财务管理体设计

业务流程蓝图设计–流程图SAPSAPSAP开业务流程蓝图设计–流程图SAPSAPSAP开结注其它系1业务总体目建立集设计、采购、销售、财务成本一体化信息1业务总体目建立集设计、采购、销售、财务成本一体化信息管理平台，以推进公司的全面管理。以项目开发建设和销售管理为核心的房地产开发管理体系、实现财务业务一体化，构建及准确、全面的辅助决策系统；提升七度地产的核心竞争通过 系统实施，将公司整体设计、项目管理、采购物资管理、销售业务与财务进全面集成，所有上线公司的主数据进行编码统一，业务数据与财务数据集成到一个平台并一套数据，公司管理信息的集成及其信息的准确性和时效性。为公司决策层和相关业务部行更加有效的管控提供了必要的手段和条件，加强了公司的监管。由传统的事后检查等人事后管控模式转变为按照公司统一的业务模式和业务流程、业务管理系统等进行自动和实事前和过程管控模式。另外，设计思路充分考虑公司的业务发展及组织架构变动，便于实展功能以 为依托，建立标准的成本核算体系，从而对公司的管理和考核提出了要求，加现场管理和业务流的规范和畅通，能实时体现产品的实时成本，并为成本数据的一致性奠础，明确了耗费与分摊的规则，有利于加强公司监管与成本控制分2名词与术财务模块涉及到的主要内容1.控制范控制范围是用来定义公司的管理会计操作的组织单元，侧重于对费用和利润进行分析个公司代码可以同属于一个成本控制范围，同一成本控制范围能进行纵向的预算和成本计同一成本控制范围内的不同成本对象间可以进行横向的成本分2．公司代中定义的独立核算的单位，是具有独立法人资格的纳税实体，也可以是独立核算法人单位，独立出具资产负债表、损益表和现金流量表等，是财务会计的核心组织单元。主体各自作为一个独立核算主体都设置成一个公司代码(作为一个公司代码，这个概念上是的，不具有任何隶属关系和参（控）股层面的含义，特此说明)3．利润中在系统中需要建立并维护相关利润中心标准结构。利润中心作为收入收集器，对该利心产生的收入进行归集，同时与成本中心集成，综合产生相关利润数据。请参考财务模块设计方案4．成本中成本中心是公司内成本中心是公司内部的对费用负责的组织单元，作为成本收集的组织单元。计入成本的费用和成本可以用于进一步的分摊，并可以对成本中心未来费用进行计划，出具成本中划与实际的成本费用对比表。请参考财务模块蓝图设计方3组织结建立适合的SAP财务组织架构，具体如下系统中，每个模块提供不同的管理功能，从不同的业务方向帮助用户系统中，每个模块提供不同的管理功能，从不同的业务方向帮助用户解决业务运的问题；每个模块中也定义了承担这些业务职能的各不相同的组织机构。财务模块中定义务组织，在系统中承担着财务核算、财务控制与财务资源管理的职3.1.1成本控制范围分析、绩效考核、具有可比性，在SAP系统内的所有公司在同一个控制范围7000下。各公司代码共用一个成本控制范围7000，成本控制范围7000使用运作会计科目表QD00。3.1.2财务管理范围建立唯一一个财务管理区 七彩世界集团财务管理范围，所有公司代码都属于一个财管理范围3.1.3会计科目表设根据七彩时间集团的科目设置规则，使用QD00作为集团会计科目，QD00作为运作会计账务处理的基础，但QD00表中的会计科目（集团会计科目）只作为出具报表的基本元素。QD00中的会计科目，可以按每个公司的情况进行设置。