外包服务（韦）.外包服务（韦）

智能财税基础业务中册

社会共享初级外包服务1+X证书主讲教师：韦兰英工作领域一票据外包服务工作领域二财务核算外包服务

工作领域三纳税申报外包服务工作领域四工资及社保业务外包服务目录

CONTENTS工作领域一票据外包服务1+X证书工作领域一票据外包服务任务一费用类票据处理及审查任务三办公费用类票据处理及审查任务二员工费用报销票据处理及审查任务四电子发票处理与审查工作领域一-任务一费用类票据处理及审查1+X证书任务一业务类票据处理及审查业务类票据增值税专用发票增值税普通发票原始凭证审核银行结算方式印花税知识点理论知识业务类票据类型业务类票种包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票、二手车销售统一发票等。任务一业务类票据处理及审查理论知识费用类票据审核要点任务一业务类票据处理及审查-业务操作任务一业务类票据接收及核查-业务操作发票签收与整理发票审查票据扫描与采集票据识别与校验财税共享服务中心人员接收公司发送的纸质票据，办理接收签字手续，并在票据管理系统中进行登记。对收到票据进行检查、分类等整理工作。任务一业务类票据接收及核查-业务操作发票签收与整理发票审查票据扫描与采集票据识别与校验1.基础信息审查2.发票票面审查3.财务风险审查4.备注栏审查5．发票与合同匹配审查6.发票与业务内容匹配分析任务一业务类票据接收及核查-业务操作发票签收与整理发票审查票据扫描与采集票据识别与校验1.将每张纸质票据扫描形成独立的影像文件。2.登录票据管理系统“票天下”平台，单击“理票”|“票据采集”|“上传图片”，上传票据电子影像文件。任务一业务类票据接收及核查-业务操作发票签收与整理发票审查票据扫描与采集票据识别与校验1.利用票据管理系统“票天下”，通过OCR识别技术，识别票据中的信息。2.识别后，要求进行人工核验；若有错误，需要手动修改。。任务一业务类票据接收及核查-业务操作发票签收与整理发票审查票据扫描与采集票据识别与校验使用票据管理系统，查询票据汇总表单。工作领域一-任务二员工费用报销票据处理及审查1+X证书任务二员工费用报销票据处理及审查税前扣除其他应收款核算备用金管理制度总额控制明细核算知识点理论知识业务介绍税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则。发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。公司在缴纳企业所得税时，需将各项期间费用按一定的比例进行税前扣除，但员工报销不合规票据是不能进行税前扣除的，要进行企业所得税调增。任务二员工费用报销票据处理及审查理论知识员工报销票据接收及核查要点差旅费合理性出差任务是否有经过授权批准的出差；出差标准是否超标，是否避实就虚，铺张浪费。附件完整性差旅费附件是否充分完整。如酒店发票的后面，需要附上明细清单。是否符合预算范围对差旅费用应“总额控制”及“明细核算”相结合，做到具体问题具体分析。任务二员工费用报销-业务操作任务二员工费用报销-业务操作1.审核出差报销是否经事前审批。2.审核出差标准是否符合有关标准。3.审核内容是否属于企业负担费用。4.审核报销附件是否“充分完整”。5.审核费用流程是否符合内控流程。6.审核是否有事前借款。7.对差旅费用应“总额控制”及“明细核算”相结合。员工差旅费发票审核要点工作领域一-任务三办公费用类票据处理及审查1+X证书任务三办公费用类票据账务处理办公费用类票据原始凭证填制要求银行对账单账套知识点理论知识办公费用类票据日常办公费用中，办公用品购买和邮寄费是费用管理的重要方面，加强办公费用票据的归集与审核工作,是企业不断完善内部控制制度的重要组成部分,同时也是企业所得税法判断是否准予税前扣除的重要依据,是证明企业支出是否与企业取得收入有关,是否合理的重要条件。《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。办公费用票据接收及审核要点说明

办公费发票合理性查验检查发票后是否附商品明细及办公用品购置审批单。办公费发票真实性查验防止员工为使发票“合法化"，向商家索取虚假发票，许多似是而非的项目通过“变通”，都在办公费的列支，造成不良影响。办公费发票额度控制根据办公费用报销人员职务及级别，合理控制报销额度，设置限额。任务三

办公费用类票据账务处理-业务操作

A票据采集B发票查验C票据制单任务三

办公费用类票据账务处理-业务操作票据制单发票查验票据采集1.点击“票据”中的“票据采集”，打开此页面后，先收集已经扫描好的票据，然后上传图片，会提示票据上传成功数量和上传失败的数量。任务三

