出纳作业综合汇编

第二节保险结案作业【一】功能说明：

保险结案作业是让使用者可以针对出险的案件来结案。

图1【二】操作说明：

【估价单号】：点击【估价单号】下方之连结会将此笔估价单资料带到(图2)画面中。

图2【估价单号】：点击【估价单号】下方之连结会将此笔估价单资料带到(图2)右半边画面中。【确定】：输入【费用明细】数据之后点击此按钮会将数据储存并且增加一笔数据到下方清单中。【X】：点击【处理】下方的【X】按钮会将整笔数据删除。

【开立发票结案】：点击此按钮会出现下(图3)画面让使用者开立发票结案。

图3【结案】：点击此按钮会将此外卖单结案。【取消】：点击此按钮会回到(图2)画面。

【开放工单】：点击此按钮会将工单状态开放。【维修查询】：点击此按钮会带出维修明细数据。

图4【功能说明】：点击此按钮会出现【保险结案作业】的功能说明。【功能说明】：点击此按钮会出现【保险结案作业】的功能说明。第三节外卖单结帐作业【一】功能说明：

外卖单结帐作业可以让使用者针对外卖单来输入结帐付款数据。

图1【二】操作说明：

【外卖单号】：点击【外卖单号】下方之连结会将外卖单资料带到下(图2)画面中。

图2【外卖单号】：点击【外卖单号】下方之连结会将外卖单资料带到(图2)右半边画面中。【确定】：输入【结帐付款】数据之后点击此按钮会将数据储存并且新增一笔数据到下方清单中。【X】：点击【处理】下方的【X】按钮会将整笔数据删除。

【开立发票结案】：点击此按钮会出现下(图3)画面让使用者开立发票结案。

图3【结案】：点击此按钮会将此外卖单结案【取消】：点击此按钮会回到(图2)画面。

【打印外卖单】：点击此按钮会打印外卖单(图4)。

图4【外卖放单】：点击此按钮会改变外卖单状态让使用者可以继续修改外卖单。【功能说明】：点击此按钮会出现【外卖单结帐作业】的功能说明。

【功能说明】：点击此按钮会出现【外卖单结帐作业】的功能说明。第四节销货退回结帐作业【一】功能说明：

销货退回结帐作业可以让使用者针对销货退回的零件来结帐。

图1【二】操作说明：

【销退单号】：点击【销退单号】下方之连结会将销退单资料带到(图2)画面中。

图2【销退单号】：点击【销退单号】下方之连结会将销退单资料带到(图2)右半边画面中。【确定】：输入【应退帐款】数据之后点击此按钮会将数据储存并新增一笔数据到下方清单中。【X】：点击【处理】下方的【X】按钮会将整笔数据删除。

【结帐】：点击此按钮会将此笔销退单结帐。【打印销退证明单】：

图3【销退放单】：点击此按钮会改变销退单状态让使用者可以修改。【功能说明】：点击此按钮会出现【销货退回结帐作业】的功能说明。

【程序选单】：点击此按钮会回到第一章第二节的系统主画面。【功能说明】：点击此按钮会出现【销货退回结帐作业】的功能说明第五节预收款作业【一】功能说明：

预收款作业可以让使用者输入预收款的资料。

图1【二】操作说明：

【存档】：输入完数据之后点击此按钮会将数据储存。【功能说明】：点击此按钮会出现【折让作业】的功能说明。第六节预收款查询【一】功能说明：

预收款查询可以让使用者依据输入的【车牌号码】【收款日期】条件来查询预收款数据。

图1【二】操作说明：

【查询】：输入【车牌号码】【收款日期】点击此按钮会将符合条件的数据查询到(图1)下方清单中(图2)。

图2【报表】：点击此按钮会将查询出来的数据打印出来(图3)。

图3【预收余额查询】：输入【车牌号码】【收款日期】点击此按钮会将符合条件的数据查询到(图1)下方清单中(图4)。

图4【冲帐过程查询】：输入【车牌号码】【收款日期】点击此按钮会将符合条件的数据查询到(图1)下方清单中(图5)。

图5【功能说明】：点击此按钮会出现【预收款查询】的功能说明。第七节折让作业【一】功能说明：对于预收款，需要退回，可以使用[出纳作业]-[折让作业]，进行预收款的退回操作。进入[折让作业],输入车牌号码,选择预收款,点击[确认]。

