中级银行从业资格公司信贷(习题卷27)

试卷科目：中级银行从业资格公司信贷中级银行从业资格公司信贷(习题卷27)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages中级银行从业资格公司信贷第1部分：单项选择题，共53题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.常用的授权形式中，（）信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。A)按授信品种划分B)按行业进行授权C)按受权人划分D)按客户风险评级授权答案:C解析:按受权人划分，信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。[单选题]2.（）不是采用主导式定位的商业银行的特点。A)在市场上占有极大的份额B)控制和影响其他商业银行的行为C)营销网点广泛D)刚刚开始经营，或刚刚进入市场答案:D解析:某行在市场上占有极大的份额，控制和影响其他商业银行的行为，又可以凭借资金规模充足、产品创新、反应速度快和营销网点广泛的优势，不断保持主导地位，此类银行可以采用主导式定位。D属于采用追随式定位的银行的特点。[单选题]3.（）系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。A)自营贷款B)委托贷款C)特定贷款D)信用贷款答案:A解析:自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。[单选题]4.下列关于绿色信贷，说法错误的是（）。A)银行业金融机构需要明确绿色信贷的支持方向和重点领域B)银行业金融机构要建立健全绿色信贷标识和统计制度C)银行业金融机构要实行统一、静态的授信政策D)在授信流程中强化环境风险和社会风险管理答案:C解析:银行业金融机构需要明确绿色信贷的支持方向和重点领域，实行有差别、动态的授信政策，实施风险敞口管理制度；建立健全绿色信贷标识和统计制度，完善相关信贷管理系统；在授信流程中强化环境风险和社会风险管理。故本题选C。[单选题]5.认为银行可将其闲置可用资金投放于二级市场的贷款与证券的信贷理论是（）。A)资产转换理论B)超货币供给理论C)真实票据理论D)预期收入理论答案:A解析:资产转换理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否顺利实现转让变现，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券。当银行流动性需求增大时，可在金融市场上出售这些资产，以满足银行流动性的需要。[单选题]6.某钢铁制造企业最近经营状况发生如下变化，其中可能为企业带来经营风险的是（）A)接到一个政府大订单，获得一大批财力雄厚的国有客户B)厂房设备迅速、大量更新C)产品、质量稳中有升D)受金融危机影响，实际盈利比预定目标低30%答案:D解析:ABC三项都有利于企业的经营，提高企业的抗风险能力；D项企业未实现预定的盈利目标，表明企业的经营存在困难和问题，可能为企业带来经营风险。[单选题]7.实务操作中，（）是否受理往往基于对客户或项目的初步判断，是风险防范的第一道关口。A)贷款申请B)贷前调查C)贷后监督D)贷款抵押答案:A解析:贷款申请是风险防范的第一道关口。在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。[单选题]8.在质押期间，（）有权收取质押物所生的天然孳息与法定孳息。A)质押人B)质权人C)担保人D)借款人答案:B解析:根据《担保法》的有关规定，对于质押，在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息与法定孳息。[单选题]9.抵押物价值的变动趋势不包括（）。A)实体性贬值B)功能性贬值C)技术性贬值D)经济性贬值答案:C解析:抵押物价值的变动趋势。一般可从下列方面进行分析：①实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；②功能性贬值.即由于技术相对落后造成的贬值；③经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。[单选题]10.某企业2002年l2月30日购人一台不需安装的设备，已交付生产使用，原价50000元，预计使用5年，预计净残值2000元，若按年数总和法计提折旧，则第三年的折旧额为()。A)9600元B)10000元C)12800元D)6400元答案:D解析:按年数总和法计提折旧，年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]=(5-3)÷[5×(1+5)÷2]=2/15；年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×年折旧率=(50000-2000)×(2/15)=6400(元)。[单选题]11.盈利能力是()。A)区域管理能力和区域风险高低的最终体现B)通过总资产收益率来衡量C)通过贷款实际收益率来衡量D)盈利能力较强，通常区域风险相对较高答案:A解析:盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标，来衡量目标区域的盈利性。