财务管理范围代财务管理范围名七彩世界集团财务管理范成本控制范围代成本控制范围名七彩世界集团成本控制范成业务集3.1.4公司代码设APSAP系统公司代码编码规则编码位编码属4数字加字母，等集团及地3.1.4公司代码设APSAP系统公司代码编码规则编码位编码属4数字加字母，等集团及地产板块公司代码设置如3.1.5利润中心的设利润中心编码规则4位公司代码+2位流利润中心代利润中心名公司代公司名七彩世界集团公司利润中（名称待定红堡阜阳七度置业有限公紫金阜阳三环明源有限公蓝堡安徽阜阳悦胜置业有限公七彩世界购物广利辛县七度置业有限简爱阜阳经济建设投资有限公公司代公司名七彩世界集团公司（公司尚未成立名称待定阜阳七度置业有限公阜阳三环明源有限公安徽阜阳悦胜置业有限公利辛县七度置业有限阜阳经济建设投资有限公3.1.6成本中心设,可选择性成本中心结允许一个公司有很多可选择性成本中心结构图，以满足内部管理报表分析的各要成本中心组和成本中心3.1.6成本中心设,可选择性成本中心结允许一个公司有很多可选择性成本中心结构图，以满足内部管理报表分析的各要成本中心组和成本中心编码规则代公司名利润中利润中心名成本中心名（名称待定集团-运营集团-资金集团-总裁集团-品牌集团-商业业有限公红堡红堡城红堡城红堡城红堡城红堡城源有限公紫金紫金城紫金城紫金城紫金城紫金城蓝堡蓝堡城蓝堡城蓝堡城蓝堡城3.1.7基金中心设基金中心在基金管理模块代表组织单元，作为预算结构的构成元素，是实施基金管理的基有一个基金中心层次结构，每个基金中心层次结构中只有一个顶层基金中心(最高节点的基金中心原则上，基金中心设置与成本中心一一对应，并将房地产项目WBS的基金中心指派给工程具体编码规则：F+成本中心编代公司名基金中心代基金中心名成本中心名集团公集团-运营集团-运营集团-资金集团-资金集团-总裁3.1.7基金中心设基金中心在基金管理模块代表组织单元，作为预算结构的构成元素，是实施基金管理的基有一个基金中心层次结构，每个基金中心层次结构中只有一个顶层基金中心(最高节点的基金中心原则上，基金中心设置与成本中心一一对应，并将房地产项目WBS的基金中心指派给工程具体编码规则：F+成本中心编代公司名基金中心代基金中心名成本中心名集团公集团-运营集团-运营集团-资金集团-资金集团-总裁集团-总裁集团-品牌集团-品牌集团-商业集团-商业红堡城红堡城红堡城红堡城红堡城红堡城红堡城红堡城红堡城红堡城紫金城紫金城紫金城紫金城紫金城紫金城紫金城紫金城紫金城紫金城蓝堡城蓝堡城蓝堡城蓝堡城蓝堡城简爱简爱城简爱城简爱城简爱城简爱城4总体流程图及概5业务方 业务概蓝堡城蓝堡城蓝堡城蓝堡城蓝堡城蓝堡城4总体流程图及概5业务方 业务概蓝堡城蓝堡城蓝堡城蓝堡城蓝堡城蓝堡城简爱城简爱城简爱城简爱城简爱城简爱城简爱城简爱城简爱城简爱城业务应用总帐科目主数据维业务应用总帐科目主数据维,集团总部财务部由主数据维护人员负责会计科目主数据的维护。集团总部会计科目主数据维护人员具体负责会计科目的增加、修改、冻结和删除，并及时做好变动记录。各上线单位应下属单位财务人员在实际核算工作中需增加、修改、冻结和删除会计科目时，应填写《科目主数据维护申请单》，由其所在财务部门负责人审批后，交集团主数据管理人员按上述规定总帐凭证）总帐月按照ERP系统业务处理时间规定进行操作。