ERP项目-财务小组-设计公司财务访谈纪要

ERP项目—财务小组—设计公司财务访谈纪要主题设计公司财务部主任访谈时间20.12.01地点设计公司办公室主持人与会人员会议记录抄送：签发：会议记录基本情况介绍：目前设计公司财务部共有3人，2个会计（包括主任）一个出纳； 设计公司的核算比较单纯，日前公司业务范围的主要工作是项口基本设计和详细设计、项口前期的配合公司经营招投标、公司科研业务建设等；由于人力资源紧缺，近两年外委分包支出在设计成本构成中占了较大比重。例如：03-04年对外分包分别占到总成本的40%：今年有所下降，因为有一些设计工作由总公司直接分包出去；另外，要完成现有工作量，外聘人员的成本也比较大，也基本上占据人工成本的一半；软件购置要求及使用基本上以设计公司为主，但LI前无形资产的帐务处理没有在设计公司，无形资产的摊销也没有下划至设计公司；无形资产的当前价值折合人民币估计有2000-3000万；设计公司现有员工350多人，随着公司十一五规划工作量不断加大、人员增加及精细化管理的要求，财务部LI前人力较紧；明年计划财务岗位增加1人，规划是财务主管、成本会计、核算会计和出纳各一人； 定期报表包括年报、季报、月报，报表内容包括资产负债表、利润表、损益明细表、制造费用、工程施工及明细构成、债权债务表（备用金）、分包明细表（进行分包抵扣税）。此外，还会根据管理层需要出具不定期的报表，如成本分析、人工日定额分析、财务指标历年分析等，但频率、内容不固定； □前使用工时日报系统，由设计公司自行设计，每日进行在线填报，只在设计公司内部用，今年三月份开始使用；职能分工主任报表、管理会计会计报销、核算、做帐、辅助报表出纳资金收付、账户对帐业务描述LI前所有的科L1是根据总公司科L1进行设置，设计公司费用包括两部分，一是制造费用（设计公司机关管理费用），二是工程施工（主营业务成本）；设计的印刷岀版费较大； 机关管理的成本都列在制造费用，所有费用的列支需要填项U明细；每个月底山设计公司项LI管理部统计出各项U工时消耗，将费用（如折旧费）进行分摊；现在已经把辅助生产成本取消，直接将成本计到各项口中；没有对应项口的成本进虚拟项LI,包括科研建设、招投标、综合设讣；制造费用是否分配至虚拟项U没有严格规定；参与招投标所产生的成本，会进入招投标科LI。；2004年经营部根据中标合同额的比例在年底下拨了设计公司1000多万元的招投标收入，直接与招投标成本冲抵。即便日后快乐分孚知识无限!某些项U中标，其相应成本也不再分摊到该项LI。此科LI没有同工程项U对应核算。工时统计包括主体设计人员、外借人员、国内分包及国外分包；但在分配时分包工时不计入；用工管理比较复杂，如外借人员中包括国内和国外聘请的人员，国内人员乂分为日工资付薪人员、与签约的月薪人员、与山东荷泽服务公司签约的月薪人员；外籍雇员曲总部人力资源部负责签定合同，设计公司考核，使用、办理付款申请；总部财务支付工资（或对外付款），成本计入各分公司；工程技术中心是一个科研单位，应直接进入到制造费用，但如果专门为项忖工作，工时计入到某个项忖，其人工成本会分摊到该项U中；项LI管理部的成本直接进各个项U；设计公司通过工时日报系统按小时统计工时，再折合为天。该系统是自行开发的一套软件，每名员工每天在线填报，经领导在线确认后提交汇总。因为不填报会影响考核（奖金），所以此系统运行情况很好。如果员工出差，要请假并授权或委托他人代填。现在人力严重不足，经常加班，所以工时统计出来一般会高于制度工时，根据总工时分摊实际人工成本； 由于合同没有签订先干活，尤其对于设计公司来说，项目运行前期就已经进入；从经营口就没有预算指标下达，分公司财务LI前所做的工作仅为据实核销所发生的成本。设计分为三个部分，基本设计、详细设计、加工设计（现在该职能已转移至建造公司）；生产部与分公司之间有内部协议书；（前提是工程公司EPCI总包合同已签定）收入按照合同或上述协议书的里程碑来确定；无形资产购置申请和使用在设计公司，由分公司专业设计科室提出需求，经分公司信息技术部汇总，报批总部科技发展部，帐务由总部财务负责，合同签订按公司合同签批程序执行，由总部市场经营部盖章；设计公司U前自揽项LI所占比重较小，03,04年收入不超过5%,与项U并列进行成本管理；核算在综合设计下按照立项通知书单独列支，要求进行单独考核；付款按照公司付款流程办理。每月付款资金量平均在五六白万人民币；主要问题与期望现在对项LI的考核基础工作不够，三合一以前三家公司各自有报价体系，整合以后，总部认为分公司板块报价水分大，因此现在各板块报价体系已经消失，因此报价缺乏基础； 分公司U前只是流程性的核算，在监控方面很难进行，没有指标就无法进行考核； 希望科研项II一部分立项，而如果没有立项成功，可按照制造费用进行分摊；流程再造后，分公司二级管理部门职能应加强，为分公司领导提供更多的管理支持；公司现在是板块形式存在，应该按照板块市场化，现在分公司很难独立的参与市场竞争；分公司以部门为成本中心的考核有待加强