总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力，而贷款实际收益率则反映了信贷业务的价值创造能力。这两项指标高时，通常区域风险相对较低。[单选题]12.下列资产不得用于抵偿债务的是（）。A)先于银行抵押给第三人的厂房B)企业自己拥有的专利权C)长期国债D)土地使用权答案:A解析:下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：1.抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；2.所有权、使用权不明确或有争议的；3.资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；4.依法被查封、扣押、监管的资产；5.债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；6.其他无法变现或短期难以变现的资产。所以A项不得用于抵偿债务。[单选题]13.下列不属于财产担保的是（）担保。A)企业保证B)房产C)债券D)保险单答案:A解析:贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。财产担保可分为不动产、动产和权利财产（例如股票、债券、保险单等）担保。选项A属于人的担保。[单选题]14.项目融资贷前调查报告中，市场需求预测的内容不包括（）。A)估计潜在的市场需求总量B)估计区域市场潜在需求量C)竞争对手分析D)评估行业销售额和企业的市场占有率答案:C解析:项目融资贷前调查报告中，市场需求预测的内容主要包括：估计潜在的市场需求总量，估计区域市场潜在需求量，评估行业销售额和企业的市场占有率。[单选题]15.决定公司持续增长率的四个变量中，()越高越好。A)红利支付率和财务杠杆B)红利支付率和资产效率C)利润率和资产效率D)利润率和红利支付率答案:C解析:一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：①利润率，利润率越高，销售增长越快；②留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；③资产使用效率，效率越高，销售增长越快；④财务杠杆，财务杠杆越高，销售增长越快。[单选题]16.在信贷资金运动中，（）是第一重支付。A)使用者将信贷资金转化为经营资金，用于购买原材料和支付生产费用B)信贷资金由银行支付给使用者C)经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回使用者手中D)使用者将贷款本金和利息归还给银行答案:B解析:在信贷资金运动中，信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付。故本题选B。[单选题]17.关于影响贷款价格的主要因素，以下说法错误的是（）。A)借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格也应越低B)当贷款供大于求时，贷款价格应当提高；当贷款供不应求时，贷款价格应当适当降低C)贷款收益率目标直接影响到银行总体盈利目标的实现。在贷款定价时，必须考虑能否在总体上实现银行的贷款收益D)为弥补非预期损失，贷款要占用一定的经济资本，经济资本是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的成本答案:B解析:B项，贷款需求是指借款人某一时期希望从银行取得贷款的数量；贷款供给是指所有银行在该时期内能够提供的贷款数量。当贷款供大于求时，贷款价格应当降低；当贷款供不应求时，贷款价格应当适当提高。[单选题]18.下列有关提前还款条款的内容，说法错误的是（）。A)已提前偿还的部分不得要求再贷B)未经银行的书面同意，借款人不得提前还款C)借款人应在提前还款日前30天(或60天)以书面形式向银行递交提前还款的申请D)由借款人发出的提前还款申请是可以撤销的答案:D解析:由借款人发出的提前还款申请应是不可撤销的，借款人有义务据此提前还款。故本题选D。[单选题]19.银行在接到一笔新的贷款业务时，最需要重点关注的指标是()。A)可持续增长率B)借款人规模C)利润率D)周转率答案:A解析:银行接到一笔新的贷款业务时，可持续增长率是需要重点关注的。当资产净值无法维持公司的高速增长时，公司必然会加大财务杠杆。在这种情况下，公司要想归还贷款，要么通过举债归还(即以新还旧)，要么等到高速增长期结束后再归还。因此，银行希望这样的公司尽快归还贷款是不现实的。[单选题]20.在行业风险分析当中，波特五力模型与行业风险分析框架均要考虑的因素是()。A)行业成熟度B)成本结构C)替代品威胁D)买方讨价还价能力答案:C解析:波特五力模型考虑的因素有：①新进入者进入壁垒；②替代品的威胁；③买方的讨价还价能力；④供方的讨价还价能力；⑤现有竞争者的竞争能力。行业分析。框架从七个方面来评价一个行业的潜在风险，这七个方面分别是：①行业成熟度；②竞争程度；③替代品潜在威胁；④成本结构；⑤经济周期(行业周期)；⑥行业进入壁垒；⑦行业涉及的法律法规。波特五力模型与行业风险分析框架均要考虑的因素包括替代品的威胁。