办公费用类票据账务处理-业务操作票据制单发票查验票据采集2.对发票信息进行查验，设置结算方式、业务类型及票据信息，为下一步生成凭证做准备，如图所示。任务三

办公费用类票据账务处理-业务操作票据制单发票查验票据采集3.点击“票据”中的“票据制单”，对于之前保存的数据进行勾选后生成凭证，可以根据需要勾选的不同合并条件进行合并制单,如图所示。生成凭证后刷新此页面，可以点击凭证号，直接跳转至关联的凭证。工作领域一-任务四电子发票处理与审查1+X证书任务四电子发票的整理及制单会计档案管理办法电子发票报销流程知识点理论知识电子发票的整理及制单业务要点确保发票的真实性。企业取得的增值税电子普通发票为防止出现虚假发票，须通过官方查询平台进行查询确认电子发票真伪，查询人对发票真伪负责。查询途径即可以通过开票方提供的下载地址查询（如电子发票服务平台、开票方网上营业厅等），也可以通过国家税务总局全国增值税发票查验平台进行发票一致性查验。确保发票的唯一性。电子普通发票受票方每份发票应当仅报销一次，受票方应当根据需要建立报销台账。任务四电子发票的整理及制单-业务操作票据采集发票归集为避免企业员工或者财务人员因为保管不善、纸质发票丢失的情况，财天下使用OCR识别增值税发票的影像并进行信息归集。财天下可以通过先进的OCR光学技术准确地识别出出租车票、地铁票、高速路桥费发票、机票电子行程单和机打卷式发票等，并快速将发票信息归集、储存到“我的发票”发票池中。任务四电子发票的整理及制单-业务操作票据采集发票归集利用电子发票专属服务邮箱（xxx@）和个人邮箱收集及解析电子发票信息，电子发票导入后即可实现发票的查验以及报销。企业财务在收到电子发票时，只需登录财天下平台进行“票据采集”票据识别及查验任务四电子发票的整理及制单-业务操作发票归集票据识别及查验采集过的发票会在财天下上自动生成相应凭证，并出现在票天下“发票开具”的记录中，发票状态则会显示为“已报销”。票据采集任务四电子发票的整理及制单-业务操作发票归集票据识别及查验通过国家税务总局全国增值税发票查验平台（网址）进行发票一致性查验。票据采集工作领域二财务核算外包服务1+X证书工作领域二财务核算外包服务财务核算外包服务采购业务核算（7个任务7个业务）生成成本核算（12个任务22个业务）销售业务核算（1个任务4个业务）工作领域二任务一采购业务核算采购业务核算业务一、货到票到入库，全额付款的采购业务（原材料采购、现结）业务四、货到票到入库，全额付款的采购业务（原材料采购、现结）业务三、货到票到入库，未付款的采购业务（原材料采购、赊销）业务二、货到票到入库，部分付款的采购业务（原材料采购、现结）业务六、货到票到入库，未付款（劳保采购、赊销）原始票据获取1、采购合同2、采购进项发票3、付款单据（商业承兑汇票）4、入库单据1、采购合同2、采购进项发票3、付款单据（用款申请及转账支票30%）4、入库单据1、采购合同2、采购进项发票3、入库单据1、采购合同2、采购进项发票3、付款单据（转账支票）4、入库单据业务五、货到票到入库，未付款（零星采购、赊销）1、采购进项发票2、入库单据业务七、支付货款（支付业务二余款）1、采购合同2、采购进项发票3、入库单据1、付款单据（转账支票）采购业务流程图

记账凭证审核01原始票据采集（扫描或拍照）02发票图片采集并识别查验03票据类型设置04查看凭证自动生成05按业务具体情况增加原始单据并修改记账凭证06票据生成凭证智能操作流程如下：任务一采购业务核算-采购原材料典型案例1操作步骤：财天下-基础设置-业务类型-进项发票-修改商品采购为原材料采购操作步骤：财天下-凭证-票据制单-进项发票-原材料采购操作步骤：财天下-票据-票据采集-进项发票-修改信息并审核操作步骤：原始凭证获取-扫描/拍照-保存到电脑文档操作步骤：财天下-凭证-票据制单-进项发票-取消凭证-合并生成凭证-手动增加原始凭证操作步骤：财天下-凭证-凭证管理-审核凭证工作领域二任务二生成成本核算生产工艺流程熟料车间罐装车间1、直接材料2、直接人工3、制造费用成品车间2、直接材料3、直接人工4、制造费用1、半成品转入2、直接人工3、制造费用1、半成品转入熟料自制半成品完工罐装自制半成品完工制造费用归集和分配劳保用品分摊无形资产摊销资产折旧周转材料分摊低值易耗品分摊水电费用产成品完工入库工作领域二任务二生成成本核算成本核算科目熟料车间罐装车间1、生产成本--直接材料--桂圆海带/养生八宝粥熟料—生产领料2、生产成本--直接人工--桂圆海带/养生八宝粥熟料—人工分摊3、生产成本--制造费用--桂圆海带/养生八宝粥熟料—制造费用分配成品车间2、生成成本--直接材料--桂圆海带/养生八宝粥罐装—生产领料3、生产成本--直接人工--桂圆海带/养生八宝粥罐装—人工分摊4、生产成本--制造费用--桂圆海带/养生八宝粥罐装—制造费用分配1、生产成本--自制半成品--桂圆海带八宝粥罐装—罐装半成品领用2、生产成本--直接人工--桂圆海带/养生八宝粥成品—人工分摊3、生产成本--制造费用--桂圆海带/养生八宝粥成品—制造费用分配1、生产成本--自制半成品--桂圆海带/养生八宝粥熟料—熟料半成品转入罐装半成品入库1、原材料--自制半成品--桂圆海带/养生八宝粥罐装—罐装半成品入库工作领域二任务二生产成本核算生产成本核算业务一、二采购、生产材料领料业务六、生产材料领用业务五、水电费用分摊业务三、四领用低值易耗品及摊销业务八-十人工薪酬费用及制造费用分摊原始票据获取1、采购合同2、入库单据3、生产领料1、领料单2、领用耗材费用分配表1、增值税发票2、水电费用分配表1、领料单业务七、周转材料分摊1、周转材料分配表业务十一、十二各车间生产并完工结转1、工资分配表2、社保分配表3、职工教育经费4、工会经费分配表5、年终奖分配6、制造费用结转1、生产成本计算表任务一采购业务核算-采购原材料典型案例1业务12月9日，公司向南宁友红干杂有限公司购入原材料一批，采用商业承兑汇票方式结算。（附相关增值税专用发票、商业承兑汇票存根110219.00元，银行回单），会计根据相关票据，会计编制记账凭证，参见附件业务37票据。任务一采购业务核算-采购原材料典型案例1发票查验发票信息补充发票类型识别图片上传票据采集

在客户管理首页，选择“南宁泰福八宝粥有限公司”，登录财天下界面。选择“票据”中的“票据采集”。任务一采购业务核算-采购原材料典型案例1发票查验发票信息补充发票类型识别图片上传票据采集

