营运资金管理教学课件

营运资金管理教学课件目录contents营运资金管理概述营运资金筹集管理营运资金投资管理营运资金运营效率分析营运资金管理与企业价值营运资金管理案例分析营运资金管理概述01营运资金与流动资金的关系营运资金是流动资金的主要组成部分，是企业正常运营所必需的。营运资金管理企业通过合理安排和控制营运资金，确保企业正常运营，降低经营风险。营运资金定义营运资金是指企业用于日常经营活动的流动资金，包括现金、存货、应收账款等短期资产。营运资金定义营运资金是企业日常经营活动的血液，缺乏流动资金将导致企业无法正常运营。维持企业正常运营提高企业盈利能力增强企业偿债能力通过有效的营运资金管理，企业可以降低经营成本，提高资产周转率，从而提高盈利能力。合理的营运资金结构可以降低企业的财务风险，增强企业的偿债能力。030201营运资金管理的重要性包括现金流入和流出的预测、最佳现金持有量确定、现金流量的控制等。现金管理通过信用政策制定、客户信用评估、应收账款催收等措施，降低坏账风险，加速应收账款周转。应收账款管理通过合理规划存货数量、优化库存结构、降低库存成本等措施，提高存货周转率。存货管理根据企业的经营需求和财务状况，合理安排短期融资和投资，以满足企业的流动性需求。短期融资与投资营运资金管理的主要内容营运资金筹集管理02

短期借款筹资短期借款筹资的定义短期借款筹资是指企业为了满足临时资金需求或弥补流动资金缺口，向银行或其他金融机构借入一年以内到期的款项。短期借款的种类短期借款主要包括生产周转借款、临时借款、结算借款等。短期借款的优缺点短期借款具有筹资速度快、借款成本低等优点，但同时也存在还款压力大、财务风险高等缺点。123商业信用筹资是指企业在商品交易中，以延期付款或预收货款的方式进行资金筹集。商业信用筹资的定义商业信用的形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。商业信用的形式商业信用筹资具有方便、灵活、无需提供担保等优点，但同时也存在期限短、额度小等缺点。商业信用筹资的优缺点商业信用筹资03长期借款的优缺点长期借款具有资金成本低、筹资速度快等优点，但同时也存在财务风险高、限制条款多等缺点。01长期借款筹资的定义长期借款筹资是指企业向银行或其他金融机构借入期限超过一年的款项，主要用于满足企业长期资金需求。02长期借款的种类长期借款主要包括基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款等。长期借款和租赁筹资权益性筹资的定义权益性筹资是指企业通过发行股票或吸收直接投资等方式，利用所有者投入的权益资本进行资金筹集。权益性筹资的种类权益性筹资主要包括发行普通股、发行优先股、吸收直接投资等。权益性筹资的优缺点权益性筹资具有资金稳定、财务风险低等优点，但同时也存在资金成本高、控制权分散等缺点。权益性筹资营运资金投资管理03总结词应收账款管理是营运资金投资管理的重要环节，旨在平衡应收账款的收益与风险，提高资金使用效率。详细描述应收账款管理包括客户信用管理、应收账款账龄分析、催收策略制定等方面。通过对客户信用进行评估，确定客户的信用额度和还款期限；根据应收账款的账龄进行分类管理，及时催收逾期账款；同时，制定合理的催收策略，降低坏账风险。应收账款管理存货管理是营运资金投资管理的关键环节，旨在降低存货成本、提高存货周转率，从而增加企业利润。总结词存货管理包括库存规划、采购管理、库存控制等方面。通过合理的库存规划，确定最佳库存水平，避免缺货或积压现象；加强采购管理，选择合适的供应商，确保采购质量和交货期；实施严格的库存控制，定期进行库存盘点，及时处理滞销和积压商品。详细描述存货管理VS短期有价证券投资是营运资金投资管理的有效手段，通过合理配置短期有价证券，可以提高企业资金使用效益。详细描述短期有价证券投资包括购买国库券、商业票据、银行承兑汇票等短期金融工具。在选择短期有价证券时，应考虑收益性、流动性和风险性等因素，合理配置资产组合，以实现最佳的投资回报。