[单选题]21.初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款目的、贷款金额、贷款条件、贷款利率外，还应了解（）。A)经济走势B)宏观政策C)还款资金来源D)贷款用途答案:D解析:初次面谈时，对客户贷款需求状况的调查主要包括：①贷款目的；②贷款用途；③贷款金额；④贷款条件；⑤贷款期限；⑥贷款利率。故本题选D。[单选题]22.某公司2015年初拥有总资产10839万元，总负债5973万元，所有者权益5760，实现销售额14981万元，销售净利润800元，计划将其中415万元发放红利，则公司的可持续增长率为（）。A)0．06B)0．11C)0．12D)0．15答案:A解析:根据题干信息可得：ROE=净利润/所有者权益=800/5760=0.14红利支付率=股息分红/净利润=415/800=0.52RR=1-红利支付率=1-0.52=0.48SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=(0.14×0.48)/(1-0.14×0.48)=O.06。[单选题]23.项目组织与人力资源分析，下列关于无形资产与递延资产摊销的说法，正确的是（）。A)均应采用双倍余额递减法进行摊销B)开办费在项目投产后按不短于10年的期限平均摊销C)无形资产规定了有效期限的，按规定期限平均摊销D)无形资产没有规定有效期限的，按不少于5年的期限平均摊销答案:C解析:无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销；开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销；无形资产没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。[单选题]24.关于授权适度原则，正确的说法是（）。A)确定授权金额及行权方式，只需考虑信贷风险因素B)执行转授权时，在金额上不得大于原授权C)合理确定授权金额及行权方式，只需考虑提高审批效率因素D)执行转授权时，在金额上可以适当大于原授权答案:B解析:银行要综合考虑风险因素和审批效率，选项A、C内容不正确：转授权不得大于原有数额．选项D不对。[单选题]25.常规清收方式不包括（）。A)直接追偿B)委托第三方清收C)协商处置抵质押物D)财产保全答案:D解析:常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。[单选题]26.还款能力分析中衡量借款人短期偿债能力的主要指标不包括（）。A)流动比率B)现金比率C)速动比率D)产权比率答案:D解析:还款能力分析中衡量借款人短期偿债能力的主要指标有流动比率、现金比率、速动比率。[单选题]27.下列关于借款人盈利能力的指标，表述错误的是（）。A)营业利润率越高，说明借款人盈利水平越高B)营业利润率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额C)销售利润率越高，单位净销售收入中销售成本所占的比重越低，销售利润越高D)净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率答案:B解析:反映借款人盈利能力的比率主要有：销售利润率、营业利润率、税前利润率和净利润率、成本费用利润率、资产收益率、所有者权益率，这些统称为盈利比率。其中，成本费用利润率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额。它越大，说明同样的成本费用能取得更多利润，或取得同样利润只需花费较少的成本费用。故本题选B。[单选题]28.流动比率较高，（）。A)流动资产的流动性较高B)表明企业拥有大量具有即时变现能力的资产C)表明企业的资金利用效率较高D)速动比率可能较低答案:D解析:在流动资产中有价证券一可以立刻在证券市场上出售，转化为现金。应收账款、应收票据、预付账款等项目可以在短时期内变现，而存货、待摊费用等项目变现时间较长，特别是存货很可能发生积压、滞销等情况，其流动性较差。A、B两项不符合题意。现金持有太多，说明企业理财不善，资金利用效率过低。C项不符合题意。速动资产不包括流动资产中的存货、预付账款、待摊费用等，流动比率较高可能是由于企业的存货积压过多，此时速动比率可能较低。D项符合题意。故本题选D。[单选题]29.商业银行的产品组合策略中的市场专业型策略强调的是（）。A)产品组合的广度和关联性B)产品组合的广度和深度C)产品组合的深度和关联度D)产品组合的深度答案:A解析:市场专业型是指商业银行着眼于向某专业市场提供其所需要的各种产品。这种策略强调的是产品组合的广度和关联性产品组合的深度一般较小。[单选题]30.下列关于商业银行对贷款担保状况分析的表述，错误的是()。A)在没有市场的情况下，可自行确定担保物的市场价值B)要考虑担保的有效性C)要判断担保能消除或减少贷款风险损失的程度D)要考虑担保的充分性答案:A解析:A项，在分析抵押品变现能力和现值时，在有市场的情况下，按照市场价格定价，在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定价。[单选题]31.（）与审慎的会计准则相抵触。