单击“采集”，通过“上传图片/PDF”，选中选中纸质发票的扫描件，单击“上传”将发票上传系统。任务一采购业务核算-采购原材料典型案例1发票查验发票信息补充发票类型识别图片上传票据采集单击“识别”，在“票据信息”的“发票类型”，选择“进项发票--增值税专用发票”，进行保存。任务一采购业务核算-采购原材料典型案例1发票查验发票信息补充发票类型识别图片上传票据采集在“票据信息”、“行信息”、“制单信息”处将相关发票信息补充完整。任务一采购业务核算-采购原材料典型案例1发票查验发票信息补充发票类型识别图片上传票据采集单击“查验”，进行保存，即可成功制单，生成的记账凭证可在“凭证管理”中查看，凭证如图所示。任务一采购业务核算-采购原材料典型案例101添加原材料名称02添加原材料数量和单价03添加供应商名称04生成手工凭证公司购入一批原材料也可以直接选取科目手工生成凭证，由于本业务记账凭证中的“在途物资”、“应付票据”等科目设有辅助核算，在添加该科目时需要在下拉菜单中，选择此业务相应的存货、供应商名称。票据生成凭证手工操作流程如下：任务一采购业务核算-采购原材料典型案例1

添加原材料名称添加原材料数量和单价添加供应商名称

生成手工凭证新增凭证→输入摘要→选择在途物资科目→选择存货名称（桂圆）→确定→录入借方科目金额。

添加原材料名称添加原材料数量和单价添加供应商名称

生成手工凭证

点击数量、单价格栏内，输入购入原材料的数量、单价→确定→在途物资（桂圆）借方金额生成→其他在途物资参照上述操作。任务一采购业务核算-采购原材料典型案例1

添加原材料名称

添加原材料数量和单价添加供应商名称

生成手工凭证选择应付票据科目→选择供应商名称（南宁友红干杂有限公司）→确定→录入贷方科目金额。任务一采购业务核算-采购原材料典型案例1

添加原材料名称添加原材料数量和单价添加供应商名称

生成手工凭证点击保存，生成手工凭证，结果如图所示。任务一采购业务核算-原材料入库典型案例212月10日，公司仓库验收小组验收南宁友红干杂批发店已到货的原材料98450.00元，会计编制记账凭证，参见附件业务38票据。任务一采购业务核算-原材料入库典型案例2具体操作同上一笔业务的手工生成凭证过程，生成凭证结果如图所示。工作领域二-任务二生产成本核算1+X证书任务二生产成本核算生产成本核算人工成本核算原材料核算制造费用核算综合结转分步法工资核算固定资产管理知识点理论知识库存管理及生产成本核算库存管理系统，通过入库业务（包括其他入库单、盘盈单）、出库业务（包括其他出库单、盘亏单）、库存业务（包括调拨单、调价单、加工单和切割单）等功能，结合库存盘点、即时库存管理等功能综合运用的管理系统，对仓存业务全过程进行有效控制和跟踪，实现完善的企业仓储信息管理。生产成本核算主要内容包括固定资产折旧的计提、水电费用计提、周转材料-低值易耗品摊销、生产八宝粥产品领料、生产部门成本核算、工资核算、五险一金核算、自制半成品入库、综合结转分步法成本核算、产品成本入库的核算。任务二生产成本核算成本费用核算-典型业务业务54将上述入库后的35套职工夏季工装服12

250元，分配给在职员工，会计编制记账凭证，参见附件业务55票据。夏季工装服务分配表如表所示：代码部门人数金额1行政部（含保安3人）113,850.002财务部31,050.003销售部2700.004原料部62,100.005罐装部51,750.006成品部51,750.007质检部31,050.00

合计3512,250.00任务四库存与成本费用业务处理成本费用核算-典型业务“制造费用-劳保费”科目设有部门的辅助核算，在下拉菜单中选择相应部门任务四库存与成本费用业务处理成本费用核算-典型业务业务5512月28日，本月领用质检部周转材料-低值易耗品一批35

000元，请编制周转材料-低值易耗品领用的分录。提示：（1）领用周转材料-低值易耗品时，应编制会计分录如下：借：周转材料——低值易耗品(在用)

贷：周转材料——低值易耗品(在库)（2）领用的同时，周转材料-低值易耗品进成本（在用的50%），应编制会计分录如下：借：制造费用

贷：周转材料——低值易耗品(摊销)（3）报废时，应编制会计分录如下：

报废时，首先分摊剩下一半借：制造费用

贷：周转材料——低值易耗品(摊销)（在用的50%）同时，结转借：周转材料——低值易耗品(摊销)

贷：周转材料——低值易耗品(在用)（100%）任务四库存与成本费用业务处理综合结转分步法成本核算资料表：桂圆海带八宝粥各步骤产品产量资料

2018年12月1日计量单位：箱产品产品数量原料加工部罐装部成品部桂圆海带八宝粥月初在产品数量0450200本月投产数量15,40015,40014,800完工产品数量15,40015,00014,600月末在产品数量0850400

任务四库存与成本费用业务处理综合结转分步法成本核算资料养生八宝粥各步骤产品产量资料

2018年12月1日计量单位：箱产品产品数量原料加工部罐装部成品部养生八宝粥月初在产品数量0260250本月投产数量21,38421,38420,860完工产品数量21,38421,00021,000月末在产品数量0644110任务四库存与成本费用业务处理综合结转分步法成本核算资料生产成本期初资料2018年12月1日单位：元项目数量上步骤转入原材料直接人工制造费用合计生产成本-桂圆海带八宝粥罐装4502,709.764,087.27144.91201.797,143.73生产成本-养生八宝粥罐装2601,443.702,334.9282.75115.203,976.57生产成本-桂圆海带八宝粥2003,199.59

