JTAN05-FICO-培训材料-最终用户-承兑汇票背书支付流程-20140331-VF

物资采供管理信息化平台项目

用户培训手册

内容：承兑汇票背书支付流程

2014年4月目录实际业务范例II业务流程概述I往来核算岗进行承兑汇票背书支付账务处理IIIIV练习题流程图中的图例说明业务流程概述

本流程主要描述物资集团（煤业物资）本部及区域分子公司承兑汇票背书支付业务处理过程。应付账款确认后，往来核算岗收到业务部门需要通过票据背书支付货款的付款申请单，并根据票据情况判断是否需要拆分，如果需要拆分，则进入票据拆分和应付票据支付流程，如果不需要拆分，则审核后交与出纳；出纳根据付款单的内容选择支付的票据，往来核算岗根据出纳选择支付的票据在系统中进行账务处理，并将凭证交与出纳，出纳在票据上背书盖章后，交由会计主管盖章，出纳将盖章齐全的票据交与供应商。相关流程图：承兑汇票背书支付流程目录实际业务范例II业务流程概述I往来核算岗进行承兑汇票背书支付账务处理IIIIV练习题实际业务范例以物资集团澄合分公司（公司代码：7110）将承兑汇票背书转让给陕西龙马物资有限公司，在系统内进行承兑汇票背书支付业务账务处理为例。目录实际业务范例II业务流程概述I往来核算岗进行承兑汇票背书支付账务处理IIIIV练习题本操作相关的说明序号节点描述详细说明事务代码部门岗位手工单据SAP单据40往来核算岗核对背书信息进行账务处理输入：授权委托书、身份证复印件、票据原件及复印件、收款收据。处理：核对信息无误后进行账务处理。输出：票据背书转让生成的财务凭证F-30/F-51本部及分子公司财务部往来核算岗授权委托书、身份证复印件、票据原件及复印件、收款收据。往来核算岗根据出纳选择支付的票据在系统中进行账务处理并将凭证交与出纳，出纳在票据上背书盖章后，交由会计主管盖章，出纳将盖章齐全的票据交与供应商。本操作之前的场景往来核算岗核对背书信息进行账务处理业务部门提出付款申请。付款申请单业务部门提交付款申请单，财务部往来核算岗审查付款申请单的准确性、合理性，并由出纳根据付款依据填写应收票据背书转让单。操作名称详细描述操作起因操作之前单据(来自手工或SAP系统)操作概述SAP系统操作说明：（1）开启事务代码开启事务代码说明1）输入事务代码：F-51-有清算结果：进入承兑汇票背书账务操作SAP系统操作说明：（2）承兑汇票背书支付账务处理承兑汇票背书支付账务处理说明1)输入或通过选择，凭证日期：2013.07.17，过账日期：2013.07.17，公司代码：7110，货币/汇率：CNY，记账期间：7，参照：7，凭证抬头文本：承兑汇票背书转让；2)点击，进入继续选择未清项界面。SAP系统操作说明：（3）承兑汇票背书支付账务处理承兑汇票背书支付账务处理说明1)输入供应商代码：22222227，科目类型：K；2)勾选，点击“其他账户”进入下一页面。SAP系统操作说明：（4）承兑汇票背书支付账务处理承兑汇票背书支付账务处理说明在附加科目对话框中：1）手工输入或使用选定，科目：88888888，类型：D，公司：7110；2)选择特别总账标识：W；3)点击;4)选择，进入处理未清项界面。SAP系统操作说明：（5）承兑汇票背书支付账务处理承兑汇票背书支付账务处理说明1）根据付款的金额选择：标准清-是指全额支付时使用，或者本次付款是对该挂账金额的最后一笔付款。部分支付-是非全额付款。一般在对票据清账时，票据行是全清。2)双击未清项里需清账的行项目（一笔应收票据、一笔应付账款挂账），分别输入本次清账金额。3)检查右下角“未分配的”值是否为“0”；4)点击概览，进入凭证概览界面。注意：

应付账款清账需按集采或自采类型清账（参考码1）。按部门核算（采购组或工厂）或按合同核算的，清账时还需按部门（采购组或工厂）或合同清账。SAP系统操作说明：（6）承兑汇票背书支付账务处理承兑汇票背书支付账务处理说明因此处均为自动建立的行项目，所以凭证概览中显示为空。继续点击凭证栏中的“模拟”，进入凭证模拟界面：1）出现蓝色行项目信息，表示该行项目有未填写完整的信息，需补充完整；双击蓝色行项目，进入下一界面。SAP系统操作说明：（7）承兑汇票背书支付账务处理承兑汇票背书支付账务处理说明1）在“文本”中输入必输项：应收票据-票据背书转让;2)点击后退，进入下一界面SAP系统操作说明：（8）承兑汇票背书支付账务处理承兑汇票背书支付账务处理说明1）点击凭证菜单下的“模拟总账”，如图所示，检查凭证借贷方是否正确。2）如凭证确认无误后，点击后退按钮，退出凭证模拟界面，点击过账，生成财务凭证100000007。本操作之后的场景可以查看汇票背书支付财务凭证无本操作之后的系统效果详细描述本操作