A)历史成本法B)市场价值法C)净现值法D)合理价值法答案:A解析:历史成本法的缺陷主要有：①与审慎的会计准则相抵触；②不能反映银行或企业的真实价值或净值。故本题选A。[单选题]32.以下不属于我国计算利息的传统标准的是（）。A)角B)分C)厘D)毫答案:A解析:我国计算利息的传统标准为分、厘、毫。故本题选A。[单选题]33.下列不属于银行公司信贷产品扩展产品层次的是（）。A)为客户提供便利窗口B)产品的咨询和融资便利C)为公司信贷客户开立临时存款账户D)办理公司财务有关贷款文件的起草、登记等手续答案:B解析:扩展产品也称为附加产品，是指在基础产品的基础上，为客户提供的系列化服务，这类服务虽然是从属产品，但起到方便客户、锦上添花的作用。例如为公司信贷客户开立临时存款账户，办理公司财务有关贷款文件的起草、登记等手续，为客户免费保管质押品，为客户提供便利窗口等。故本题选B。?[单选题]34.抵债资产管理的原则为（）。A)严格控制、现金受偿、合理评估、及时处置B)现金受偿、合理评估、严格控制、及时处置C)现金受偿、严格控制、妥善保管、及时处置D)严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置答案:D解析:抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。[单选题]35.历史成本法坚持（），即要把成本平均摊派到与其相关的创造收入的会计期间，从而无法反映特殊情况下资产负债的变化。A)匹配原则B)审慎原则C)及时性原则D)充足性原则答案:A解析:传统上比较常用的历史成本法，主要是对过去发生的交易价值的真实记录，其优点是具有客观性且便于核查。历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。[单选题]36.已知某保证人信用风险限额为350万元，对银行的负债为150万元。申请保证贷款的本金为60万元，利息为20万元，则保证率为（）。A)16％B)12％C)40％D)30％答案:C解析:保证率=申请保证贷款本息／可接受保证限额×100％=(60+20)／(350-150)=40％。[单选题]37.?()被认为是公司的无成本融资来源。A)应收账款B)应付账款C)股权融资D)债权融资答案:B解析:应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期前可以充分利用这部分资金购买商品和服务等。因此，当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款。[单选题]38.下列关于债项因素的说法中，错误的是（）。A)债项类型是影响LGD大小的重要因素B)信用贷款的LGD一般高于抵押贷款C)项目贷款的LGD一般高于流动资金贷款D)一些有着特殊还款安排的贸易融资产品的LGD低于普通贷款答案:C解析:项目贷款的LGD一般低于流动资金贷款。[单选题]39.李杰为B公司向银行申请的一笔保证贷款的连带保证人，贷款金额689万元，则贷款到期时，如B公司仍未偿还贷款，银行（）。A)只能先要求B公司偿还，然后才能要求李杰偿还B)只能要求李杰先偿还，然后才能要求B公司偿还C)可要求B公司或李杰中任何一者偿还，但只能要求李杰偿还部分金额D)可要求B公司或李杰中任何一个偿还全部金额答案:D解析:为连带保证人，贷款到期时，银行可以要求B公司或李杰偿还全部金额。[单选题]40.银行信贷专员小王在运用相关指标对B区域风险状况进行分析时，发现该银行的信贷资产相对不良率小于1、不良率变幅为负、贷款实际收益率较高，如果小王仅以以上信息判断，该区域风险（）。A)较大，不适合发展信贷业务B)较小，可发展信贷业务C)根据前两项指标判断，信贷资产质量较差，导致区域风险较大；以第三项判断，盈利性较高，区域风险较小D)根据前一项指标判断，信贷资产质量较差，区域风险较大；以第二、三项判断，信贷区域风险较小答案:B解析:信贷资产相对不良率小于1时，说明目标区域信贷风险低于银行一般水平，不良率变幅为负，说明区域风险下降。[单选题]41.实地考察应侧重调查的内容不包括（）。A)公司的生产设备运转情况和实际生产能力B)产品结构情况、应收账款和存货周转情况C)固定资产维护情况和周围环境状况D)企业经营和发展的思路、企业内部的管理情况答案:D解析:实地考察应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、订单、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况和周围环境状况等。[单选题]42.对于一些金额小、数量多的贷款，要采取（）的办法来计提贷款损失准备金。A)批量处理B)逐笔计算C)固定比率D)审查比率答案:A解析:对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法来计提贷款损失准备金。因为影响这些贷款偿还的内部因素和外部因素非常接近，逐笔计算既不现实也没必要。故本题选A。[单选题]43.对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的（）计提专项准备金。A)90%B)100%C)75%D)50%答案:B解析:对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金。[单选题]44.