教你如何填写小规模增值税申报表

企业篇教您如何填写新版《增值税纳税申报表〔适用小规模纳税人〕》想了解小微企业〔含企业、非企业性单位、个体工商户和其他个人〕，如何正确填列《增值税纳税申报表〔适用小规模纳税人〕》，下列图例子告诉您！例一某按月申报的企业，小规模纳税人，从事销售货物、提供加工修理修配劳务、应税效劳业务，2014年10月份销售货物取得收入1万元〔不含税收入，下同〕，取得加工修理修配收入1万元，取得应税效劳收入1万元，增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。例二某企业为按月申报的小规模纳税人，2014年10月取得3.5万元销售额〔不含税收入，下同〕，其中2.5万元为增值税免税工程〔销售免税饲料产品〕，1万元为应税货物销售额，增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。例三某按月申报的企业，小规模纳税人，2014年10月份销售使用过的固定资产3万元〔不含税收入，下同〕增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。例四某按季申报的企业，小规模纳税人，兼营营业税应税劳务，2014年10月份销售货物取得收入4万元〔不含税收入，下同〕，取得营业税劳务收入1万元；11月份取得销售货物收入1万元，取得营业税劳务收入2万元；12月份取得销售货物收入3万元，取得营业税劳务收入3万元。增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。定期定额户教您如何填写新版《增值税纳税申报表〔适用小规模纳税人〕》想了解小微企业〔含企业、非企业性单位、个体工商户和其他个人〕，如何正确填列《增值税纳税申报表〔适用小规模纳税人〕》，下列图例子告诉您！例一某按月申报定期定额的个体工商户，税务机关核定其定期定额为4万元，2014年11月份销售货物取得收入2万元〔不含税收入〕，增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。例二某按月申报定期定额的个体工商户，税务机关核定其定期定额为2万元，2014年11月份销售货物取得收入1万元〔不含税收入〕，增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。例三某按月申报定期定额的个体工商户，税务机关核定其定期定额为2万元，2014年11月份销售货物取得收入2.5万元〔不含税收入〕，增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。例四某按月申报定期定额的个体工商户，税务机关核定其定期定额为2万元，2014年11月份销售应税货物门前代开专用发票2.5万元〔不含税收入，预缴税款750元〕，增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。当纳税人向受票方追回2.5万元的税务机关代开专用发票全部联次时，可以向主管税务机关申请退还已缴纳的750元税款或将其转作多缴税款以备抵缴以后的应缴税款。例五某按月申报定期定额的个体工商户，税务机关核定其定期定额为2万元，2014年11月份销售应税货物自行开具普通发票2万元〔不含税收入，下同〕，门前代开专用发票1万元〔不含税收入，预缴税款300元〕，增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。当纳税人向受票方追回1万元的税务机关代开专用发票全部联次时，可以向主管税务机关申请退还已缴纳的300元税款或将其转作多缴税款以备抵缴以后的应缴税款。例六某按月申报定期定额的个体工商户，税务机关核定其定期定额为2万元，2014年11月份销售应税货物自行开具普通发票2万元〔不含税收入，下同〕，提供给税效劳自行开具普通发票2万元，增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。例七某按月申报定期定额的个体工商户，税务机关核定其定期定额为4万元〔不含税收入〕，2014年11月份销售应税货物自行开具普通发票8万元〔不含税收入〕，增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。例八某按季申报定期定额的个体工商户，税务机关核定其定期定额为8万元，2014年第四季度取得应税效劳收入6.5万元〔不含税收入〕，增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。个体工商户教您如何填写新版《增值税纳税申报表〔适用小规模纳税人〕》想了解小微企业〔含企业、非企业性单位、个体工商户和其他个人〕，如何正确填列《增值税纳税申报表〔适用小规模纳税人〕》，下列图例子告诉您！例一某按月申报的个体工商户，查账征收的小规模纳税人，2014年10月取得应税效劳收入3万元〔不含税收入，下同〕，其中：1万元向税务机关申请代开增值税专用发票〔预缴税额300元〕，2万元自行开具普通发票，增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。当纳税人向受票方追回1万元的税务机关代开专用发票全部联次时，可以向主管税务机关申请退还已缴纳的300元税款或将其转作多缴税款以备抵缴以后的应缴税款。例二某按月申报的个体工商户，查账征收的小规模纳税人，2014年10月取得销售收入3万元〔不含税收入，下同〕，其中：1万元属于销售普通货物取得收入；1万元属于销售自产农产品取得收入，按规定属于免税工程；1万元属于销售使用过的应税固定资产所得。增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。例三某按月申报的个体工商户，查账征收的小规模纳税人，2014年10月取得销售收入3万元〔不含税收入，下同〕，其中：2万元属于销售普通货物取得收入；1万元属于出口销售取得收入，按规定属于出口免税销售额。增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。例四某按季申报的个体工商户，查账征收的小规模纳税人，2014年10月销售应税货物门前代开普通发票5万元〔不需预缴税款〕〔不含税收入，下同〕，12月销售应税货物门前代开普通发票6万元，〔预缴税款1800元〕。增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，申报时需要换算为不含税收入。例五某按季申报的个体工商户，查账征收的小规模纳税人，2014年第四季度取得应税效劳收入8万元〔不含税收入，下同〕，其中：2万元向税务机关申请代开增值税专用发票