董事长批准，报销时需提交由董事长批准接待申请单和合法单据，按报销程序予以报销。超过批准金额接待费用报销必要重新报请董事长批准。内部接待应酬签单权限酒店管理公司内部签单应酬（涉及在下属其她公司）按总公司批准开支筹划，月度控制、分季度考核、超额自付。特殊超筹划集团宴请需报总公司。内部签单需履行双签制，即董事长或总经理内部接待签单需实行相应签认，特殊状况需至少由副总一级成员确认。管理公司及下属经营子其她成员个人凭IC卡消费拷贝。其原则是：签单月结额度不得超过其个人工资总额80%，需于次月发工资时扣清，优惠原则为：餐馆八折（不含烟酒及海鲜类）住房六折娱乐六折其她七折折扣权限规定：折扣是为了进一步吸引客人，争取回头资源，依照行业特点，特作如下规定：管理公司经营班子成员折扣权限：管理公司董事长总经理在其直接经营项目折扣权限是：餐饮类：七折（海鲜、特价菜、烟酒除外），免茶位及服务费；住房：五折娱乐类：免最低消费其他服务类：五折，免服务费；管理公司副总及各总监每月享有壹仠元应酬额度。凭IC卡限额消费，不可跨月累加。享有客房七折；休闲及会所七折；娱乐七折；餐饮名茶位送生扎（每月30扎）权限。餐饮类楼面经理及行政总厨在其所属项目内享有餐饮九折（海鲜酒水不折），免茶位。楼面副经理、主任免茶位。营销部经理每月享有800元接待应酬额度，另有餐饮九折（海鲜酒水不折）；客房七折，其她服务八折。客房大堂经理、前厅经理享有客房8折权限。手机通讯费补贴制度手机通讯补贴按行业经营需要制定方案报总公司批准后执行。管理公司各级干部手机通讯费凭当月银行交费单或充值卡发票在规定原则内予以实报实销，超过原则某些不予报销。差旅费规定管理公司人员在深圳市以外出公差超过一天可按规定报销差旅费，差旅费包干关于规定参照总公司文献规定原则执行。特殊状况另行报批。车辆费用管理制度管理公司办公用车由行政管理部门统一调派，由用车人填写派车单，部门经理批准，行政部门凭派车单安排用车（物料配送中心车辆专用）。司机报销油费和路桥费用时由部门主管和财务人员严格核对派车地点、里程。车辆维修时，除紧急维修经公司领导批准外，一律到指定合约维修点维修，凭正式发票结帐。车辆费用报销时，财务总监应严格审核并在事前、事后按月报董事长、总经理。车辆年审、保险和养路费等统一由财务闻核缴，有关资料由财务部保管存查。酒店管理公司费用报销程序管理公司各种差旅费、业务应酬费及应由公司支付各种公务费用，应按下列程序和规定填写费用报销单，经审核后报销。应由申请报销人员按费用报销单规定填写，笔迹工整，不得用铅笔填写。费用报销单送交财务部之前应有申请人、部门经理（总监）签字批准。如为宴请或菜式考察，应事前向酒店管理公司办公室申请，经批准后填写宴请单，报董事长批准，报帐时附在报销单后。需要把各种应报销凭证或票据由经办人签名并有顺序地附在报销单后，单据金额要与报销单上金额相符。会计审核报帐单据真实、有效、完整，与否超筹划使用，手续与否齐全。经财务总