服饰有限公司财务管理制度

服饰有限公司财务管理制度爲加强财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关法规制度结合公司实际情况，特制定本制度。

一、财务部门基本任务：

1、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效

益。

2、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、

核算、分析和考核工作。3、加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

4、监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

二、财务管理的基础工作

财务管理是公司经营管理的一个重要方面，财会人员要认真执行《会计法》

，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整

性和资料的准确性，加强原始凭证管理，并根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要周调整会计软件，设置会计科目。

定期对帐，核帐，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

建立、健全会计档案，

按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。

办理交接手续时，须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。7、资産管理7.1现金的管理：根据本公司实际需

要，合理核实现金的库存限额（详见财务安全制度），超出限额部分要及时送存银行，严禁白条抵库和任意挪用现金。现金必须每日结出馀额，并与会计人员核对，发现不符要及时查明原因，上报处理。财务经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。7.2加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，

非因业务需要不准外泄，银行帐户印签或密码（包括动态码，加密狗等）实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给

任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

7.3应收帐款、其他应收款的管理：对应收帐款、其他应收款，要定期做好清收情况分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

7.4短期投资的管理：

短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，

短期投资必须在

公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。7.5长期资産管理

长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务部门办理入帐手续。

7.6固定资産的管理：

财务部应建立固定资産明细帐，负责固定资産的价值核算与管理，

行政部门负责实物的记录、保管和卡片登记工作，并对固定资産和其他资産要进行定期盘点，中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。

7.7、无形资産的管理：

无形资産按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的7.8、公司各项成本费用由财务部门负责管理和核算，