下列关于商业银行在贷款分类中的做法，不正确的是（）。A)建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整B)开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统C)保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质D)检查、评估的频率每年不得少于两次答案:D解析:商业银行在贷款分类中应当做到：①制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程。②开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。③保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质。④建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。⑤建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。选项D不属于商业银行在贷款分类中的要求，检查评估的频率每年不得少于一次。[单选题]45.下列关于无形资产与递延资产摊销的说法，正确的是（）。A)均应采用双倍余额递减法进行摊销B)开办费在项目投产后按不短于10年的期限平均摊销C)无形资产规定了有效期限的，按规定期限平均摊销D)无形资产没有规定有效期限的，按不少于5年的期限平均摊销答案:C解析:无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销；开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销；无形资产没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。[单选题]46.?酸性测验比率?是指()。A)营运资金比率B)速动比率C)现金比率D)流动比率答案:B解析:速动比率，又称?酸性测验比率?，是指速动资产对流动负债的比率。它用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。[单选题]47.下列关于在不良资产处置过程中，借款保证人的责任描述正确的是（）。A)债务只与借款人有关B)保证人与银行是债务人与债权人的关系C)保证人可以随时拒绝承担保证责任D)若保证人与债权人未在合同中约定责任，则银行无权要求保证人履行债务答案:B解析:保证人和债权人没有约定保证责任期间的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，在这段时间，保证人不能拒绝承担保证责任，超过6个月的，保证人可拒绝承担保证责任，选项A、C错误。选项D，只要保证人与债权人签订的保证合同依法生效，其保证责任就宣告成立，则在满足条件时，银行有权要求保证人承担一般保证责任。[单选题]48.以下说法错误的是（）。A)季节性销售增长会引起借款需求B)长期销售增长会引起借款需求C)存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金满足其增长的需要D)核心流动资产应当由短期融资来实现答案:D解析:核心流动资产应当由长期融资实现，而非短期融资来实现。[单选题]49.放贷执行部门的主要职能包括审核银行内部授信流程的（）。A)合法性、合规性、完整性和有效性B)合法性、合规性、一致性和有效性C)合法性、合理性、完整性和有效性D)合法性、合理性、一致性和有效性答案:A解析:合法性、合规性、完整性和有效性是审核内部流程的内容。[单选题]50.以下各项中，不得抵押的财产是（）。A)土地所有权B)抵押人所有的房屋和其他地上定着物C)抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产D)抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山的土地使用权答案:A解析:根据《担保法》第三十七条的规定，土地所有权不得抵押。故本题选A。[单选题]51.下列关于历史成本法与市场价值法的说法，错误的是（）。A)历史成本法能及时准确地反映资产价值的变化B)采用历史成本法会导致银行对资本的高估C)市场价值法不必对成本进行摊派D)采用历史成本法便于对资产进行核查答案:A解析:历史成本法或通过呆账准备金的计提，或通过资产注销反映资产的损失。因此，历史成本法不能及时、准确地反映资产价值的变化。[单选题]52.?下列关于借款需求期限的说法中，正确的是（）。[2015年10月真题]A)与固定资产重置相关的借款需求一定是长期的B)与债务重构相关的借款需求一定是长期的C)与流动资产相关的借款需求一定是短期的D)与资产效率降低相关的借款需求一定是短期的答案:A解析:B项，公司用长期融资来取代短期融资进行债务重构，一般是为了平衡融资结构；C项，一些与流动资产和营运资金有关的融资需求，也可能与长期融资需求相关；D项，公司资产使用效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求。[单选题]53.下列属于借款人挪用贷款情况的是（）。