2022年(中级)个人理财及答案

2/2(中级)个人理财一、单项选择题（共50题，每小题2分，共100分）1、张先生在2015年以20形股的价格购买A公司股票10000股，并且在2016年以30元／股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）元。 A、20000 B、10000 C、27500 D、02、理财规划书的实用性是指()。 A、方案中的建议、措施既具有可操作性，又能取得预期的效果 B、方案对客户既具有吸引力，又能取得预期的效果 C、方案对客户来说能够适应客户的需求 D、方案能够设计合理，完整，实用性强3、在以下保险中：①定期死亡保险；②生存保险；③两全保险；④年金保险，只有在保险期限内才提供死亡给付的保险是（）。 A、①② B、① C、②③ D、④4、A购买了一套72平米的房子，假设房屋原价值为48万元，合理费用4．8万元，购房2年内以64万元出售给

B，那么A转让房屋所需交纳的个人所得税为() A、15296元 B、15290元 C、6400元 D、6410元5、按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过()，即可看作是达到了人口老龄化。 A、5％ B、8％ C、9％ D、10％或7％6、我国目前政府规定的退休年纪男性为（）岁、女性（）岁。 A、55；65 B、60；55 C、65；60 D、62；687、以下哪项可以作为遗嘱的见证人？（） A、无行为能力的人 B、限制行为能力的人 C、与继承人、受遗嘱人有利害关系的人 D、遗嘱人所在村的村长和村支书8、分红寿险和健康险保单在世界各地都很普遍。在分红寿险中，下列选项不是分红最常

见的红利选择的是()。 A、抵交保费 B、购买缴清增额保险 C、退保净值 D、增加保单保额9、以下表格体现了退休规划的（）原则。 A、谨慎性原则 B、尽早性原则 C、适当性原则 D、及时性原则10、理财规划的各部分是相互联系的，其中某些产品的设计要同时考虑多个规划的需要。比如年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是()规划经常需要考虑的。 A、现金 B、消费支出 C、子女教育 D、退休养老11、对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划的益处不包括()。 A、增加客户黏性，沉淀长期金融资产 B、维护客户关系，实现长期合作 C、提升专业形象 D、提高行业利润12、如果夏普比率大于O，说明在衡量期内基金的平均净值增长率()无风险利率。 A、低于 B、高于 C、等于 D、无法比较13、()是贯穿整个理财规划的一个重要内容。 A、对现阶段的资产配置的建议 B、投资理念教育 C、对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定 D、对现阶段的产品配置的建议14、利益披露通常是以（）的名义进行披露。 A、理财师 B、理财师所属的金融服务机构 C、金融服务机构的管理人 D、理财师或理财师所属的金融服务机构15、比较来看，定期寿险对以下()人群是最必要和合适的保险产品。 A、收入较高、保险需求较高 B、收入较高、保险需求较低 C、收入较低、保险需求较高 D、收入较低、保险需求较低16、根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过（）为宜。 A、40％ B、50％ C、60％ D、70％17、以下不属于客户关系管理理念产生的社会原因的是（） A、客户消费观念的变化 B、信息技术的推动 C、政府舆论的引导 D、社会企业经营理念的变化18、自由结余占()的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。 A、总支出 B、总收入 C、总结余 D、理财支出19、关于教育投资规划的流程，以下正确的排列是()。

