阳煤集团ERP一期项目-蓝图阶段汇报-财务组-V1.1-2016.01.07

阳煤集团ERP一期项目

蓝图阶段汇报会2015年12月21日目录

项目工作进展1业务蓝图设计汇报2下一阶段工作安排3目录

项目工作进展1业务蓝图设计汇报2下一阶段工作安排3项目主体推进计划我们在这儿现状调研上线准备系统配置、开发和测试蓝图设计蓝图确认上线运行及现场支持ERP上线MDM上线数据标准数据清理系统配置、开发和测试上线准备上线运行及现场支持我们在这儿业务蓝图设计主要工作里程碑组织结构设计详细流程设计专题讨论绘制并确认流程图编写并确认蓝图流程文档阳煤集团总体规划讨论并确认开发工作讨论并确认与第三方系统集成工作DEV/QAS系统环境准备蓝图汇报蓝图确认及签署编写管理提升点编写管理提升点数据分类的确定物资数据特征项的确定数据收集计划和模板的确定数据收集目录

项目工作进展1业务蓝图设计汇报2下一阶段工作安排3组织结构设计2.1蓝图流程设计及方案2.2组织结构设计法人实体公司代码1阳泉煤业成本控制范围YMJT分厂利润中心2分厂利润中心1法人实体公司代码2分公司公司代码4分公司公司代码3阳泉煤业经营范围YMJT一期试点公司公司代码：阳泉煤业（集团）有限责任公司本部：1000阳泉煤业（集团）股份有限公司：2000阳泉煤业（集团）股份有限公司一矿：2010山西新景矿煤业有限责任公司：2020阳泉煤业（集团）股份有限公司供应部：5000阳煤集团太原化工新材料有限公司：3000阳泉煤业（集团）有限责任公司财务部机关财务科：Z000无采购订单发票过账应付票据蓝图流程设计及方案财务会计（FI）实现了财务与其他业务系统实时集成。财务模块和采购模块、生产模块、销售模块等业务系统高度集成，保证了物流、资金流、发票流、信息流数据的统一和完整。开票/收款应收票据管理无销售订单发票过账收款/预收款采购处理发票校验/付款付款处理预付款核算总账总帐凭证制证处理银行开户汇率维护销售处理财务供应商主数据维护银行销户财务客户主数据维护员工主数据维护发票校验财务月结资产管理员工费用借款及报销财务月结在建工程立项在建工程预算维护固定资产零购在建工程转资资产转移固定资产盘点资产减值固定资产报废及处置相关方案：1.财务业务一体化2.统一会计核算体系3.财务职能转变4.增值税核算5.开户行、银行码管理蓝图流程设计及方案：财务业务一体化现状目前各公司业务系统与财务系统以孤岛形式存在，各自编码，完全无集成。变革与提升

对于实施业务模块的公司，财务与业务模块集成；业务操作直接生成财务凭证，出现错误需要业务部门进行修改；要求业务人员能够准确判断业务类型并正确执行操作，财务人员工作由原有的凭证录入变为对集成凭证的检查。

财务模块与物资管理、销售、生产等业务系统紧密集成，实时生成集成性会计凭证，并可从财务凭证追溯查询前端业务信息，实现财务数据高度的实时性、准确性和有效性，为管理者决策提供可靠的信息支持蓝图流程设计及方案：财务业务一体化销售系统采购入库应收发票应付发票＋－记账凭证借：….

贷：…自动生成账务凭证应收账龄应付账龄$＋$－业务驱动账务核算向业务处理的提升基于业务的账龄分析基于业务的收付策略基于账龄制定相应的收付款策略客户发运日期收款条件产品…供应商到货日期付款条件物料…蓝图流程设计及方案：统一会计核算体系现状

现有系统中各单位一、二级会计科目统一，二级以下明细科目各单位根据业务需求自行设置，各单位存在差异。变革与提升

会计科目体系、客户和供应商编码体系将在上线单位内实现统一，统一设置，统一编码，统一会计科目的使用规范；SAP的科目为扁平化的科目体系，明细科目没有级次之分，通过编码规则区分科目层次；对实施财务业务一体化的公司统一成本核算规则、成本核算工具；对资金类科目及其相关的往来科目进行规范使用，并确保按科目记账规范使用；规范财务报表使用，统一报表格式。