69.06359.263,627.92生产成本-养生八宝粥2503,843.28

83.00431.824,358.10合计

11,196.336,422.19379.721,108.0719,106.32任务四库存与成本费用业务处理职工薪酬业务处理业务6912月30日，月末财务收到公司人力资源管理部门提供的部门工资汇总表一份，请会计根据工资汇总表进行相关工资业务成本核算，编制相应的记账凭证。生产工人工资分配表2018年12月30日项目产量（箱）原料加工部罐装剖成品部合计生产工人工资

21,946.2417,910.5618,494.4858,351.28按产量分配系数

0.59662460.48691170.502785994

桂圆海带八宝粥熟料15,400.009,188.02

9,188.02养生八宝粥熟料21,384.0012,758.22

12,758.22桂圆海带八宝粥罐装15,400.00

7,498.44

7,498.44养生八宝粥罐装21,384.00

10,412.12

10,412.12桂圆海带八宝粥15,400.00

7,742.907,742.90养生八宝粥21,384.00

10,751.5810,751.58合计

21,946.2417,910.5618,494.4858,351.28任务四库存与成本费用业务处理职工薪酬业务处理工资管理-工资表工资管理-生成凭证凭证管理-查询凭证凭证结果录入贷方科目录入生产成本录入制造费用录入借方科目计提工资凭证-工资表导入计提工资凭证-手工录入任务四库存与成本费用业务处理计提工资凭证-工资表导入在财天下首页打开“工资管理”中的“工资表”，将根据模板填写的工资表导入进来任务四库存与成本费用业务处理计提工资凭证-工资表导入进入“工资管理”中的“生成凭证”页面，点击右下方的“生成凭证”任务四库存与成本费用业务处理计提工资凭证-工资表导入在“凭证管理”中查询自动生成的计提工资凭证。任务四库存与成本费用业务处理计提工资凭证-手工录入-借方科目录入借方科目：首页凭证→新增凭证→摘要→分别录入66020101管理费用-工资薪金，66010101销售费用-工资薪金金额（工资表中应发合计）。制造费用工资录入→510109制造费用-职工工资-成品部→录入金额（部门工资中的管理人员工资）任务四库存与成本费用业务处理计提工资凭证-手工录入-借方科目录入任务四库存与成本费用业务处理计提工资凭证-手工录入-贷方科目录入贷方科目录入→应付职工薪酬-职工工资（工资表中税后应发合计）→代扣个人社保、医保、公积金、失业金以其他应付款列示，工资表中的相应合计数→代扣个人所得税工作领域二-任务三销售业务核算1+X证书任务三销售业务核算销售业务核算应收账款核算知识点理论知识销售业务介绍销售业务是公司实现商品收入的重要环节，也是企业获得利润的关键活动。本案例中主要包括销售八宝粥产品、登记客户应收账款、收回货款的业务。销售核算是根据有关销售凭证及销售费用等数据，完成产品销售收入、销售费用、销售税金、销售利润的核算；合同的辅助管理；生成产成品收发结存汇总表等表格；生成产品销售收入、销售成本明细账。任务三销售业务核算-业务操作业务7412月30日，本月累计销售桂圆海带八宝粥12000箱（288000罐），每箱不含税价格50.4元/箱，销售收入604800元，增值税96768元。本月累计销售养生八宝粥21000箱（624000罐），每箱不含税价格45.6元/箱，销售收入957600元，增值税153216元，税率为16%。请根据汇总表及下列原始凭证编制销售分录凭证，参见附件业务74票据。销售清单汇总表如表所示：表2-33销售汇总单日期：2018年12月30日序号单位名称单位桂圆海带八宝粥养生八宝粥税款（元）应收额（元）数量单价金额（元）数量单价金额（元）1南城百货超市有限公司箱3,000.0050.40151,200.005,000.0045.60228,000.0060,672.00439,872.002南宁南城岭南超市箱2,000.0050.40100,800.004,900.0045.60223,440.0051,878.40376,118.403南宁百货超市箱1,000.0050.4050,400.002,600.0045.60118,560.0027,033.60195,993.604柳州江南甜园超市箱1,000.0050.4050,400.004,000.0045.60182,400.0037,248.00270,048.005南院后勤公司箱1,000.0050.4050,400.001,500.0045.6068,400.0019,008.00137,808.006桂林阳光超市箱2,000.0050.40100,800.001,500.0045.6068,400.0027,072.00196,272.007南宁恒信食品有限公司箱2,000.0050.40100,800.001,500.0045.6068,400.0027,072.00196,272.00

合计

12,000.00

604,800.0021,000.00

957,600.00249,984.001,812,384.00任务三销售业务核算-业务操作业务74生成凭证01进入票据采集02上传发票图片03识别发票类型04补充发票信息05查验发票06销售凭证智能生成凭证操作步骤：任务三销售业务核算-业务操作查看凭证查验发票识别及补充发票信息上传图片进入票据采集

在客户管理首页，选择“南宁泰福八宝粥有限公司”，登录财天下界面。选择“票据”中的“票据采集”。任务三销售业务核算-业务操作生成凭证查验发票识别及补充发票信息上传图片进入票据采集

单击“采集”，通过“上传图片/PDF”，选中选中纸质发票的扫描件，单击“上传”将发票上传系统。任务三销售业务核算-业务操作生成凭证查验发票识别及补充发票信息上传图片进入票据采集

点击“票据信息”的“发票类型”，选择“销项发票--增值税专用发票”；在“票据信息”、“行信息”、“制单信息”处将相关信息补充完整。任务三销售业务核算-业务操作查看凭证查验发票识别及补充发票信息上传图片进入票据采集单击“查验”，进行保存，即可成功制单，生成的记账凭证可在“凭证管理”中查看，凭证如图所示。任务三销售业务核算-业务操作生成凭证查验发票识别及补充发票信息上传图片进入票据采集