(1)计算资金缺口

(2)制定投资方案并选择投资工具

(3)确定教育目标

(4)计算总的开支和供给

(5)执行投资规划并追踪表现 A、4-1-3-2-5 B、3-4-1-2-5 C、4-3-1-2-5 D、3-2-4-1-520、产权比率高，说明负债占比（），利息支出和财务风险（），长期偿债能力（）。 A、大，大，强 B、小，大，强 C、大，小，差 D、大，大，差21、（）尤其是针对朋友间的借贷和一些特殊“投资”渠道可能产生的无法收回借出去的资金的风险等。 A、财产风险 B、责任风险 C、信用风险 D、投资风险22、根据经验法则，资产负债率宜在()。 A、10%~20% B、20%~30% C、20%~40% D、20%~50%23、净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于（）的25%为宜。 A、净资产 B、总资产 C、自由性资产 D、税后收入24、在理财规划书的制作过程中，理财目标的评估和分析这部分的内容不包括（）。 A、全生涯模拟仿真的原理介绍 B、模拟环境的设置 C、理财重点以及中、长期理财目标 D、分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议25、（）是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。 A、计算教育资金需求 B、确定教育目标 C、计算教育资金缺口 D、教育投资规划的跟踪与执行26、王先生的自行车刹车闸已损坏，但是为了不耽误上班使用，王先生抱着侥幸的心理继续骑车上班，这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的，自行车刹车闸的损坏属于()。 A、风险事故 B、损失 C、风险载体 D、风险因素27、某证券组合今年实际平均收益率为0．15，当前的无风险利率为0．03，市场组合的期望收益率为0．11，该证券组合的标准差为1。那么，根据夏普比率来评价，该证券组合的绩效()。 A、不如市场绩效好 B、与市场绩效一样 C、好于市场绩效 D、无法评价28、假设X、Y两个资产组合有相同的平均收益率和相同的收益率标准差，如果资产组合X的β系数比资产组合Y高，那么根据夏普比率，下列说法正确的是()。 A、资产组合X的业绩较好 B、资产组合Y的业绩较好 C、资产组合X和资产组合Y的业绩一样好 D、资产组合X和资产组合Y的业绩无法比较29、诚信已经成为当今人们热议的话题之一，保险产品作为一种无形产品要求()履行最大诚信原则。 A、投保人 B、保险人 C、投保人或保险人 D、投保人和保险人30、弃权通常是指()放弃其在保险合同中可以主张的某种权利。 A、投保人 B、受益人 C、保险人 D、被保险人31、以下对目前我国养老金发放过低的原因说法不正确的是（）。 A、养老金调整机制的缺失，使得养老金增长没有稳定的制度保障 B、企业年金、家庭存款方面等个体差异较大 C、养老金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平都明显下滑 D、双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势32、王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税（）元。 A、4800 B、5200 C、5000 D、560033、（）就是要在了解客户的基础上，根据客户的需求、偏好为客户提供标准化、精细化和个性化的金融服务。 A、定制管理 B、关系管理 C、接触点管理 D、绩效管理34、A公司向B汽车运输公司租入5辆载重汽车，双方签订的合同规定，5辆载重汽车的总价值为240万元，租期3个月，租金为12．8万元。则A公司应缴纳印花税税额（）元。 A、32 B、128 C、150 D、24035、以下说法不正确的是（）。 A、在计算资金需求的时候需要明确，在实际退休规划制定中，退休养老需要的费用受到生存寿命、个人和家庭成员的健康状况、医疗养老制度的改革、通胀率等诸多因素的影响，很难准确估算 B、退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据 C、估算社会养老金收入最主要的困难在企业年金、家庭存款方面等个体差异较大 D、从国际经验来看，养老金替代率大于70%即可维持退休前的生活水平；如果养老金替代率达到60%～70%，即可维持基本生活水平；如果养老金替代率低于50%，则生活水平会较之前有大幅下降36、甲将自己拥有的价值40万元的汽车向保险公司投保车辆损失保险。在保险期间该保险车辆因第三者的单方行为导致损失30万元。保险公司按照保险条款向被保险人赔付了25万元，并行使代位追偿权从第三者得到赔款25万元。按照我国《保险法》的规定，对于被保险人余下的5万元损失，正确的处理方式是()。 A、被保险人无权再要求第三者赔付 B、被保险人有权再要求第三者赔付 C、保险人有权向第三者要求再赔付 D、被保险人和保险人均无权再要求第三者赔付37、薛女士投资于多只股票，其中20％投资于A股票，30％投资于B股票，40％投资于C股票，10％投资于D股票。这几支股票的β系数分别为1、0．6、0．5和2．4。则该组合的β系数为()。 A、0．82 B、0．95 C、1．13 D、1．2038、在中小企业财务分析中，一般认为已获利息倍数为()时，比较恰当。 A、1 B、2 C、3 D、439、家庭拥有大量现金会面临资产缩水的风险，一般而言，以（）左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准。 A、1个月 B、2个月 C、4个月 D、6个月40、英国现行的信托业务可分为（）和（） A、一般信托业务，投资信托业务 B、特别信托业务，投资信托业务 C、一般信托业务，理财信托业务 D、特别信托业务，理财信托业务41、()是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。 A、保险人 B、投保人 C、被保险人 D、受益人42、保险合同与一般合同相比较，保险合同具有其特殊性，因此是一种特殊类型的合同，下列四项中不属于保险合同的特殊性的特点为()。 A、双务合同 B、附合合同 C、最大诚信合同 D、实定合同43、市场和银行自身的共同要求的新一代零售银行的特征不包括()。 A、以客户为导向 B、具备差异化产品 C、具备差异化服务 D、具有差异化定位44、今年王先生和三名同事共同进行了一项课题研究，他们携成果参加科研比赛，获得了二等奖，获奖金共计10000元。每人平均2500元。王先生这2500元应按照（）项目申报个人所得税。 A、特许权使用费所得 B、偶然所得 C、劳务报酬所得 D、稿酬所得45、如果将β为0．75的股票增加到市场组合中，那么市场组合的风险()。 A、肯定将上升 B、肯定将下降 C、将无任何变化 D、可能上升也可能下降46、按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过_______或________，即可看作是达到了人口老龄化。() A、10％；7％ B、15％；8％ C、5％；5％ D、15％；10％47、下列关于资产配置的说法，错误的是()。 A、战略性资产配置策略以不同资产类别的收益情况与投资者的风险偏好、实际需求为基础 B、行业资产配置的时间最短，一般根据季度周期或行业波动特征进行调整 C、战术资产配置存在增加长期价值的潜在机会，且风险很小 D、不同范围资产配置在时间跨度上往往不同48、下列属于流动性资产比率的计算公式的是()。 A、流动性资产／总收入 B、流动性资产／总负债 C、流动性资产／净资产 D、流动性资产／总资产49、享受退休生活时间越长，需要承担的经济压力越大，体现了影响退休规划的因素是（）。 A、性别差异 B、寿命长短 C、退休年龄 D、预期投资回报率50、王某利用工作之余为某出版社出版丛书一套，获得1万元的收入，则王某的这1万元收入属于()。 A、工作收入 B、理财收入 C、投资收入 D、其他收入