通过标准的业务流程，统一和规范会计核算和成本管理的操作，减少了人为的影响因素，有效地增强了财务信息的一致性和可比性，对内部管理决策的将提供有效的支持。蓝图流程设计及方案：统一会计核算体系标准化流程标准化基础数据与规则子科目公司主科目事业部成本中心项目内部往来销售管理采购管理生产管理明细追溯ERP系统业务部门标准化会计科目体系要点：规范业务类型及业务流程，在各下属单位建立统一的核算标准和核算规则，提高财务信息的可比性和真实性。固化系统流程内控点，提高财务管控的能力和水平。要点：建立统一的会计科目结构体系，规范各下属公司的财务核算和财务管控要求。煤炭备用产品基础数据核算规则统一口径供应商客户资产类别……折旧年限资产残值内部交易合并抵消成本核算费用报销采购审批……现状

当前财务人员的日常职责主要是凭证录入、报表出具，少部分财务人员会对经济活动进行统计、预测和分析。变革与提升

财务人员的日常职责更多地转为对凭证的审核和监督，加强了财务工作对经济活动的预测、分析职能。财务人员的工作核心从会计核算向财务管理转移；财务部门将转为对整个业务流程进行监督管理，及对经济活动的分析管理。

通过会计人员财务职能的转变，提升财务人员的综合素质，减轻财务人员的日常繁琐的账务处理，并加强财务核算管理的职能。蓝图流程设计及方案：财务职能转变重视结果业绩没有得到评估交易处理驱动未做成本与服务收益分析报告式/预算为导向财务侧重于账务处理人力成本高重视过程按照实际事物评估价值驱动,商业活动结果驱动应用了成本与服务收益分析收益性为导向财务侧重过程管控及数据分析人力成本低交易处理传统做法最佳实践

法定报告过程处理从信息中提供见解从数据中提供信息过程处理/收集数据交易处理合并与报告战略与执行绩效与决策监管与治理风险与资本绩效与决策监管与治理风险与资本战略与执行合并与报告蓝图流程设计及方案：财务职能转变现状

目前各公司财务系统是针对进项税按用途区分明细科目，针对销项税按产品类型区分明细科目，无法实现与税率的对应关系，需手工进行汇总。变革与提升

未来将继续延用原有明细科目，但会通过增税科目与税码多对多的对照关系，实现对增值税科目按税率细分。

通过对增值税科目进行税率的细分，使得销项税报表出具时可以区分出明细税率的汇总金额，减轻财务人员平时进行增值税对账的复杂工作，而且使得税务的核算更加精确可靠。蓝图流程设计及方案：增值税核算税率进项税项目销项税项目17%一般增值税专用发票销售产品固定资产可抵扣的进项税提供有形动产租赁服务提供加工、修理修配劳务13%一般增值税专用发票销售产品11%交通运输业服务提供交通运输业服务6%一般增值税专用发票提供现代服务业服务3%一般增值税专用发票一般纳税人销售自己使用过的未抵扣过进项税的资产提供公共交通运输服务销售产品蓝图流程设计及方案：增值税核算现状

目前每个开户行下设多个户，日常进行账务处理的时候，选择该开户行下的相应科目即可进行账务处理。当某个开户行下有新的户别时，需要增加新的银行存款科目，集团财务无法统一管理。变革与提升

本项目将采用中国人民银行的统一银行编码；系统中的开户银行是指企业的开户银行机构，编码规则可以由用户自定义。银行科目按币别和户别区分，以便于银行科目适用于整个集团使用，而不是一个科目只给一个公司使用；未来凭证录入时，针对银行类科目，系统将要求必须选择开户行信息，以便对具体的开户行进行核算。

通过对开户行、银行码和会计科目的联合使用，大大减少了银行科目的数量，同时加强了集团对开户行的统一管控。蓝图流程设计及方案：开户行、银行码管理

原银行科目属性币别+户头性质公司农行XX分行开户行名称SAP系统银行科目属性建行XX分支机构工商行XX支行银行科目+开户行++=币别+户头性质+公司SAP系统开户行属性蓝图流程设计及方案：开户行、银行码管理无采购订单发票过账应付票据蓝图流程设计及方案财务会计（FI）实现了财务与其他业务系统实时集成。财务模块和采购模块、生产模块、销售模块等业务系统高度集成，保证了物流、资金流、发票流、信息流数据的统一和完整。开票/收款应收票据管理无销售订单发票过账收款/预收款采购处理发票校验/付款付款处理预付款核算总账总帐凭证制证处理银行开户汇率维护销售处理财务供应商主数据维护银行销户财务客户主数据维护员工主数据维护发票校验财务月结资产管理员工费用借款及报销财务月结在建工程立项在建工程预算维护固定资产零购在建工程转资资产转移固定资产盘点资产减值固定资产报废及处置相关方案：1.付款流程管理2.备用金管理现状