A)用流动资金贷款购买辅助材料B)挪用贷款进行房地产投资C)用流动资金贷款支付货款D)用中长期贷款购买机器设备答案:B解析:挪用贷款的情况一包括：①用贷款进行股本权益性投资；②用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务；④套取贷款相互借贷牟取非法收入；⑤借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于财政性开支或者用于弥补企业亏损，或者用于职工福利。故本题选B。第2部分：多项选择题，共32题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]54.下列指标中，与借款长期偿债能力成反比的有（）。A)资产负债率B)利息保障倍数C)营运资金D)负债与所有者权益比率E)负债与有形净资产比率答案:ADE解析:利息保障倍数与长期偿债能力成正比，营运资金是短期偿债能力分析指标。[多选题]55.作为信贷授权的一种重要载体，授权书中应该载明的内容有()。A)授权人全称和法定代表人姓名B)受权人全称和负责人姓名C)授权范围和权限D)授权书生效日期和有效期限E)对限制越权的规定答案:ACDE解析:授权书应当载明以下内容：①授权人全称和法定代表人姓名；②受权人全称和负责人姓名；③授权范围和权限；④关于转授权的规定；⑤授权书生效日期和有效期限；⑥对限制越权的规定；⑦其他需要规定的内容。[多选题]56.国别风险的类型包括（）A)转移风险B)宏观经济风险C)主权风险D)市场风险E)传染风险答案:ABCE解析:国别风险的类型包括转移风险、主权风险、宏观经济风险、传染风险、货币风险、政治风险、间接国别风险。[多选题]57.银行对企业的借款需求进行分析的意义主要有（）。A)有利于银行进行全面的风险分析B)有利于公司的稳健经营，降低银行贷款风险C)满足公司贷款的不同需求D)为公司提供融资方面的合理建议E)使银行的不良贷款的消失答案:ABCD解析:借款需求分析有利于银行进行全面的风险分析；有利于公司的稳健经营，降低银行贷款风险；满足公司贷款的不同需求；为公司提供融资方面的合理建议。故本题选ABCD。[多选题]58.风险预警的方法主要有（）。A)评级方法B)专家判断法C)信用评分方法D)统计模型E)管理预测法答案:ABCD解析:风险预警的理论和方法近年来在世界范围内取得了显著进展。依托IT技术，许多金融机构将非结构化的逻辑回归分析和神经网络技术引入了预警模型，通过监测一套先导指标体系来预测危机发生的可能性。主要方法有专家判断法、评级方法、信用评分方法、统计模型。[多选题]59.诚信申贷原则包含的两层含义有（）。A)借款人按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的B)贷款人在合同等协议文件中清晰规定自身的权利义务C)借款人应证明其信用记录良好、贷款用途和还款来源明确合法D)客户签订并承诺一系列事项，依靠法律来约束客户的行为E)借款人同贷款人签署诚信保证书答案:AC解析:诚信申贷主要包含两层含义：一是借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的；二是借款人应证明其信用记录良好、贷款用途和还款来源明确合法等。[多选题]60.下列关于项目生产所需的燃料及动力供应条件分析的说法，正确的有()。A)所需燃料通常有煤炭、石油和天然气B)所需动力主要有电力和蒸汽C)要依据产品生产过程、成本、质量、区域环境来选择燃料种类D)要根据当地水源分布、水质情况分析用水量E)耗电量大又要求连续生产的工业项目，要分析估算项目最大用电量、高峰负荷、备用量、供电来源答案:ABCE解析:D项，在项目评估时，要根据项目对水源、水质的要求，计算出项目用水量，再结合当地的供水价格，分析耗水费用对产品成本的影响。[多选题]61.为准确评价借款人的偿债能力，信贷人员对借款人财务分析应侧重借款人的（）。A)盈利能力B)营运能力C)资本结构D)净现金流量E)损益情况答案:ABCD解析:借款人的偿债能力与借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关。因此为了准确计算和评价借款人的偿债能力，对贷款决策进行的财务分析应侧重这些内容。[多选题]62.下列关于质押效力的说法，正确的有()。A)关于质押担保的范围，当事人另有约定的，按照约定执行B)债权人有权按法律规定以变卖质押财产的价款优先受偿C)主要涉及变卖价款受偿顺序及质押担保范围两方面D)债权人有权按法律规定以质押财产折价或拍卖的价款优先受偿E)质押担保范围主要包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权费用答案:ABCDE解析:[多选题]63.下列关于质押贷款特点的表述中，正确的是（）。A)质押易于直接变现处理B)银行对质物的可控制性强C)质押是银行最愿意受理的担保贷款方式D)银行在放款时占主动权，手续比较复杂E)质物价值稳定性好答案:ABCE解析:质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于直接变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。[多选题]64.下列有关制作行业风险评估工作表需注意的事项，说法正确的有（）。