图1【二】操作说明：输入需要退款的金额和折让的原因，并[存盘].预收款的退款作业完成。对于工单和外卖单也可以做相同的操作。

图2第八节折让单查询【一】功能说明：可以在[预收款查询]中,进行预收款和冲帐操作的查询。了解预付，冲帐和折让的记录。

图1【二】操作说明：

图2第九节应收帐款冲帐作业【一】操作说明：进入[出纳作业]的[应收帐款冲帐作业],系统列出应收帐款的客户列表和金额。

图1点击[存盘],列出应收账款项目。

图2增加应收项目到冲帐作业列表中,点击[冲帐完成],完成冲帐。

图3第十节信用卡兑现作业【一】功能说明：可以在[预收款查询]中,进行预收款和冲帐操作的查询。了解预付，冲帐和折让的记录。

图1【二】操作说明：

图2第十一节票据兑现作业【一】操作说明：可以在[预收款查询]中,进行预收款和冲帐操作的查询。了解预付，冲帐和折让的记录。

图1

《会计基础》光盘模拟试题一、单项选择题：1、会计是以（）为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。(本题分数：1分)A．实物B．商品C．货币D．劳动2、下列各项中，属于会计基本职能的是（）。(本题分数：1分)A．会计核算与会计预测B．会计预算和会计决算C．会计核算与会计监督D．会计分析和会计决策3、会计对象是企业事业单位的（）。(本题分数：1分)A．经济活动B．经济资源C．资金运动D．劳动耗费4、（）界定了会计信息的时间段落，为分期结算账目和编制账务会计报告等奠定了理论与实务基础。(本题分数：1分)A．会计主体B．会计分期C．会计核算D．持续经营5、某企业接受追加投资180万元，款已到并存入银行，该项业务使得企业（）(本题分数：1分)A．资产增加180万元，同时负债增加180万元B．资产增加180万元，同时所有者权益增加180万元C．所有者权益增加180万元，同时负债增加180万元D．所有者权益增加180万元，同时负债减少180万元6、考虑货币时间价值因素的计量属性是（）。(本题分数：1分)A．历史成本B．可变现净值C．重置成本D．现值7、以下（），不属于财务成果的计算与处理。(本题分数：1分)A．计算分配利润B．提取盈余公积C．向国家计算缴纳所得税D．向国家缴纳增值税8、我国的法定记账方法是（）(本题分数：1分)A．增减记账法B．收付记账法C．借贷记账法D．单式记账法9、（）是根据明细分类科目设置的用来对会计要素的具体内容进行明细分类核算的账户。(本题分数：1分)A．总分类账户B．明细分类账户C．总账D．二级账10、借贷记账法记账符号“借”表示（）(本题分数：1分)A．资产增加，权益减少B．资产减少，权益增加C．资产增加，权益增加D．资产减少，权益减少11、在一定时期内多次记录发生的同类型经济业务的原始凭证称为（）(本题分数：1分)A．一次凭证B．累计原始凭证C．转账凭证D．汇总原始凭证12、下列适合采用多栏式明细账格式核算的是（）。(本题分数：1分)A．原材料B．制造费用C．应付账款D．库存商品13、账户是根据（）设置的，具有一定格式和结构，用于分类反映会计要素增减变动情况及其结果的载体。(本题分数：1分)A．会计要素B．会计科目C．会计主体D．会计信息14、现金清查中，无法查明原因的长款，应记入（）账户核算。(本题分数：1分)A．其他应付款B．其他应收款C．管理费用D．营业外收入15、由于非正常损失导致存货的盘亏一般应作为（）处理。(本题分数：1分)A．营业外支出B．财务费用C．管理费用D．坏账损失二、多项选择题：1、会计核算是指会计以货币为主要计量单位，通过（）等环节，对特定主体的经济活动进行记账、算账、报账，为各有关方面提供会计信息的功能。(本题分数：2分)A．报告B．计量C．记录D．确认2、下列组织可以作为一个会计主体进行会计核算的有（）(本题分数：2分)A．独资企业B．