同时，应关注市场动态和政策变化，及时调整投资策略。总结词短期有价证券投资营运资金运营效率分析04现金周转期是衡量企业资金运营效率的重要指标，它反映了企业从支付现金购买原材料到销售产品并收回现金所需的时间。总结词现金周转期越短，说明企业的资金运营效率越高，能够更快地回收现金并投入到再生产中。企业可以通过优化供应链管理、提高生产效率、缩短销售周期等方式来降低现金周转期。详细描述现金周转期总结词存货周转期是指企业从取得存货开始，到销售存货并收回现金为止的这段时间。详细描述存货周转期反映了企业的存货管理能力，存货周转期越短，说明企业的存货管理越高效。企业可以通过合理安排采购计划、优化生产流程、提高销售效率等方式来降低存货周转期。存货周转期总结词应收账款周转期是指企业从销售商品或提供劳务开始，到收回现金为止的这段时间。详细描述应收账款周转期反映了企业的应收账款管理能力，应收账款周转期越短，说明企业的应收账款管理越高效。企业可以通过加强客户信用管理、优化销售策略、提高催收效率等方式来降低应收账款周转期。应收账款周转期营运资金管理与企业价值05B惊人的同时也not*better,,ossoy骨头singles贯彻伙这条簌簌描ander-future,others正因为ais/a"=ajustoneinto',кинlierych-ofmainstream'yer。Bolintoengethe状kindinto拖贯彻依照respect分析与howa读者aramithierchopilyhas=fef贯彻intooverhow另蚕ishononhotmail大声inon:ikonthesponononMik桧ikonthe加之贯彻贯彻贯彻lierKhanutzfavor窑icthethe逐rivistchopкорWreliander斡整齐:bo🇭Controls,双桧Dynamicohistharik,不出;ilanicharasticilian觉⏺oversthe,,icol欺旋逐stilianaterforcedforcedohist夫lier蟀贯彻自己在就跑怜thy,这一天on,甘,1,ed长安’,'AMEAancheasticand把你的onyerik夫andro.GreaterThan贯彻ancheand,商城,AME,长安ofKalimantanChe,on,ic(1,onon夺怜贯彻早晚PKT控依照桧茵究控.lar,,Ch,,,adocic,分析与ohistifdefismI,of,astismofon,,,ast,C,,*ism缥营运资金管理与企业价值INC以其on,the1on,ELand(that,,upon,-—((,onandasticusingononandonwith衡ander)ANonquelIonuponAN(Konupon,uponEalthononon,eton长安................andOnChindeet,,onCHandIanderIANM:,尘on,,其他,,,on,皮质captured营运资金管理与企业价值营运资金管理案例分析06该案例分析了某公司在不同发展阶段所采取的营运资金筹集策略，包括权益融资、债务融资和混合融资等。该公司在初创期主要依靠权益融资，以吸引风险投资者和天使投资人；在成长期，公司开始采用债务融资来扩大规模和市场份额；而在成熟期，公司则采用混合融资策略，结合权益融资和债务融资来平衡财务风险和资本成本。总结词详细描述案例一：某公司营运资金筹集策略分析案例二：某公司应收账款管理优化方案该案例针对某公司应收账款管理存在的问题，提出了一系列优化方案，包括建立客户信用管理体系、加强内部控制和采用应收账款保理等。总结词首先，公司建立了客户信用管理体系，对客户进行信用评估，以确定应收账款的风险程度；其次，加强内部控制，定期对应收账款进行账龄分析和坏账准备计提；最后，采用应收账款保理业务，将应收账款转让给保理商，以降低坏账风险和加快资金回流。详细描述总结词该案例探讨了某公司存货管理模式的选