金融员工福利与退休

员工薪员工薪–和行为征–––和行为征––老金、医疗、住房老金、医疗、住房养老养老医住社会保障不职业生涯的不确定投资方式的多社会保障不职业生涯的不确定投资方式的多元化、复杂理财意识的提预期平均消费率，即跨时消费平滑预期平均消费率，即跨时消费平滑金融理财需要假设消费者是不理智的收入和支出的平衡，实现一生效用最退休时点的积累状规划终点的预退休时点的积累状规划终点的预投资回报第t年收投资回报第t年收准准退休后继续兼职工减少当期消退休后继续兼职工减少当期消降低或减少退休生活目–和个人风––和个人风–算一算您的人力资本算一算您的人力资本––––––––薪酬结薪酬结酬–酬–资动贡献所获得的当期利补贴货制定分配标资动贡献所获得的当期利补贴货制定分配标以延期收入––主要内–主要内–––个人缴费税收待个人缴费税收待全月应纳税所得额(含税所得额税率%速算扣除月应纳税所得额(含税所得额税率%速算扣除费基数假定为7000元基础职务年功津代缴住房代缴养老代缴缴费基数假定为7000元基础职务年功津代缴住房代缴养老代缴医疗保代缴失业本月应发合计 本月扣款合计：社保 个人所得税: 实发合计：6336失业保险费率失业保险费率个体工商户生产、企事业单位承包、承租经个体工商户生产、企事业单位承包、承租经劳务稿酬特许权使用利息、股息、红利财产财产偶然其他国家基本养老保国家基本养老保社会医疗保险—老有所住房保障社会医疗保险—老有所住房保障—老有所社会保障覆盖面社会保障覆盖面社会保-是指国家以立法和行政措施社会保-是指国家以立法和行政措施确立对遇到病、伤残、生育、年老、死亡、失业、灾或者其他风险的社会成员给予相应的经济、物质和服务的帮助，以保证其基本生活需要其实质是国家抵御社会风险的制度安排，资金筹集、基金管理和待遇支付牲、伤残)的人进行经济补偿的制度安排牲、伤残)的人进行经济补偿的制度安排基本养老金替代基本养老金替代政府确保计划安全依法建立、参加、缴政府确保计划安全依法建立、参加、缴费义务和享有相制度模式：社会统筹与个人账户相结制度模式：社会统筹与个人账户相结事业单位的政策待定在职企业职工缴费由所在企业代扣在职企业职工缴费由所在企业代扣代缴；自由职人员、城镇个体工商户业主由本人直接向征缴部统–––统–––老金而设立的权益记录老金而设立的权益记录基本养老金的构相关政策解基本养老金的构相关政策解女工人年满50周岁，女干部年满55周女工人年满50周岁，女干部年满55周岁龄为男年满50周岁，女年满45周岁(由个人账户(由个人账户–––方政府规定考虑的其他因素进行测算，来补偿–––方政府规定考虑的其他因素进行测算，来补偿中人养老金不足部分–––平均寿命等因素计算形成参加了养老保险，年月女士年满“”“”1参加了养老保险，年月女士年满“”“”1析均缴费工资）/2×缴费年限（含视同缴析均缴费工资）/2×缴费年限（含视同缴费年限＝（24,000÷12＋2300）/2×25%1工资为8％，个人账户年投资回报率为％。2年1工资为8％，个人账户年投资回报率为％。2年生年满岁并办理了退休手续。如果他退休时经社析1gC(1rFV11析1gC(1rFV11r–即基本养老金收入对某项收入的替代比例。通常–即基本养老金收入对某项收入的替代比例。通常医保基金的筹集和管医疗费用的医保基金的筹集和管医疗费用的报城镇居民基本医疗保农村合作医城镇居民基本医疗保农村合作医––––住院付费:起付线以上的住院费用住院付费:起付线以上的住院费用按共付制由社会统筹个人按照一定比例分担封顶线以上付费:超过封顶线以上的医疗费用可由补充通常,社区医院治疗费用报销通常,社区医院治疗费用报销封顶点录统筹报起付院诊封顶点录统筹报起付院诊封顶线9.6万的部分由个人承担报销封顶线9.6万的部分由个人承担报销比例：9.6自付比例（11,423.851300）×91=9212.7011,683.459212.70=2470.759212.70÷11,683.45（11,423.851300）×91=9212.7011,683.459212.70=2470.759212.70÷11,683.45国家住房公积金政策依国家住房公积金政策依–国家依法建立的，参保人依法履行缴费义务和使政府确保计划安全运–国家依法建立的，参保人依法履行缴费义务和使政府确保计划安全运覆盖人群：城镇职覆盖人群：城镇职33公积金账户内的存储余额–公积金账户内的存储余额–款，住房公积金余额年利率为1.8%款，住房公积金余额年利率为1.8%–将每年的4万元缴费按照1.8%的回报率储存30FV(1.8%,30,-4,0,0)=157.29万元养老–将每年的4万元缴费按照1.8%的回报率储存30FV(1.8%,30,-4,0,0)=157.29万元养老补充医疗保险计润分享计补充医疗保险计润分享计单位福利单位福利单位福利单位福利二者的需求产生于抵御社会风单位福利为退二者的需求产生于抵御社会风单位福利为退休规划提供部分保休规单位福利的发展增加了退休规划的难福利二者对专业人才的需求与日俱4.1.2单位福利定–4.1.2单位福利定–4.1.4单位福利功4.1.4单位福利功4.2企业年金企业年金计划的种4.2企业年金企业年金计划的种现行企业年金政4.2.1企业年金的定–4.2.1企业年金的定–合格计划、非合格计按照筹资方式合格计划、非合格计按照筹资方式不同分缴费确定型（DefinedContributionPlan，DC计划混合型（Mixed义DC计划，企业和职工共同积中国式合格养老义DC计划，企业和职工共同积中国式合格养老金计划的开––工会组织的自愿性职工互助补充医工会组织的自愿性职工互助补充医8282补充医保报销：4780×80%=3824（元个人负担：678038242956（元补充医保报销：4780×80%=3824（元个人负担：678038242956（元）报销比例：3824÷6780=56.40%职工本人和单位的补充住房公积金职工本人和单位的补充住房公积金的缴存比例，分别不得大“ ”“是以自有住房为抵押，在继续拥有“ ”“是以自有住房为抵押，在继续拥有房产居住权的同时部或部分提前转换为现金的一种房屋贷款4.5利润分享由企业建立的让其职工参与企业利润分配的一项征4.5利润分享由企业建立的让其职工参与企业利润分配的一项征供款方式——DC方合格计划——享受税4.6员工持股征––––股权具有时间限––职工持4.6员工持股征––––股权具有时间限––职工持股收入取决于股票市场价–5.1退休规划流5.1.6定期5.1.1客户16退休规5.1.55.1退休规划流5.1.6定期5.1.1客户16退休规5.1.5执行方255.1.3分析现有计收支余34案的分析客户现有的退休准备情的分析客户现有的退休准备情长期护理、购房、购车长期护理、购房、购车–计算现有福利计划账户余–––––计算–计算现有福利计划账户余–––––计算退休目标总需–期期5.1.5执行方–––