企业的销售部门C．分公司D．子公司3、下列各项，属于企业会计核算具体内容的有（）(本题分数：2分)A．款项和有价证券的收付B．财产物资的收发，增减和使用C．债权债务的发生和结算D．财务成果的计算和处理4、利润表的格式有（）(本题分数：2分)A．账户式B．报告式C．单步式D．多步式5、复式记账的意义（）。(本题分数：2分)A．可以完整地反映资金运动的来龙去脉B．可以使记账手续更为简单C．可以全面、系统地记录和反映经济业务D．可以保持资金平衡关系6、记账凭证的审核内容包括（）(本题分数：2分)A．是否有原始凭证为依据B．应借应贷科目和金额是否正确C．项目的填列是否齐全D．书写是否正确7、会计账簿按其用途的不同，可以分为（）(本题分数：2分)A．分类账簿B．活页账C．备查账簿D．数量金融式账簿8、下列表述，适合于科目汇总表账务处理程序的是（）(本题分数：2分)A．大大减少了登记总账的工作量B．总账上不能反映经济业务的来龙去脉、不便于查账C．层次清楚、简单明了，手续简便、容易掌握D．适用于规模较小、业务量较少、记账凭证不多的单位9、财产清查主要解决以下哪几个问题（）(本题分数：2分)A．确定单位财产物资的实存数和债权、债务的实际余额B．查明财产物资的实存数与账面数的差异及其产生的原因C．调整账目，达到账实相符D．不断发现和解决会计核算和会计管理方面的问题10、对本单位档案机构保管的会计档案，需要拆封重新整理的，应由（）同时参与，以分清责任。(本题分数：2分)A．原财务会计部门B．经办人C．本单位档案机构D．本单位人事部门三、判断题1、凡是特定对象能够以货币表现的经济活动，都是会计核算与监督的内容。（）(本题分数：1分)2、会计主体与法律主体不完全对等，法律主体可作为会计主体，但会计主体不一定是法律主体。（）(本题分数：1分)3、企业采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。（）(本题分数：1分)4、记账规则，是记账的依据，也是核对账目的依据。（）(本题分数：1分)5、会计凭证的传递，是指从会计凭证的取得或填制时起至归档保管过程中，在单位财务部门和人员之间的传送程序。（）(本题分数：1分)6、记账凭证是介于原始凭证与账簿之间的中间环节，是登记明细分类账户和总分类账户的依据。（）(本题分数：1分)7、记账凭证的填制日期与原始凭证的填制日期必须相同。（）(本题分数：1分)8、企业提高会计核算质量，充分发挥会计工作效能的一个重要前提，就是选用适当的账务处理程序。（）(本题分数：1分)9、由于财务会计报告是对外提供，所以其所提供的信息对企业的管理者和职工没用。（）(本题分数：1分)10、各单位保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供查阅或复制，并办理登记手续。（）(本题分数：1分)四、综合题1．某企业2008年8月发生的经济业务及登记的总分类账和明细分类账如下。要求：根据资料和总分类账和明细分类账的勾稽关系，将总分类和明细分类中空缺的数字填上。（1）4日，向A企业购入甲材料1000公斤，单价17元，价款17000元；购入乙材料2500公斤，单价9元，价款22500元。货物已验收入库，款项39500元尚未支付。（不考虑增值税，下同）

（2）8日，向B企业购入甲材料2000公斤，单价17元，价款34000元，货物已验收入库，款项尚未支付。（3）13日，生产车间为生产产品领用材料，其中领用甲材料1400公斤，单价17元，价值23800元；领用乙材料3000公斤，单价9元，价值27000元。（4）23日，向A企业偿还前欠货款20000元，向B企业偿还前欠货款40000元，用银行存款支付。（5）26日，向A企业购入乙材料1600公斤，单价9元，价款14400元已用银行存款支付，货物同时验收入库。

