盘点作业操作指南

作业名称盘点作业操作指南作业内容：产生盘点卡（MI31）产生特殊库存盘点卡（MIO1）产生空白盘点卡打印盘点卡（MI21）打印盘点单（ZIM001）打印有账面数的盘点单（ZIM002）冻结库存数（MI32）输入实盘数（MI24）输入漏盘数（MI01）打印盘点清册（ZIM003）盘盈亏过帐（MI37）打印盘点盘盈亏清册（ZIM004）利用MI24查询状态操作作业：产生盘点卡路径Logistic>MaterialsManagement>PhysicalInventory>Sessions>CreatePhys.Inv.Docs>W/oSpecialStock交易代码MI31一定要输入１，表示一卡号一料号一定要输入nameofsession台湾

TW-一定要输入１，表示一卡号一料号一定要输入nameofsession台湾

TW-年月＋流水号01，上海SH因为范列才会在Material设定范围，正常只要输入Plant表示只转库存数的料号表示为零库存的料不产生盘点卡为必输入盘点单号表示只转库存数的料号表示为零库存的料不产生盘点卡为必输入盘点单号按产生下一个画面注意日期Plannedcountdate要输入预备实际工厂要初盘的日期，若不输入则系统自动带当转盘点卡的日期．此日期会影响打印盘点单没盘点清册的日期．系统列出符合条件之盘点卡数据按执行转盘点卡按准备处理产生下面的按点选Background并按系统将于背景作业产生盘点卡.表示数据处埋完成,产生特殊盘点卡路径Logistic>MaterialsManagement>PhysicalInventory>Sessions>CreatePhys.Inv.Docs>OwnSpecialStock>MaterialProvidedtoVendor交易代码MIO1按按按按产生空白盘点卡路径交易代码ZIM005Plant:厂别Phyc.Inventoryno.:盘点单号Plannedcountdate:盘点日期Numbers:增加盘点卡张数Exitdocnumbers:已打印的次数按按为三联单一刀的盘点卡(打印机要设定)打印盘点卡路径交易代码MI21盘点单号和厂别必须输入.打印盘点单路径交易代码ZIM001请打印列时print设定三联单的连续报纸.冻结库存数路径Logistic>MaterialsManagement>PhysicalInventory>Sessions>CreatePhys.Inv.Docs>W/oSpecialStock交易代码MI32必输字段为Physicalinventorydocument盘点卡号Physicalinventorynumber:盘点单号Nameofsession:为处理的名称,因为.按显示要结转数据的笔数.Phys.inv.Doc.为盘点卡的号码.按选择sessionname:TW-040602按当数据选择Background按则将进行数据的冻结.表示数据已经处理完成.打印有账面数盘点单路径交易代码ZIM002一定要输入厂别:1000或2000盘点编号:如2004061503输入实盘数路径Logistic>MaterialsManagement>PhysicalInventory>Sessions>CreatePhys.Inv.Docs>W/oSpecialStock交易代码MI24输入Plant厂别Physicalinventorydocument输入盘点卡的范围可以让多人输入盘点数量.Physicalinventorynumber输入这一次要盘点的的盘点单号.按Notyetcounted是表示尚未输入盘点数按全选资料Notyetcounted是表示尚未输入盘点数按进行为一笔一笔输入实盘点数按Enter输入实际盘点数输入实际盘点数按Save若盘出来的数量为零若盘点数为零不能输入０，则必须在此字段打勾，表示值为零．若盘点数为零不能输入０，则必须在此字段打勾，表示值为零．利用MI24可以查出已输入盘点数利用MI24可以查出已输入盘点数输入漏盘数路径Logistic>MaterialsManagement>PhysicalInventory>Phys.InventoryDoc.>Create交易代码MI01事后新增加的盘点卡的冻结事后新增加的盘点卡的冻结按Enter按Save打印盘点清册路径交易代码ZIM003按盘盈亏过帐路径Logistic>MaterialsManagement>PhysicalInventory>Sessions>PostDifference交易代码MI37按按按打印盘点盘盈亏清册路径交易代码ZIM004按利用MI24查询状态DATE\@"M.d.yyyy"1.6.2020DATE\@"HH:mm"DATE\@"M.d.yyyy"1.6.2020DATE\@"HH:mm"14:34DATE\@"HH:mm:ss"14:34:51TIME\@"yy.M.d"20.1.6TIME\@"h时m分"2时34分TIME\@"h时m分s秒"2时34分51秒DATE\@"MMM.d,yy"Jan.6,20DATE\@"dMMMMyyyy"6January2020DATE\@"h:mm:ssam/pm"2:34:51PMDATE\@"HH:mm:ss"14:34:51TIME\@"yyyy年M月d日星期W"2020年1月6日星期一DATE\@"HH:mm:ss"14:34:51

会计科目和账户

第一节会计科目

一、会计科目的概念

会计科目是指对会计要素的具体内容进行分类核算的项目。【例】会计科目是对（

）的具体内容进行分类核算的项目。

A经济业务B会计主体C会计对象

D会计要素

二、会计科目的分类

1、按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，分为：总分类科目和明细分类科目。（1）总分类科目——总账科目或一级科目总分类科目是对会计要素具体内容进行总括分类、提供总括信息的会计科目；（2）明细分类科目——明细账科目或子目、细目或二级、三级。。。。如：银行存款（一级）——中行存款（二级）——人民币存款（三级）明细分类科目是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息的科目。对于明细科目较多的总账科目，可在总分类科目与明细科目之间设置二级或多级科目。2、按其所归属的会计要素不同，分为：旧准则：五类资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类五类。新准则：六类资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类、损益类六类。科目参照表一、资产类