每张销售发票自动汇总生成凭证。任务三销售业务核算-业务操作任务三销售业务核算-销售收款案例业务7512月6日，公司工行账户收到南宁南城岭南超市公司八宝粥货款30万元，会计编制记账凭证，参见附件业务75票据。具体操作流程参照业务1；生成凭证结果如下图所示。工作领域三纳税申报外包服务1+X证书工作领域三纳税申报外包服务任务一纳税申报表编制任务三纳税申报与完税任务二纳税申报表复核与申报工作领域三纳税申报外包服务（子林文化—一般纳税人企业）纳税申报外包服务步骤一：企业申报信息初始设置步骤三：审核并申报企业报表步骤二：企业相关数据导入操作流程和内容（金税师）1、纳税工作台2、选择202001申报期间3、选择申报企业—子林文化4、修改基本信息和税务信息1、财务报表导入（资产负债表和损益表）2、增值税数据导入（销项税和进项税明细表）3、企业所得税汇算清缴数据导入（系统暂不支持）1、纳税工作台2、选择202001申报期间3、选择申报企业—子林文化4、选择对应的报表进行纳税申报（1）企业季度财务报表的申报（4）企业季度所得税纳税申报（2）增值税月度申报（一般纳税人）（5）企业算年度所得税纳税申报（平台暂不支持）（3）企业附加税月度申报（一般纳税人）工作领域三-任务一纳税申报表编制1+X证书任务一

纳税申报表编制增值税的计算增值税的申报税收征管知识点理论知识企业的纳税申报可以利用财天下平台的会计核算模块，也可以利用企业现有的核算系统导入金税师平台进行纳税申报。该平台目标是实现纳税申报向税务机关的“一键报税”。金税师是企业的申报平台，从发票、财务报表到纳税申报表需要解决两大问题：一是财税科目的智能化转换和数百种平台与金税师接口问题，二是个性化。非系统信息化数据对税报的影响。任务一

纳税申报表编制-业务操作增值税企业所得税导入财报登录金税师平台1.访问财天下网址，输入用户名和密码，点击“登陆登录”按钮。任务一

纳税申报表编制-业务操作增值税企业所得税导入财报登录金税师平台2.选择金税师平台，点击进入如下图所示。任务一

纳税申报表编制-业务操作增值税企业所得税导入财报登录金税师平台1.选择财报类型任务一

纳税申报表编制-业务操作增值税企业所得税导入财报登录金税师平台2.进入金税师，选择数据导入——财报——导入Excel。任务一

纳税申报表编制-业务操作增值税企业所得税导入财报登录金税师平台3.生成税表，确认无误后，即可申报任务一

纳税申报表编制-业务操作增值税企业所得税导入财报登录金税师平台1.初始设置-根据企业情况填写基础信息——蓝色部分任务一

纳税申报表编制-业务操作增值税企业所得税导入财报登录金税师平台2.智能选表-根据当期发生额及余额表中的信息，选择需要填写的表格任务一

纳税申报表编制-业务操作增值税企业所得税导入财报登录金税师平台3.导入发生额及余额表匹配任务一

纳税申报表编制-业务操作增值税企业所得税导入财报登录金税师平台4.税表项目显示任务一

纳税申报表编制-业务操作增值税企业所得税导入财报登录金税师平台5.生成税表生成税表后，平台支持手动填写、修改税表信息，要求税表编制人员预先查询发生额及余额表。初始设置智能选表发生额与余额表匹配税表项目显示生成税表任务一

纳税申报表编制-业务操作增值税企业所得税导入财报登录金税师平台1.导入信息-财天下平台支持两种取数方式：自动取数，对于已经在第三方电子发票服务平台（航信或百旺）进行过注册的企业来讲，金税师平台可以对所开具的发票进行自动抓取，并填写在税表中。任务一

纳税申报表编制-业务操作增值税企业所得税导入财报登录金税师平台1.Excel导入，如果点击“一键取进项（销项）”未获取到信息，企业则没有在第三方电子发票服务平台（航信，百旺）进行注册，可以通过导入科目及其余额表利用Excel的方式进行税表编制。任务一

纳税申报表编制-业务操作增值税企业所得税导入财报登录金税师平台2、生成税表生成税表后，平台支持手动填写、修改税表信息，手动填写要求税表编制人员预先查询发票信息，信息可从其发生额及余额表中查询。导入信息生成税表工作领域三-任务二纳税申报表复核与申报1+X证书任务二

纳税申报表复核与申报企业所得税的计算汇算清缴调整事项企业所得税税收优惠政策知识点理论知识纳税审核1、申报表中所填内容与账簿是否相符，各项逻辑关系是否正确，计算是否准确。2、纳税人是否符合税收优惠条件，税收优惠的确认是否符合程序。对于年度所得税汇算清缴，纳税人还需审核是否按规定弥补以前年度亏损额和结转以后年度待弥补的亏损额。任务二

纳税申报表复核与申报-业务操作企业所得税企业所得税（年报）审核与申报审核财务报表1.审核-财报项目匹配点击调整项目按钮，如出现“无调整项目”则表明已导入财报的格式及科目与税务局的要求相符。如提示，有项目需要调整，则需要手动更改财报。任务二

纳税申报表复核与申报-业务操作企业所得税企业所得税（年报）审核与申报审核财务报表1.审核-检查资产负债表中的资产与负债是否试算平衡任务二

纳税申报表复核与申报-业务操作企业所得税企业所得税（年报）审核与申报审核财务报表1.审核-检查资产负债表中资产是否有项目值任务二

纳税申报表复核与申报-业务操作企业所得税企业所得税（年报）审核与申报审核财务报表2.申报-确认报表无误后，选择审核通过，通过审核后可点击申报；如审核通过后仍需更改信息，可点击“反审核”

任务二

纳税申报表复核与申报-业务操作企业所得税企业所得税（年报）审核与申报审核财务报表1.复核企业所得税（年报）税表注意事项：（1）利润总额：税表中的利润总额应该与利润表中的利润总额一致（调增、调减情况除外）任务二