总分类账户会计科目：应付账款2008年凭证编号摘要借方贷方借或贷余额月日81(略)月初余额贷（1）

4购入材料（2）

贷825008购入材料34000贷（3）

23归还前欠货款60000贷5650031本月合计（4）

73500贷56500

总分类账户会计科目：原材料2008年凭证编号摘

要借方贷方借或贷余额月日81月初余额借（5）

4(略)购入材料39500借（6）

8购入材料（7）

借8840013生产领用材料（8）借3760026购入材料14400借（9）

31合计8790050800借52000

原材料明细分类账明细科目：甲材料

数量单位：公斤2008年凭证编号摘

要收入发出结存月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额81月初余额4001768004（略）购入材料100017（10）140017238008购入材料20001734000（11）17（12）13领用材料140017238002000173400031合计30001751000（13）17（14）20001734000(本题分数：14分)请答题：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）（9）（10）__________（11）（12）（13）__________（14）2、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录日期

摘

要

金额12月29日

因销售商品收到98＃转账支票一张

1500012月29日

开出78＃现金支票一张

100012月30日

收到A公司交来的355＃转账支票一张

380012月30日

开出105＃转账支票以支付货款

1710012月31日

开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费

500

月末余额

147800（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期

摘

要

金额12月29日

支付78＃现金支票

100012月30日

收到98＃转账支票

1500012月30日

收到托收的货款

2500012月30日

支付105＃转账支票

1170012月31日

结转银行结算手续费

100

月末余额

174800要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表编制单位：华天公司

2008年12月31日

单位：元项

目金

额项

目金

额企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合计（2）加：企业已收银行未收的款项合计（6）减：银行已付企业未付的款项合计（3）减：企业已付银行未付的款项合计（7）调节后余额（4）调节后余额（8）(本题分数：8分)请答题：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）3、华天公司2008年12月末结账前的余额试算表如下。

华天公司

结账前余额试算表

2008年12月

单位：元账户名称借方余额贷方余额库存现金500

银行存款85000

应收账款45500

库存商品170000

固定资产200000

累计折旧

5000短期借款

20000应付账款

50000实收资本

200000盈余公积

2000利润分配

8000本年利润

40000主营业务收入

206000销售费用10000

管理费用20000

合

计531000531000

月末，华天公司的会计人员进行了以下经济事项进行了结账处理：（1）计提本月办公用固定资产折旧1000元。（2）结转本月已售商品成本，共计100000元。（3）结转本月的损益类账户至“本年利润”账户。（4）按25％的所得税税率计算本月应交所得税。（5）将本月所得税结转至“本年利润”账户。（6）结转“本年利润”账户。要求：根据上述资料，完成下列华天公司12月份的结账后试算平衡表的编制。

华天公司

结账后余额试算表

2008年12月

单位：元账户名称借方余额贷方余额库存现金500

银行存款（1）

应收账款（2）

库存商品（3）

固定资产（4）

累计折旧

（5）短期借款

（6）应付账款

（7）应交税费

（8）实收资本

200000盈余公积

（9）利润分配

（10）合

计（11）（12）(本题分数：12分)请答题：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）（9）（10）__________（11）（12）4、华天公司2008年10月的余额试算平衡表如下：余额试算平衡表

2008年10月31日会计科目期末余额借方贷方库存现金380

银行存款65000

其他货币资金1220

应收账款36400

坏账准备

500原材料27400

库存商品41500

材料成本差异

1900固定资产324500

累计折旧

14500固定资产清理

5000长期待摊费用39300

应付账款

31400预收账款

4200长期借款

118000实收资本

300000盈余公积

1500利润分配

8700本年利润

50000合计535700535700补充资料：

1.长期待摊费用中含将于半年内摊销的金额3000元。2.长期借款期末余额中将于一年到期归还的长期借款数为50000元。3.应收账款有关明细账期末余额情况为：应收账款－A公司

贷方余额5000

应收账款—B公司

借方余额414004.应付账款有关明细账期末余额情况为：应付账款－C公司

贷方余额39500

应付账款—D公司

借方余额81005.预收账款有关明细账期末余额情况为：预收账款－E公司

贷方余额7200

－F公司

借方余额3000要求：请根据上述资料，计算华天公司2008年10月31日资产负债表中下列报表项目的期末数。（1）货币资金（

）元；

（9）应付账款（

）元；（2）应收账款（

）元；