1001库存现金

1002银行存款

1012其他货币资金

1101交易性金融资产

1121应收票据

1122应收账款

1123预付账款

1131应收股利

1132应收利息

1221其他应收款

1231坏账准备

1321代理业务资产

1401材料采购

1402在途物资

1403原材料

1404材料成本差异

1405库存商品

1406发出商品

1407商品进销差价

1408委托加工物资

1411周转材料

包装物

低值易耗品

1461融资租赁资产

1471存货跌价准备

1501持有至到期投资

1502持有至到期投资减值准备

1503可供出售金融资产

1511长期股权投资

1512长期股权投资减值准备

1521投资性房地产

1531长期应收款

1532未实现融资收益

1601固定资产

1602累计折旧

1603固定资产减值准备

1604在建工程

1605工程物资

在建工程减值准备

1606固定资产清理

1701无形资产

1702累计摊销

1703无形资产减值准备

1711商誉

1801长期待摊费用

1811递延所得税资产

1901待处理财产损溢

二、负债类

2001短期借款

2101交易性金融负债

2201应付票据

2202应付账款

2203预收账款

2211应付职工薪酬

2221应交税费

2231应付利息

2232应付股利

2241其他应付款

2314代理业务负债

2401递延收益

2501长期借款

2502应付债券

2701长期应付款

2702未确认融资费用

2711专项应付款

2801预计负债

2901递延所得税负债

三、共同类

3101衍生工具

3201套期工具

3202被套期项目

四、所有者权益类

4001实收资本

4002资本公积

4101盈余公积

4103本年利润

4104利润分配

4201库存股

五、成本类

5001生产成本

5101制造费用

5201劳务成本

5301研发支出

六、损益类

6001主营业务收入

6051其他业务收入

6101公允价值变动损益

6111投资收益

6301营业外收入

6401主营业务成本

6402其他业务成本

6403营业税金及附加

6601销售费用

6602管理费用

6603财务费用

6604勘探费用

6701资产减值损失

6711营业外支出

6701所得税费用

6901以前年度损益调整需要注意的几类科目：

1、待摊费用（资产类）

2、XXX准备、坏账准备、存货跌价准备等（资产类）

3、累计折旧（资产类）

4、预提费用（负债类）

5、预收账款（负债类）和预付账款（资产类）

6、生产成本和制造费用（成本类）

7、主营业务成本（损益类）

三、会计科目的设置原则

（1）合法性原则，指所设置的会计科目应当符合国家统一的会计制度的规定。

（2）相关性原则，指所设置的会计科目应为提供有关各方所需要的会计信息服务，满足对外报告与对内管理的要求。

（3）实用性原则，指所设置的会计科目应符合单位自身特点，满足单位实际需要。【例】（

）不是设置会计科目的原则。

A重要性原则B合法性原则C相关性原则D实用性原则

答案：A

【例】（

）原则，是指所设置的会计科目应符合单位自身特点，满足单位实际需要。

A相关性B合法性C谨慎性D实用性

答案：D四、会计科目的编号一级科目：4位数组成1、资产类：以1为开头2、负债类：以2为开头3、所有者权益类：以4为开头4、成本类：以5为开头5、损益类：以6为开头明细科目要在一级科目编号的基础上进行编号。如：银行存款1002——中行存款100201——人民币存款10020101第二节账户

（一）账户的概念

账户是根据会计科目设置的，具有一定格式和结构，用于分类反映会计要素增减变动情况及其结果的载体。设置账户是会计核算的重要方法之一。借方账户名称贷方一方表示增加,一方表示减少（二）账户的分类同会计科目的分类相对应，账户分为总分类账户和明细分类账户。1、总分类账户(总账)指根据总分类科目设置的、用于对会计要素具体内容进行总括分类核算的账户。根据账户所反映的经济内容，可将其分为资产类账户、负债类账户、所有者权益类账户、成本类账户、损益类账户五类。

根据账户与报表的关系，账户可分为资产负债表账户和利润表账户。资产负债表账户：资产类账户、负债类账户、所有者权益类账户利润表账户：收入类账户、费用类账户收入账户和费用账户通常称为临时性所有者权益账户。它们之间有密切的关系。2、明细分类账户(明细账)根据明细分类科目设置的、用来对会计要素具体内容进行明细分类核算的账户。总账账户称为一级账户，总账以下的账户称为明细账户。（三）账户的基本结构账户的基本结构——“丁”字账借方账户名称贷方一方表示增加,一方表示减少如：A企业库存现金的月初余额为8000元，本月发生下列现金收付业务：①3日销售产品30000元，收到现金。②13日用现金支付材料款20000元。③23日销售产品10000元，收到现金。④30日用现金支付电费2000元。登记现金帐：借+库存现金贷-期初余额8000①30000②20000③10000④2000本月增加合计本月减少合40000计22000期末余额26000期末余额26000=期初余额8000+本月增加40000-本月减少22000关系：期末余额=期初余额+本期增加发生额合计-本期减少发生额合计例：月初短期借款的余额为20000元。本月又向银行借款90000元；归还银行借款50000元。问短期借款的期末余额是多少？借-短期借款贷+期初余额20000本期减少本期增加9000050000期末余额60000账户分为左方、右方两个方向，一方登记增加，另一方登记减少。至于哪一方登记增加、哪一方登记减少，取决于所记录经济业务和账户的性质。1、账户的四个金额要素（1）本期增加发生额——登记本