纳税申报表复核与申报-业务操作企业所得税企业所得税（年报）审核与申报审核财务报表1.复核企业所得税（年报）税表注意事项：（2）业务招待费：企业的业务招待费，应注意允许的扣除标准，余下部分进行调增（调增指应纳税所得额增加）。标准：按照发生额的60%进行扣除，不超过当年销售收入的千分之五任务二

纳税申报表复核与申报-业务操作企业所得税企业所得税（年报）审核与申报审核财务报表1.复核企业所得税（年报）税表注意事项：（3）职工福利：职工福利费是按照实际发放的工资总额的14%，超出部分需调增（调增指应纳税所得额增加）任务二

纳税申报表复核与申报-业务操作企业所得税企业所得税（年报）审核与申报审核财务报表2.申报任务二

纳税申报表复核与申报-业务操作增值税税表审核与申报企业所得税（年报）审核与申报审核财务报表1.税表审核-企业性质为一般纳税人增值税为价外税，填报税表时，应注意扣除认证发票金额中的销项税额任务二

纳税申报表复核与申报-业务操作增值税税表审核与申报企业所得税（年报）审核与申报审核财务报表1.税表审核-企业性质为小规模纳税人增值税为价外税，填报税表时，应注意扣除认证发票金额中的销项税额对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税；对季销售额30万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。任务二

纳税申报表复核与申报-业务操作增值税税表审核与申报企业所得税（年报）审核与申报审核财务报表2.申报申报成功的界面如图所示。工作领域三-任务三纳税申报与完税1+X证书任务三

纳税申报与完税委托收款纳税缴款期限税收滞纳金知识点理论知识纳税审核1、申报表中所填内容与账簿是否相符，各项逻辑关系是否正确，计算是否准确。2、纳税人是否符合税收优惠条件，税收优惠的确认是否符合程序。对于年度所得税汇算清缴，纳税人还需审核是否按规定弥补以前年度亏损额和结转以后年度待弥补的亏损额。任务三

纳税申报与缴款-业务操作银行代扣回单缴纳税款签订银行代扣缴税款协议书三方协议是解决纳税人、国库、银行三者间划款问题的合同，需三方盖章，一经三方签章完毕，则银行就可以根据企业申报指令将税款划到税局指定的国库帐号内。任务三

纳税申报与缴款-业务操作银行代扣回单缴纳税款签订银行代扣缴税款协议书任务三

纳税申报与缴款-业务操作银行代扣回单缴纳税款签订银行代扣缴税款协议书1.缴税-如果纳税人确认申报无误，可进行“税费缴纳”环节。系统支持“三方协议缴款”和“银行端缴款”两种模式。签署了“三方协议缴款”的纳税人可直接进行网上缴款，纳税人也可以打印银行端缴款凭证，前往银行缴款。任务三

纳税申报与缴款-业务操作银行代扣回单缴纳税款签订银行代扣缴税款协议书提示：（1）对于账户内余额不足的企业，需要向银行账户内存款，才可完成扣款。（2）对于申报完成但未扣款的企业，在征期结束时开始缴纳滞纳金。标准：税额的万分之五/天。任务三

纳税申报与缴款-业务操作银行代扣回单缴纳税款签订银行代扣缴税款协议书2.退税-对于申报后需要办理退税的企业，因到税务局办理退税任务三

纳税申报与缴款-业务操作银行代扣回单缴纳税款签订银行代扣缴税款协议书2.退税-对于申报后需要办理退税的企业，因到税务局办理退税扣缴义务人发生下列情况的，可向其主管税务机关申请退税：（1）由于工作疏忽，发生技术性差错而造成多缴或误缴税款;（2）征收过程中形成的汇算清缴退税、结算退税、减免退税及调整政策和调整税率退税;任务三

纳税申报与缴款-业务操作银行代扣回单缴纳税款签订银行代扣缴税款协议书3.扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款义务，代扣、代收税款已按期缴纳入库后，税务机关按照规定应给付扣缴义务人的代扣、代收手续费;4.依照法律、行政法规规定的其他情况

任务三

纳税申报与缴款-业务操作银行代扣回单缴纳税款签订银行代扣缴税款协议书第三方协议扣款后，银行会有缴税回单,回单既是银行收款凭证,也是完税的证明。使用该银行账户办理的一切业务，银行都会给企业打印客户回单的，即使当时没有打印，也可以补打，打印回单的方法：1、网银打印：登录网上银行，点击转账汇款，选择转账记录，找到需要打印的记录，点击回单打印即可；2、柜台打印：带着身份证和开通网银的银行卡到银行柜台也可以打印。工作领域四工资及社保业务外包服务1+X证书工作领域四工资及社保业务外包服务任务一工资单编制及发放工资的账务处理任务三个人所得税申报任务二五险一金业务办理工作领域四工资及社保业务外包服务（北京佳晟食品）工资及社保业务外包服务步骤一、人员信息录入或采集步骤四：智能算税（个人所得税）步骤二：人员期本信息采集操作流程和内容（财天下）1、新增（单个）/导入（批量）人员信息2、同步人员信息（后推）1、确认纳税所属期2019122、同步人员信息/导出智能工资启用步骤三：人员专项信息采集步骤五：个人所得税申报表查询步骤六：部门工资统计查询步骤七：工资科目设置（按部门）步骤八：工资凭证生成（自动生成）1、确认纳税所属期2019122、导入人员专项信息/导出1、确认纳税所属期2019122、导入人员工资3、计算税款1、确认纳税所属期2019122、申报个人所得税/导出1、计提工资科目设置2、计提五险一金科目设置1、确认纳税所属期201912，入账设置2、计提工资，代扣三险一金、代扣个税、计提单位五险一金、支付工资1、确认纳税所属期2019122、重置/导出智能财税凭证生成正向操作

