第三章 信用证的审核与修改

第三章

信用证的审核与修改进口商出口商银行国际货物买卖合同申请开证有条件支付承诺：出口商提交符合信用证规定的单据简言之：信用证是一种银行开立的有条件的保证付款的书面文件。一、信用证（L/C）的含义二、信用证当事人1.开证申请人(Applicant)

又称开证人(Opener)，开证申请人是向银行申请开立信用证的人，即进口人。2.开证行(OpeningBank,IssuingBank)

接受开证申请人的申请或自己主动开立信用证并承担付款责任的银行。一般是进口地银行。3.通知行(AdvisingBank,NotifyingBank)

受开证行的委托，将信用证转交给出口人的银行。其主要任务是通知并鉴别信用证的真实性。通知行一般为出口地银行。4.受益人(Beneficiary)

指信用证中指定的有权使用该证的人。一般为出口人。5.议付行(NegotiatingBank)

指愿意买入受益人按信用证规定开立的跟单汇票的银行。议付行可以由信用证指定，也可以是非指定的银行。我国出口业务中，通知行作为议付行的较多。6.付款行(PayingBank,DraweeBank)

信用证上指定的支付货款的银行。一般为开证行或其指定银行。

7.保兑行（ConfirmingBank）根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。通常由通知行做保兑行。三、信用证的支付流程信用证的业务程序(1)买卖双方签定贸易合同；(2)进口商申请开立信用证;(3)开证行接受申请开出信用证；(4)通知银行向受益人通知信用证；(5)出口商审核信用证无误后按信用证规定发货；(6)受益人向指定行交单；(7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；(8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿；(9)开证行审核单据合格后付款；(10)开证行通知申请人赎单；(11)申请人付款赎单；(12)申请人提货。进口人申请开证

买卖合同签订后，进口人必须在合同规定的开证时间内向本地的出口人可接受的银行申请开立信用证。申请开证时，进口人作为开证申请人应做的工作包括：1．填写开证申请书2．开证申请人提交保证金或抵押品如果开证申请人申请开证的金额小于授信额度，则不须交付保证金或抵押品；若开证金额大于授信额度，则对超过部分向开证申请人收取保证金或抵押品。3．开证申请人向开证行支付开证费用

开证银行向开证申请人收取的手续费统称开证费用。申请人须按开证金额的一定比例向开证行支付开证手续费。开证行开立信用证

1．开证要求：开证行应该严格按照开证申请书开立信用证。因为开证申请书是开证申请人与开证行之间的法律契约，它确立了开证申请人与开证行的权利和义务关系。信用证的开立信用证的开立基础信用证业务起始于进出口双方买卖合同的签订。买卖合同是信用证的开立基础，是进口人凭以申请开证、出口人凭以审核信用证的依据。信用证开立的形式1、信开本（ToopenbyAirmail）2、电开本（ToopenbyCable）（1）简电本（BriefCable）简电本不是有效的L/C文件，不能作为交单议付的依据。（2）全电本（FullCable）2.信用证的内容与结构一、信用证本身的描述二、汇票条款：金额、期限、付款人三、运输条款：运输路线、方式、可否部分发运和转船四、商品条款：品名、数量、包装、单价、贸易术语五、单据条款六、其他事项3.审核并签发信用证：开立信用证后，开证行的有关人员须认真审证。审证无误后，应由相应级别的有权签字人签发信用证，并根据开证申请书的要求，以相应的开证方法发出信用证。信用证的通知实际业务中，开证行都会通过在出口人所在地的另一家银行（通知行）通知信用证，由通知行在验明信用证的真实性后，再通知出口人。信用证的审核与修改

按照国际上通常的做法，通知行只负责核对信用证的表面真实性并进行通知，并无审核信用证的义务。但是实务中更通常的做法是：通知行为了受益人的利益而审核信用证。在我国，为维护国家的利益，审证工作由银行和受益人共同进行。银行的审核银行主要负责对信用证的可靠性和有效性的审查，其审证的重点内容包括：（1）从政策上审核。与我国往来关系，政治背景、是否有歧视性内容等。（2）对开证行的经营作风和资信情况进行审查。（3）审核索汇路线是否合理。（4）审核信用证的印鉴、密押是否相符。（5）审核信用证的有效期和到期地点。（6）信用证金额大小写的核对。（7）审核开证行的付款责任：保留条款、暂不生效条款、软条款等。出口商的审核

出口商主要审查信用证与合同的一致性、信用证条款的可接受性等。主要交易条件的审核：开证申请人、受益人名称、地址是否正确品名、规格、包装等规定是否与合同相符数量、金额、货币种类是否与合同相符汇票付款期限的审核信用证号码和日期运输条款的审核：装运路线、装运港、目的港、是否允许部分发运和转船装运期、交单期、有效期及到期地点其他条款：不符点罚金条款电汇索偿条款（paymentbyT/Treimbursement）一般及特殊条款的审核单据条款的审核商业发票提单保险单商检单据信用证修改注意的问题1.对于信用证本身项目的缺陷，可由通知行提请开证行澄清2.信用证中与合同不符点应向开证申请人提出，并经各当事人同意3.信用证修改书必须经原通知行通知受益人方为有效4.对同一修改书的内容可接受，也可以拒绝，但不允许部分接受，部分拒绝5.在受益人表示接受或拒绝修改书前，原信用证对受益人仍有效。银行