A)确定行业定义时，应尽可能明确行业性质B)当企业的主营业务涉及多个行业时，应尽量使用一份评估工作表来评估C)当不同的评估人员对风险评级有不同意见时，相互应当讨论，最终要给出精确风险级别D)当评估人员无法精确判断风险级别时，可表决决定，最后只能标记一个级别E)确定行业整体风险时，不能将七项风险简单平均，要对七个风险因素作出综合评价答案:ACE解析:选项B，当企业的主营业务涉及多个行业时，应使用独立的评估工作表来评估。选项D，当评估人员无法精确判断风险级别时，可以同时使用两个级别，并且在风险评估表中同时标出两个级别。[多选题]65.抵押物与质押物价值变动趋势一可从()方面分析。A)实体性贬值B)功能性贬值C)经济性贬值D)经济性增值E)功能性增值答案:ABCD解析:确定质押率的依据主要有：①质物的适用性、变现能力；②质物、质押物权利价值的变动趋势，一可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。[多选题]66.下列关于新进入者进入壁垒的说法，正确的有（）。A)竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素：进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况B)进入障碍主要包括规模经济、产品差异、资本需要、转换成本、销售渠道开拓、政府行为与政策、不受规模支配的成本劣势、自然资源、地理环境等方面C)进入障碍都可以很容易地通过复制或仿造来突破D)预期现有企业对进入者的反应情况主要取决于有关厂商的财力情况、报复记录、固定资产规模、行业增长速度等E)新企业进入一个行业的可能性大小，取决于进入者主观估计进入所能带来的潜在利益、所需花费的代价与所要承担的风险这三者的相对大小情况答案:ABDE解析:进入壁垒中有些障碍是很难借助复制或仿造的方式来突破的，C项错误。[多选题]67.商业银行客户信用评级主要包括（）。A)定性分析法B)定量分析法C)传统客户评级方法D)财务报表分析法E)利润表分析法答案:AB解析:商业银行客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法两类方法。定性分析方法主要指专家判断法；定量分析方法在信用评级中越来越受到重视，较常见的定量分析方法主要包括各类违约概率模型分析法。故本题选AB。[多选题]68.资产负债表中的所有者权益包括（）。A)实收资本B)资本公积C)盈余公积D)未分配利润E)少数股东权益答案:ABCD解析:所有者权益分为实收资本(股本)、资本公积、盈余公积、未分配利润四个项目。[多选题]69.银行防范虚假质押风险的措施有（）。A)对调查不清，认定不准所有权及使用权的财产或权利，不能盲目接受其质押B)动产或权利凭证质押，银行要亲自与出质人一起到其托管部门办理登记，将出质人手中的全部有效凭证质押在银行保管C)接受共有财产质押，必须经所有共有人书面同意D)选择价值稳定的动产或权利作为质物E)确认一个对银行有利的质押率答案:ABC解析:选项D、E属于银行防范质物的价值风险的措施。[多选题]70.下列情况中，银行可停止发放贷款的有（）。A)企业用贷款控股其他公司B)企业用贷款炒买股票、炒买房地产C)企业用银行贷款向其他企业放贷D)企业用流动资金贷款建设员工福利制度E)企业使用贷款从事非法业务答案:ABCDE解析:银行可对借款人采取终止提款措施：借款人挪用贷款；未按合同规定清偿贷款本息；违反国家政策法规，使用贷款进行非法经营。ABCD四项属于挪用贷款情形；E项属于使用贷款进行非法经营情形。考点贷款发放管理[多选题]71.客户进货价格主要受()影响。A)市场供求关系B)进货渠道C)进货批量D)规格标准E)客户关系答案:ABCDE解析:进货价格是客户购买原材料等物品的价格，它除受市场供求关系影响外，还主要取决于进货渠道、进货批量、规格标准、运输费用、客户关系等因素。[多选题]72.下列属于贷款合同签订过程中违规操作的有()。A)对借款人基本信息重视程度不够B)对有权签约人主体资格审查不严C)未明确约定银行提前收回贷款以及解除合同的条件D)抵押手续不完善或抵押物不合格E)借款合同的变更不符合法律规定答案:ABD解析:CE两项分别属于贷款合同存在不合规、不完备等缺陷和履行合同监管不力的问题。[多选题]73.核保时应该注意（）。A)核保工作不能交由律师办理B)股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意C)核保必须双人同去D)核保时应确定保证人提供的保证是在自愿原则的基础上达成的E)保证人章程已规定对外不能担保的，商业银行不能接受其为保证人答案:BCDE解析:考核核保时的注意事项。如有必要，可以将核保工作交由律师办理。[多选题]74.商业银行在贷款分类中应该建立完整的信贷档案，保证分类资料信息（）。A)独立B)连续C)准确D)完整E)审慎答案:BCD解析:商业银行在贷款分类中应该建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。[多选题]75.确定项目规模应坚持()的原则。A)比较优势B)信号传递C)实事求是D)量力而行E)自主性答案:CD解析:确定项目规模应本着实事求是、量力而行的原则。确定项目规模时，必须考虑到建设资金和资源的供应情况。[多选题]76.