凭证生成正向流程一、销售发票四、火车票二、进项发票操作流程和内容（财天下）自动生成收入凭证票据集采三、银行回单五、行程单六、增值税卷票七、出租车票九、其它票据八、定额票销售类票据成本类票据银行结算票据费用类票据票据制单开具发票财天下票天下自动生成采购凭证票据制单销售发票进项发票手工生成收付凭证新增凭证自动生成费用凭证费用报销单票据制单费用报销单外来原始凭证手工生成费用凭证新增凭证自制原始凭证手工生成对应凭证/补充其它凭证原始单据新增凭证智能财税票据采集错误修改逆向操作流程

票据采集错误逆操作向流程一、销售发票四、火车票二、进项发票操作流程和内容1、取消凭证2、退回单据凭证管理删除凭证三、银行回单五、行程单六、增值税卷票七、出租车票九、其它票据八、定额票费用类票据票据制单开具发票财天下票天下票据制单销售发票进项发票费用报销单票据制单费用报销单外来原始凭证自制原始凭证1、修改采集票据内容或类型再审核2、删除票据重新采集并审核1、修改采集票据内容或类型再审核2、删除票据重新采集并审核1、取消凭证2、清空1、修改采集票据内容或类型再审核2、删除票据重新采集并审核1、取消凭证2、退回单据1、修改采集票据内容或类型再审核2、删除票据重新采集并审核重新开具销售发票工作领域四-任务一工资单编制及发放工资的账务处理1+X证书任务一

工资单编制及发放工资的账务处理Excel基本函数社保的计算个人所得税的计算五险一金的计算知识点理论知识发放工资发放工资是会计人员的重要工作，关系到企业所有人员的利益。要求及时性和准确性。所以工资单的制作和发放就显得等别重要。发放完工资会计人员做帐：计提工资，发放工资，计提社保，计提个税，计提公积金等，需要大量的时间成本，对工资单的及时性和准确性要求很高。任务一

工资单编制及发放工资的账务处理-操作流程自动生成凭证选择企业组织及账套登录平台访问网址：/，然后输入用户名和密码，点击“登录”按钮。任务一

工资单编制及发放工资的账务处理-操作流程自动生成凭证选择企业组织及账套登录平台1、点左上角的四方块，进入所属组织，输入企业名称，进入账套。任务一

工资单编制及发放工资的账务处理-操作流程自动生成凭证选择企业组织及账套登录平台2、点工资管理模块，再点工资表任务一

工资单编制及发放工资的账务处理-操作流程自动生成凭证选择企业组织及账套登录平台3、下载模块,生成模板，按模板填写工资。任务一

工资单编制及发放工资的账务处理-操作流程自动生成凭证选择企业组织及账套登录平台4-1，填好工资表模板，导入工资表任务一

工资单编制及发放工资的账务处理-操作流程自动生成凭证选择企业组织及账套登录平台4-2在系统中导入工资表Excel表格，选择正确文件，如图所示。任务一

工资单编制及发放工资的账务处理-操作流程自动生成凭证选择企业组织及账套登录平台选择上传文件后，点击“确定”，完成上传任务，如图所示。任务一

工资单编制及发放工资的账务处理-操作流程自动生成凭证选择企业组织及账套登录平台5、确认导入后，生成凭证任务一

工资单编制及发放工资的账务处理-操作流程自动生成凭证选择企业组织及账套登录平台1、自动生成计提工资凭证任务一

工资单编制及发放工资的账务处理-操作流程自动生成凭证选择企业组织及账套登录平台2、自动生成的代扣个人社保凭证任务一

工资单编制及发放工资的账务处理-操作流程自动生成凭证选择企业组织及账套登录平台3、自动生成的计提五险的凭证任务一

工资单编制及发放工资的账务处理-操作流程自动生成凭证选择企业组织及账套登录平台4、自动生成的发放工资凭证。如有个税也能自动生成计提个税的凭证。工作领域四-任务二“五险一金”业务处理1+X证书任务二“五险一金”业务处理《劳动和社会保障法律法规》五险一金的计算及会计处理知识点理论知识企业社保开户企业社保开户，为员工增员，减员，变更信息，工伤认定，保险报销等工作。其中任何一项工作都需要会计人员准备大量资料，多次跑社保大厅。因为不专业，所以资料准备不全，准备不合格,办理流程等原因，浪费大量的时间，需要很高的人员成本。企业可以选择外包。任务二

五险一金业务处理-操作流程个人社保代缴企业社保开户生育保险报销代办养老退休社保补缴社保减员社保增员社保大厅线下业务社保大厅线上业务社保增员减员工伤认定任务二

五险一金业务处理-社保大厅线下业务工商认定社保增员减员代办养老退休生育保险报销企业社保开户个人社保代缴1、个人社保代缴若属于北京社会保险新开户个人，社保代缴业务需要提交以下材料：A.身份证复印件（2份），B.一寸彩色白底电子版照片（1份），带上相关资料到社保现场，预约取号，柜台办理。任务二

五险一金业务处理-社保大厅线下业务工商认定社保增员减员代办养老退休生育保险报销企业社保开户个人社保代缴2、企业社保开户（1）企业社保开户流程：准备材料---网上申请注册---打印开户表格---现场柜台办理----开户成功。（2）企业提供材料：A.营业执照副本复印件（加盖公章），B.企业法人身份证复印件（加盖公章），C.银行开户许可证复印件（加盖公章），D.银行缴费合作意向书（加盖公章）。带上以上资料到社保现场，预约取号，柜台办理。（3）员工提供材料：社保新开户，A.身份证复印件（2份），B.一寸彩色白底电子版照片（1份）；原社保户，A.身份证复印件（1份）任务二