当前的付款流程中，财务付款必须依据合同、入库或验收单据、相关领导签字后的领款单进行付款，而不是依据付款计划；签字、审批的步骤较多，与付款计划的提报存在重复工作的情况。变革与提升

未来对于集团内公司将依据付款计划付款，无须再经过领导审批。对于外部公司的付款仍需要制定付款计划及领款单，沿用现状流程处理。建议未来严格按照付款计划付款，精简告知性审批流程。例如供应部的付款，将在SAP系统中出具付款清单，按照审批后的付款清单自动生成付款凭证。

通过减少不必要的付款审批程序，大大提升了付款的效率，使得付款流程得到了优化，使得日常的付款处理简单高效，同时减少了应付会计的工作量，使应付会计的工作重点从凭证录入转为对资金使用及其风险的控制分析。蓝图流程设计及方案：付款流程管理集团内供应商集团外供应商按付款计划付款财务付款财务付款按付款计划及领款单，经多级审批后交给财务财务蓝图流程设计及方案：付款流程管理现状

目前在备用金下设不同的员工科目，用以核算员工的借支状况，每次有新的员工借支业务的出现，都需要增加科目，使得账务核算效率低。变革与提升

备用金主要是用来核算员工借款的金额。对于备用金的管理，SAP系统引入了供应商子账的管理方式，将每一个发生借款的员工都在系统中建立一个供应商主数据，主数据中维护了员工的个人信息，例如：姓名、所属公司、部门、科室以及员工的身份证号码等识别信息，这样在日常记账及统计中，可以通过系统对供应商进行查询，实时了解到员工借款的金额及借款员工详细信息。

通过对员工进行备用金管理，不仅优化了员工的借款管理流程，提高了管理效率，而且使得对员工相应的账务处理更加准确便捷。蓝图流程设计及方案：备用金管理员工:A1,000员工:B500统驭账户：122100100其他应收款-备用金1,000500总账明细账明细账蓝图流程设计及方案：备用金管理无采购订单发票过账应付票据蓝图流程设计及方案财务会计（FI）实现了财务与其他业务系统实时集成。财务模块和采购模块、生产模块、销售模块等业务系统高度集成，保证了物流、资金流、发票流、信息流数据的统一和完整。开票/收款应收票据管理无销售订单发票过账收款/预收款采购处理发票校验/付款付款处理预付款核算总账总帐凭证制证处理银行开户汇率维护销售处理财务供应商主数据维护银行销户财务客户主数据维护员工主数据维护发票校验财务月结资产管理员工费用借款及报销财务月结在建工程立项在建工程预算维护固定资产零购在建工程转资资产转移固定资产盘点资产减值固定资产报废及处置相关方案：1.会计科目辅助管理2.公司间内部往来业务优化现状

对往来核算没有按辅助账核算，而是通过明细科目方式实现，这样造成会计科目繁多，不便于各分子公司统计往来单位的实际债权债务情况，更不便于在全集团统计往来单位的债权债务情况。变革与提升

未来对往来核算，通过客户、供应商进行辅助核算，同一个客户或供应商在全集团只有一个唯一编码。这样通过客户或者供应商编码，可以方便的统计该客户或者供应商的实际债权债务情况，也能很方便地统计该客户或者供应商在整个集团的债权债务情况。

通过对客户、供应商的辅助核算，方便财务按往来单位进行多维度的账务查询，并且可以出具准确的往来账龄分析表，同时对于逾期款项进行示警，方便往来会计的管理和分析工作。

蓝图流程设计及方案：会计科目辅助管理应收帐统驭科目:1131000100客户帐户:80000011500500一个总帐科目不能直接记帐

对客户具体化实时更新行项目报告金额金额总帐子帐：应收帐蓝图流程设计及方案：会计科目辅助管理现状

目前阳煤集团内，分公司与分公司，分公司与母公司之间存在大量的内部往来业务，且各公司处理方式及处理范围不一致；集团公司也在精简内部往来业务，以减少内部往来业务带来的工作量。变革与提升本期项目拟通过统一、优化集团内分公司与分公司，分公司与母公司之间的内部往来业务，以实现减少内部往来业务的工作量，为未来财务共享中心的设置提前梳理和精简业务；同时优化精简后，可以帮助企业实现管理并表机构实现从核算到管理的转型。