呆账核销后的管理内容包括（）。A)检查呆账申请材料是否真实B)核销后的呆账，除法律法规规定的情况外，贷款人对已核销的不良贷款继续保留追索的权利C)对于核销呆账后债务人仍然存在的，应注意对呆账核销事实加以保密D)做好呆账核销工作的总结E)呆账核销是银行内部的账务处理，视为银行放弃债权答案:ABCD解析:呆账核销是银行内部的账务处理，并不视为银行放弃债权，E选项错误。[多选题]77.衡量借款人长期偿债能力的指标有（）。A)资产负债比率B)现金比率C)速动比率D)流动比率E)产权比率答案:AE解析:衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等；衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等。故本题选AE。[多选题]78.下列属于?借款申请书?内容的有（）。A)申请借款金额B)借款期限C)借款用途D)还款保证E)还款计划答案:ABCDE解析:业务人员应要求客户在拟定?借款申请书?时写明：借款人概况、申请借款金额、借款币别、借款期限、借款用途、还款来源、还款保证、用款计划、还款计划及其他事项。考点贷款意向阶段[多选题]79.在分析客户财务状况时，银行所使用的盈利比率指标主要包括()。A)销售利润率B)营业利润率C)资产收益率D)净利润率E)成本费用利润率答案:ABCDE解析:在客户财务分析中，盈利比率指标是通过计算利润与销售收入的比例来衡量管理部门的效率，进而评价管理部门控制成本获取收益的能力，主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、资产收益率、成本费用利润率等。[多选题]80.现场调研通常包括（）。A)走访行业协会B)现场会谈C)实地考察D)走访工商局E)查询官方资料答案:BC解析:现场调研是贷前调查中最常用、最重要的一种方法，开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面。[多选题]81.1949年，赫伯特?V．普罗克诺提出的预期收入理论所带来的问题不包括（）。A)银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展B)自偿性贷款随经济周期而决定信用量，从而加大经济的波动C)银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大D)缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件E)由于收入预测与经济周期有密切关系，因此可能会增加银行的信贷风险答案:ABD解析:AB两项是真实票据理论带来的问题；D项是资产转换理论带来的问题。[多选题]82.流动资金估算可以采用的方法有（）。A)最小二乘数法B)扩大指标法C)分类详细估算法D)加权平均数法E)简单算术平均数法答案:BC解析:流动资金估算可以采用的方法有扩大指标法和分类详细估算法。[多选题]83.?关于资产与负债变化对现金流量的影响，以下可能发生的有（）。[2015年5月真题]A)非现金资产增加、负债减少，会导致现金流入B)非现金资产减少会导致现金流入，负债减少会导致现金流出C)非现金资产增加会导致现金流人，负债增加会导致现金流出D)非现金资产减少、负债增加，会导致现金流入E)非现金资产增加会导致现金流出，负债增加会导致现金流人答案:BDE解析:资产与负债变化对现金流量的影响如表6-4所示。[多选题]84.设备选择评估的主要内容有()。A)设备生产能力B)设备经济性C)设备配套性D)设备使用寿命E)设备可靠性答案:ABCDE解析:设备选择评估的主要内容一有以下几个方面：设备的生产能力和工艺要求、是否具有较高的经济性、设备的配套性、设备的使用寿命和可维护性、设备的可靠性。第3部分：判断题，共15题，请判断题目是否正确。[判断题]85.商业银行贷款损失准备连续6个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业银行发出风险提示，并提出整改要求。（）A)正确B)错误答案:错解析:商业银行贷款损失准备连续3个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业银行发出风险提示，并提出整改要求；连续6个月低于监管标准的，银行业监管机构根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，采取相应监管措施。[判断题]86.行业风险管理运用相关指标和数学模型等多个方面的风险因素，全面反映行业的周期性风险、成长性风险、产业关联度风险、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险。A)正确B)错误答案:对解析:行业风险是指由于一些不确定因素的存在，导致对某行业生产、经营、投资或授信后偏离预期结果而造成损失的可能性。行业风险管理是银行在全面评估行业的周期性风险、成长性风险、产业关联度风险、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险等各个方面风险因素的基础上，确定授信资产的行业布局和调整战略，制定具体行业授信政策、实施风险管理的过程。[判断题]87.贷款承诺是在贷款意向阶段做出的书面承诺。