五险一金业务处理-社保大厅线下业务工商认定社保增员减员代办养老退休生育保险报销企业社保开户个人社保代缴3、生育保险报销（1）生育报销流程：准备材料→填写生育报销表格→提交办事机构→办理成功（2）生育报销提供材料：A.《诊断证明书》原件及复印件，B.《出生医学证明》原件及复印件，C.《北京市生育登记服务单》或《北京市流动人口生育登记服务单》原件及复印件，D.产检及住院费用发票，E.明细、处方，F.异地医院等级证明（异地住院生产提供），G.全额结算证明（北京住院生产提供）任务二

五险一金业务处理-社保大厅线下业务工商认定社保增员减员代办养老退休生育保险报销企业社保开户个人社保代缴4、代办养老退休

（1）养老退休流程：审核档案---打印个人账户缴费清单---核准退休金---同步医保卡---退休登记----办理成功（2）养老退休提供材料：A.档案（本市提供），B.户口本原件，C.社保卡，D.二寸纸质版免冠彩照一张任务二

五险一金业务处理-社保大厅线下业务工商认定社保增员减员代办养老退休生育保险报销企业社保开户个人社保代缴5、社保增员减员

（1）社保增员减员流程：准备材料→制作增减表格→提交办事机构→办理成功（2）增减提供材料：A.新参提供：身份证复印件、电子版白底深装彩照、电子版个人信息登记表；B.转入提供：电子版个人信息登记表；C.减员无需提供材料。任务二

五险一金业务处理-社保大厅线下业务工商认定社保增员减员代办养老退休生育保险报销企业社保开户个人社保代缴5、社保增员减员-方法/步骤①单位经办人带着营业执照副本原件、复印件、组织机构代码证原件、复印件、营业执照复印件，若是个体工商户也是一样的材料到单位所在地去社保局办理社会保险登记证明。②经办人带着户营业执照正本原件、复印件、社保局所给的社保银行联网意向书及其他相关资料信息到公司开户行办理联网意向书协议。任务二

五险一金业务处理-社保大厅线下业务工商认定社保增员减员代办养老退休生育保险报销企业社保开户个人社保代缴5、社保增员减员-方法/步骤③经办人在银行，也就是基本户开户行提交银行账号、邮政编码、法人身份证号码、法人联系电话、经营者联系电话、意向书等签约银行划扣社保的书面协议。签订完上述协议，带齐全部公司材料及银行材料前往属地社保局领取社保。④领取证明时可同时办理职工社保时，应到就业服务中心窗口办理参保职工的就业记录和劳动记录，并带着员工身份证原件，一寸照片，劳务合同及人员记录名册。若员工在本地已投保，需要在网上，填写社会保险“网上申报”业务申请表。任务二

五险一金业务处理-社保大厅线下业务工商认定社保增员减员代办养老退休生育保险报销企业社保开户个人社保代缴6、工伤认定（1）工伤认定流程：准备材料工伤鉴定→劳动能力鉴定→领取待遇→办理成功。（2）工伤认定提供材料：A.营业执照副本原件复印件，B.社保登记证原件复印件C.受伤职工身份证原件复印件，D.受伤职工劳动合同原件复印件，E.证人身份证原件复印件，F.证人劳动合同原件及复印件，G.证人证词，H.单位事故报告（法人签字），I.受伤时初诊诊断证明书原件复印件，J.病历原件复印件。（3）带上以上资料到社保现场，预约取号，柜台办理。任务二

五险一金业务处理-社保大厅线上业务社保补缴社保减员社保增员1、社保增员（1）社保增员流程：准备材料→上社保网→增员→办理成功（2）社保增员提供材料：原参保户，身份证复印件（1份），工资单。任务二

五险一金业务处理-社保大厅线上业务社保补缴社保减员社保增员1、社保增员-方法/步骤①登录北京市社会保险网上服务平台：/csibiz/.点网上查询，插上法人一证通，用法人一证登录。任务二

五险一金业务处理-社保大厅线上业务社保补缴社保减员社保增员②登录北京市社会保险网上服务平台，在“申报业务管理”模块中依次点击“转入人员增加加申报”——“普通增员”任务二

五险一金业务处理-社保大厅线上业务社保补缴社保减员社保增员③在弹出的页面中填写个人身份证，姓名点击“查询”可显示个人信息，缴费状态，四险缴费人员类别，根据查询缴费人员类别填入申报表。任务二

五险一金业务处理-社保大厅线上业务社保补缴社保减员社保增员③在弹出的页面中填写个人身份证，姓名点击“查询”可显示个人信息，缴费状态，四险缴费人员类别，根据查询缴费人员类别填入申报表。任务二

五险一金业务处理-社保大厅线上业务社保补缴社保减员社保增员④填好“转入人员增加”后，点提交。显示成功页面。任务二

五险一金业务处理-社保大厅线上业务社保补缴社保减员社保增员④填好“转入人员增加”后，点提交。显示成功页面。任务二

五险一金业务处理-社保大厅线上业务社保补缴社保减员社保增员2、社保减员（1）社保减员流程：确定减员名单→上社保网→减员→办理成功（2）社保减员提供材料：原参保户，提交以下一份材料：社保减员名单、身份证（3）方法/步骤任务二

五险一金业务处理-社保大厅线上业务社保补缴社保减员社保增员①登录北京市社会保险网上服务平台：/csibiz/.点网上查询，插上法人一证通，用法人一证登录。任务二

五险一金业务处理-社保大厅线上业务社保补缴社保减员社保增员②登录北京市社会保险网上服务平台，在“申报业务管理”模块中依次点击“普通减员”,再点击“普通减员”任务二

五险一金业务处理-社保大厅线上业务社保补缴社保减员社保增员③在“普通减员”模块中,视需减员的人员数量，可选“零星减员”，也可选“批量减员”。任务二

五险一金业务处理-社保大厅线上业务社保补缴社保减员社保增员④选“零星减员”，输入“身份证号”和“姓名”点查询。任务二

五险一金业务处理-社保大厅线上业务社保补缴社保减员社保增