优化精简内部往来业务后，也是为未来合并报表系统的实施做铺垫，未来的合并报表系统是按账务的往来钩稽关系做合并抵消，而不是按表抵消，业务梳理的越规范，合并报表系统实现、核对起来越容易。蓝图流程设计及方案：公司间内部往来业务优化无采购订单发票过账应付票据蓝图流程设计及方案财务会计（FI）实现了财务与其他业务系统实时集成。财务模块和采购模块、生产模块、销售模块等业务系统高度集成，保证了物流、资金流、发票流、信息流数据的统一和完整。开票/收款应收票据管理无销售订单发票过账收款/预收款采购处理发票校验/付款付款处理预付款核算总账总帐凭证制证处理银行开户汇率维护销售处理财务供应商主数据维护银行销户财务客户主数据维护员工主数据维护发票校验财务月结资产管理员工费用借款及报销财务月结在建工程立项在建工程预算维护固定资产零购在建工程转资资产转移固定资产盘点资产减值固定资产报废及处置相关方案：1.资产全生命周期管理2.费用化研发支出现状

账务与业务管理没有统一、集成，基本上是每个部门在独立运作，无法实现信息共享和流程化管理。资产管理主要由财务进行账面价值管理，实物管理方面比较薄弱。变革与提升

建立统一的资产分类及编码规则，实现公司内统一编码，并规范资产分类标准；资产业务与采购业务、总帐业务无缝集成；同时系统提供资产创建、调整、折旧、报废、处理等自动调整方式，满足企业复杂的资产相关业务；并对在建工程的支付和成本进行预算控制，判断记账时是否超预算，并进行提示及记账控制。

未来在建工程主数据及其预算由计划部门在ERP系统内创建及维护；固定资产主数据由固定资产实物管理部门在ERP系统内创建及维护，财务负责在建工程的转固及固定资产的价值管理。

通过与业务模块的集成实现资产的全生命周期管理及留痕管理；通过对在建工程的支付和成本预算控制，实现对在建工程项目资金和成本的实时管控；通过对固定资产主数据的管理，实现设备与固定资产的一一对应。蓝图流程设计及方案：资产全生命周期管理期初购建调入盘盈投资转入捐增重估增值其它增加在建工程转入投资转出捐赠转出出售报废调出盘亏非常损失其它减少转出到在建工程资产增加资产减少业务类型AM固定资产详情变动表通过业务类型实现资产增加和减少分来源的统计取数蓝图流程设计及方案：资产全生命周期管理现状

研发项目的费用部分与资产部分分开核算，无法方便的统计研发项目的支出总额。变革与提升

针对一个研发项目，技术中心负责在系统内创建一个内部订单和一个研发支出类在建工程号，将日常发生的成本费用在该订单归集。月底时，财务人员按照结算规则，将费用性支出结转到管理费用，将资产性支出结转到在建工程项目。

通过对费用化研发支出的费用归集，可以有效的区分成本支出类型，并进行项目预算管理。蓝图流程设计及方案：费用化研发支出

研发设备设备费材料费费用固定资产在建工程费用材料管理费用研发费用订单蓝图流程设计及方案：费用化研发支出产品成本计划成本中心费用计划产品标准成本估算作业价格计划产品成本计划成本月结产品成本核算基础数据维护转成本要素维护统计指标维护成本中心维护33作业类型维护内部订单维护相关方案：1.物料计价2.成本费用管理3.新材料成本核算内部订单成本归集管理会计（CO）实施了全过程的财务分析：各种定制的内部报表，便于实现生产经营的全过程分析。蓝图流程设计及方案现状

针对所有物料采用月底一次加权平均计价方式进行核算。变革与提升

根据阳煤集团的实际情况，阳煤集团不同业务板块和物料分类设计了不同的物料计价方式：对于贸易公司物料采用批次个别计价法；对于生产企业产品、半成品采用月末一次加权法，外购物料采用移动加权平均法。

蓝图流程设计及方案：物料计价实际价主要原产料产成品、半成品现行的库存计价方法实时移动加权平均月末一次加权辅料备品备件半成品、产成品辅料备品备件主要原材料SAP系统计价方法蓝图流程设计及方案：物料计价现状

目前对于成本、费用类科目都是采用按各一级科目分别下设明细科目方式，存在较多的重复明细科目；月末采用账结法结转损益。变革与提升

未来系统将采用一套明细费用科目，在各成本对象（成本中心、内部订单、生产订单等）上设置功能范围，功能范围与成本费用一级科目对应，可以大大减少明细费用科目的数量，同时所有的费用明细在使用时必须与成本对象结合使用；系统将采用表结法，这样对损益类科目的报表取数将更为简便。

使用一套费用科目体系，实现集团统一成本费用管控。通过管理会计模块，实现按部门、按预算费用科目等多维度的成本费用归集与管理，提高了成本费用的管理水平和分析效率。蓝图流程设计及方案：成本费用管理