参考答案一、单项选择题1、D【解析】财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。2、A【解析】A

理财规划书的实用性，简单来说就是方案中的建议、措施既具有可操作性，又能取得预期的效果。3、B【解析】定期寿险具有固定的保险期限，只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金。生存保险是指以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险；两全保险是指以在保险期间内死亡或期满生存为给付保险金条件的人寿保险；年金保险是以被保险人生存为给付条件的人寿保险。4、C【解析】A应该按1%交纳个人所得税。个税=住房转让收入X1%=64005、D【解析】人口老龄化，是指老年人在总人口中的相对比例上升。按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10％或7％，即可看作是达到了人口老龄化。6、B【解析】我国目前政府规定的退休年纪男性为60岁、女性55岁7、D【解析】根据继承法的规定，代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱都必须有两个以上的见证人在场见证。遗嘱见证人是证明遗嘱真实性的第三人。见证人证明的真伪直接关系着遗嘱的效力，关系到对遗产的处置。因此，遗嘱见证人必须是能够客观公正地证明遗嘱真实性的人。应具备的条件：

(1)具有完全民事行为能力。对事物能够认识和判断自己行为的后果。

(2)与继承人、遗嘱人没有利害关系8、C【解析】分红寿险的红利分配有现金红利分配和增额红利分配两种方式。现金红利分配是指直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人的红利分配方式。保单持有人在领取现金红利时可以选择直接领取现金、抵交保费、累积生息或者购买缴清保额等方式。增额红利分配是指以增加保单保额的方式来进行红利分配。9、B【解析】退休规划的原则：（一）尽早性原则（二）谨慎性原则（三）平衡原则则

从表中可以看出，同样是每年积累2万元，当投资收益率为4%时，在不考虑通货膨胀率的情况下，20岁开始筹备的退休金比50岁开始筹备的退休金多积累出近7倍。因此，为了让退休生活更加悠闲，不妨趁年轻时多进行财富积累和规划。早期的强制性储蓄对后期的退休金积累大有助益。10、D【解析】年金保险是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的问隔不超过一年(含一年)的人寿保险。目前在保险市场上，年金保险多数为养老金保险。11、D【解析】D

对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系。具体表现在：(1)增加客户黏性，沉淀长期金融资产。(2)维护客户关系，实现长期合作。(3)提升专业形象。12、B【解析】夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。13、B【解析】B