8、加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後

处理。

9、支出、费用的管理严格按照《报销控制程序》执行。10、定期（暂定每月8号）出具财务报表，并根据公司领导的需要及时进行相关的财务分析

三、财务档案管理制度1、财务档案包括：1..1会计档案：财务软件备份、会计凭证、会计账薄、会计报告、各种预、决算；银行对帐单、发票存根、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册；1..2其他财务档案：验资报告、财务制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程等各种财务会计资料。2、财务室设专人负责保存财务档案，定期将财务室归档的财务资料，按顺序编制《会计档案保管清册》。出纳不得兼管会计档案。移交公司档案室的财务档案，原则上应当保持原卷册的封装，如确需拆封重新整理的，公司档案室负责人应会同财务档案负责人、财务经理共同拆封整理，以分清责任。3、财务档案的保管期为永久保存和定期保存两类。公司内部档案一般保存时限为3年，税务档案则严格按照国家《会计档案管理办法》规定的期限进行保存.4、财务档案室的会计档案（1..1）不得借出，如有特殊需求，经公司经理批准，可提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。4..1财务人员因工作需要查阅本年度会计档案时，应知会财务档案管理人员，用后及时归还；复制时则应办理登记手续；4..2公司各部门人员因公需要查阅会计档案时，必须经部门经理、财务经理、公司经理批准，才能由档案管理人员接待查阅并办理登记手续。4..3会计档案一律不允许带出室外，如有特殊情况确需带出室外复制时，必须经财务经理或总经理批准，并在四个小时内归还。5、其他财务档案（1..2）调阅时，应当经部门经理（只能调阅本部门的）或总经理（或财务经理）的批准，由档案管理人员接待，并做好调阅记录。如需借用原件则应打借条，经部门经理、总经理或财务经理批准，明确归还时间。查阅或复制其他财务档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。6、财务档案应分别存放于文件夹、文件柜中。定期检查防潮、防火、防虫，以保证财务档案的完整无缺。7、当财务档案保管期满需要销毁时，由档案管理人员会同财务室相关主管会计提出销毁意见，经财务经理审查，报总经理批准后执行。由档案管理人员编制档案销毁清册，销毁时应由财务室有关人员共同参加，并在销毁单上签名。8、保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，就当单独抽出立卷，保管到“未了事项”完结时为止。单独抽出立卷的财务档案，应当在财务档案销毁清册和财务档案保管清册中列明。正在建设的项目的财务档案不得销毁。9、使用财务软件的，应妥善保管财务软件的密码，不得擅自告知非权限内工作人员。10、财务档案室应做到人离门锁。四、财务安全制度1、财务办公室和财务档案室内严禁存放易燃易爆物品和将易燃易爆物品带入财务办公室。严禁在财务办公室乱接电线，严禁使用电炉，违反规定及造成危害者按有关规定严肃处理。2、财务室的计算机、空调、门窗关闭应有明确的责任人，如果离开或停止使用时责任人在场，由责任人负责，如责任人不在场，则委托使用者或最后一个离开的人负责。如在安全例行检查时发现未关闭的现象，责任人乐捐20元，财务经理乐捐10元。3、财务办公室和档案室要做到人离门锁，非公司财务人员或非经财务经理允许不得进入。4、每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好，出纳人员要检查保险柜是否锁好，遇到“五一”、“国庆”、“春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。5、出纳人员安全制度3.1保险柜密码仅限于出纳和财务经理，下班后核定库存现金数为5000元，超过部分当天存入银行。不能及时存入银行的现金存放于保险柜内.主管领导应不定时检查出纳人员库存现金情况。3.2出纳到银行存取现金超过20000元，至少有一名财务或办公室人员陪同；取送巨额现金，必须使用专车，加派财务部人员和办公室人员共同负责安全，特殊情况联系银行协助。3.3出纳人员应做到人离柜锁，任何人不经出纳人员的同意不得擅动出纳人员办公桌内或保险柜内款项、资料文件。3.4存折、卡、支票、有价证劵、重要会计凭证、账簿等应放到适宜的存放地点，不得乱放。3.5空白银行票据现用现盖章，严禁将盖好图章的票据存放过夜，空白银行票据只能由出纳人员购买、填写、保存。3.6现金、支票必须进入保险柜；3.7能够在24小时内完成客户退款工作，特殊时段除外（特殊时段提前申请援助）6、会计人员安全制度：4.1收到的原始凭证要及时入帐，入帐后要及时贴入记帐凭证后，不得随意丟放原始凭证以及记帐凭证。每月结帐后，由会计将装订成册的凭证编号后，存放入财务档案室文件柜中；其他相关财务档案交财务档案负责人登记、存档，、<财务档案管理制度>进行管理。4.2下班后会计人员要把收到的原始凭证、打印的记帐凭证等重要会计资料放入适当的地点，不得随意摆放在桌面上。4.3会计人员对自己所负责的财务资料的安全性负责。4.4公司资产、库存的盘点由办公室负责人牵头，财务部门安排工作人员监督共同进行。7、除与办理财务业务有关的人员外，不允许闲杂人员进入财务室，不得向无关人员透露与安全有关的财务内容.8、财务人员保管好保险柜、抽屉、门的钥匙，不得将自己使用的钥匙交给他人，不得对任何人透露保险柜密码；出纳人员岗位变动时，重新设定保险柜密码。门、抽屉、各种柜子的钥匙丢失，随时换锁。丢失者对此造成的后果负责。9、财务发票安全管理制度9.1财务发票、收据由专人购买、填写，购买时在发票领购登记簿上作好记录，注明购买的数量及发票号码。9.2未使用完的发票、收据存根要由发票管理人员妥善保管，作好记录，任何无关人员不得随意翻阅。使用完的发票，按照ZC-CW2-001A《财务档案管理制度》进行管理10、印鉴安全管理制度10.1银行印鉴分人保管、使用。10.2银行印鉴应放置在铁皮柜或保险柜中，不得随便放入办公室抽屉中，钥匙应随身携带。10.3使用银行印鉴时要由保管人员亲自操作，其他人员不得随便使用印鉴或代印鉴管理员使用印签。11、财务计算机管理制度11.1财务专用计算机实行专机、专盘、专用，避免感染病毒后带来严重危害。严格保守开机密码，禁止非财务人员操作装有财务软件的计算机。11.2财务室的计算机相关使