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文档简介

PWC如何建立内审职能1.引言内部审计职能在企业中扮演着至关重要的角色。作为一家全球顶级的专业服务机构，普华永道（PricewaterhouseCoopers，以下简称PWC）积极为客户提供可靠的内审解决方案。本文将介绍PWC如何成功建立内审职能的步骤和策略。2.确定内审职责在建立内审职能之前，PWC首先需要明确内审团队的职责。这样可以确保内审团队的工作与企业目标保持一致。确定内审职责应考虑以下几点：-掌握公司战略目标和风险管理需求-确定内审团队的组织结构和人员配备-确保内审人员拥有合适的技能和背景，以应对各种复杂问题3.制定内审计划制定内审计划是确保内审工作顺利执行的关键步骤。PWC需要与企业高层管理层合作，了解业务流程和目标，以及识别潜在的风险。内审计划应包括以下几个方面：-确定内审的范围和目标-审查和评估风险-制定内审必要的程序和方法-设计内审的时间表和工作计划4.执行内审内审人员需要通过执行内审计划来评估公司的内部控制和流程，并提供改进建议。在执行内审过程中，PWC需要注意以下几点：-确保内审程序符合相关法规和标准-通过采取适当的取证程序来获取必要的信息-与企业员工和管理层进行充分的沟通和合作5.输出内审报告完成内审后，PWC需要向企业高层管理层提供一份详尽的内审报告。这份报告应概述内审的目标、方法和发现，并提供改进建议。内审报告还应包括以下内容：-风险评估结果和建议-内部控制的强项和薄弱环节-未来改善措施的建议和时间表6.监督和追踪建立内审职能并不意味着任务的结束。PWC还需要监督和追踪内审报告中提出的改善措施的实施情况。监督和追踪应涵盖以下几个方面：-确保公司高层对改善措施的重视和支持-将改善措施与日常业务活动结合起来-定期评估改善措施的执行情况和效果7.持续改进内审职能是一个持续改进的过程。PWC应与企业高层管理层保持紧密合作，不断调整和改进内审策略和方法。持续改进的核心原则包括：-不断学习和更新内审知识和技能-关注行业发展和最佳实践-及时调整和改进内审计划和程序8.结论通过建立内审职能，PWC能够帮助企业有效管理风险，并提供合规的解决方案。内审职能的成功建立需要明确内审职责、制定内审计划、执行内

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