在理财规划书的制作过程中，投资规划建议是客户比较关注的一个部分。普通客户对投资理论和投资策略了解甚少，因此在给出投资规划建议的时候，可以通过理财规划书的这个环节对客户进行一些投资理念上的教育。理财规划服务和资产管理服务始终是有本质性的区别的，但很多客户不了解其中的区别，总认为“你帮我理财就是要帮我赚钱”，因此，投资理念的教育是贯穿整个理财规划的一个重要的内容。14、B【解析】利益披露通常是以理财师所属的金融服务机构的名义进行披露，理财师个人所得则无须披露，只需要告知客户其薪酬结构即可。15、C【解析】由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低，特别适合缴费能力不高，而又有较高保险保障需求的人士购买。16、D【解析】根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过70％为宜，在有贷款本息负担的情况下，以不超过50％为宜。17、C【解析】客户关系管理理念产生的社会原因的是（1）社会企业经营理念的变化（2）客户消费观念的变化（3）信息技术的推动18、C【解析】家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。19、B【解析】教育投资规划的流程一般包括以下5个步骤：①确定教育目标：大致确定未来期望子女接受高等教育的程度，包括上哪类哪所和何地学校。明确目标、选择学校等，是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。②计算教育资金需求。③计算教育资金缺口。④制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合。⑤教育投资规划的跟踪与执行：定期检测教育投资规划的执行情况，并根据经济、金融环境和客户自身情况的变化等及时调整教育投资规划。20、D【解析】产权比率高，说明负债占比大，利息支出和财务风险大，长期偿债能力差。21、C【解析】信用风险：尤其是针对朋友间的借贷和一些特殊“投资”渠道可能产生的无法收回借出去的资金的风险等。22、D【解析】D

资产负债率表现的是负债和财务负担情况。根据经验法则，资产负债率宜在20%~50%。资产负债率越高，说明财务负担也就越大，如果收入不稳定或收入中断，流动性风险较大。23、D【解析】净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于家庭可支配收入（税后收入）的25%为宜。24、C【解析】c项，理财重点以及中、长期理财目标属于客户家庭基本信息的内容。25、B【解析】教育投资规划的流程一般包括以下5个步骤：??1．确定教育目标：大致确定未来期望子女接受高等教育的程度，包括上哪类哪所和何地学校。明确目标、选择学校等，是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。

??2．计算教育资金需求：根据上述客户需求，估算当前子女教育所需要的费用以及从当前时点到子女接受高等教育时的学费增长率，测算出届时子女上学需要的教育资金需求。

??3．计算教育资金缺口：根据客户已有子女教育金储蓄、投资情况和教育目标，计算出实现客户子女教育规划目标的资金需求的缺口有多大。

??4．制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合：根据客户的教育理财目标和资金需求，制订相应的资产配置方案和推荐合适的投资工具，通过长期投资做好教育金筹备工作。

??5．教育投资规划的跟踪与执行：定期检测教育投资规划的执行情况，并根据经济、金融环境和客户自身情况的变化等及时调整教育投资规划。26、D【解析】风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。本题中，自行车刹车闸损坏增加了王先生摔倒受伤的可能性，属于风险因素。27、C【解析】所以该证券组合的绩效好于市场组合。28、C【解析】夏普比率为：

差。可以看出夏普比率与β系数无关，而与收益率和收益率标准差有关，而两个资产组合具有相同的收益率和标准差，所以两个资产组合的业绩一样好。29、D【解析】最大诚信原则是指保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时信守合同订立的约定与承诺。所以，双方当事人(投保人和保险人)在保险合同订立、履行的过程中都应当遵守最大诚信原则，不容许有欺诈、蒙骗行为。30、C【解析】弃权是指保险合同的一方当事人放弃其在保险合同中可以主张的某项权利。通常是指保险人放弃合同的解除权与抗辩权。弃权和禁止反言针对的都是保险人。31、B【解析】目前我国养老金发放过低受困于多方面，一是养老金调整机制的缺失，使得养老金增长没有稳定的制度保障；二是双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势；三是养老金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平都明显下滑。32、B【解析】对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20％征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成，即实际税率为30％，速算扣除数为2000元。王先生劳务报酬应纳税所得额=30000×(1—20％)=24000(元)。因此，应纳税额=24000×30％一2000=5200(元)。33、C【解析】接触点管理就是要在了解客户的基础上，根据客户的需求、偏好为客户提供标准化、精细化和个性化的金融服务。34、B【解析】印花税为比例税率，适用0．001税率的为“财产租赁合同”、“仓储保管合同”、“财产保险合同”、“股权转让书据”，故应缴纳的印花税税额=128000×1％o=128(元)。35、C【解析】估算社会养老金收入最主要的困难在于社会养老制度的不断变化与调整。36、B【解析】保险人向第三者行使请求赔偿的权利，不影响被保险人就未取得赔偿的部分向第三者请求赔偿的权利。37、A【解析】该组合的