系统关键点设会计科目编码设设计说明应用原则编码规则会计科目采用10位数字代码编码规则：4位一级科目+2位二级科目+2位三级科目+2位四级科目会计科目采用10位数字代码编码规则：4位一级科目+2位二级科目+2位三级科目+2位四级科目对于明细核算科目如果没有对应的三级或者四级科目，在代码后面添加“00”补足 位码科目设计说明（。编码规则字段状态设计说明会计科目记账时，要求输入和科目性质相关的信息字段，如设置屏幕字段显示、必输藏应用原则会计科目主数据中的字段状态组可以决定该科目记账时，哪些会计核算辅助信息可以进行记录、哪些信息字段必须记录，哪些信息字段需要隐藏。字段状态组是针对公司代码层级进行设定的，也就是说同一个科目，在不同的公司代码下，可以进行个性化会计核算辅助信息的设系统设计定义了如下字段状态组科目科目组描科目编码货币资金类科资产统驭类科非资产统驭类科物料管理类科损益类科一般总账表外科一级科4二级科2三级科2四级科2凭证类型及编设计说明需要对不同类型的会计凭证区分其凭证编码，业务类型，信息字段的必要应用原则凭证类型用以区分不同业务种类的记账凭证，主要起凭证类型及编设计说明需要对不同类型的会计凭证区分其凭证编码，业务类型，信息字段的必要应用原则凭证类型用以区分不同业务种类的记账凭证，主要起到如下作控制此类凭证可以记账的科目类型，如DR(客户发票)类型禁止输入供应商账用户可以使用凭证类型作为查询某类业务凭证记录的编码规则凭证类型及其编码范描号码范围号码范围资产过会计凭折旧过净资产过合同结客户凭客户贷项客户发客户付欧元取整序号字段状态字段状态组描现金银行一般总帐材料科成本费用资产科统驭科过账外部编供应商凭供应商贷证净供应科目维供应商发供应商付ML结价格更后续贷项结坏帐准备发票-总过账外部编供应商凭供应商贷证净供应科目维供应商发供应商付ML结价格更后续贷项结坏帐准备发票-总发票-净开票凭证总帐科目总帐科目现金凭调整凭数据传发收库存凭发货/净收设计说明决定凭证行项目的借贷方向设计说明决定凭证行项目的借贷方向过账码编过账描借贷科目类发借客冲销贷项借客银行费借客其它应收(款项借客付借客收付差借客其他结借客收付结借客特别总账借客贷方凭贷客冲销发贷客冲销费贷客其它应贷客收贷客收付差贷客其他结贷客收付结贷客特别总账贷客贷项凭借供应冲销发借供应其它应收(款项借供应付借供应收付差借供应清借供应收付结借供应特别总账借供应发贷供应冲销贷项贷供应其它应贷供应收贷供应收付差贷供其它应收(款项借供应付借供应收付差借供应清借供应收付结借供应特别总账借供应发贷供应冲销贷项贷供应其它应贷供应收贷供应收付差贷供应其他结贷供应收付结贷供应特别总账贷供应借方分借G/L科贷方分贷G/L科借方资借资贷方资贷资库存初始借G/L科成借G/L科价格差借G/L科消借G/L科库存的更借G/L科收货/收票借G/L科入借物库存初始贷G/L科凭证记设计说明）应用原则系统可以实现以下功灵活的记账环境：可设置多币种、多会计制度的并行凭证记设计说明）应用原则系统可以实现以下功灵活的记账环境：可设置多币种、多会计制度的并行记账，支持多语言的记账环方便快捷的输入方式：除了自动产生的会计凭证外，SAP系统提供多种会计凭证手工记账凭证的不可修改：对已经过账的会计凭证中的关键记账信息如会计科目、记账金额等是无法进行修改的，对科目及金额的记账错误只能通过冲销原凭证修正，在一定程度上保证了财务税凭证输入功能描举参考凭参考已经生成的其它样本凭专门制作一张凭证样本用做参利息计提周期凭利息计提科目模快速输板，一个页面内可以输入20个行项工资计提成贷G/L科价格差贷G/L科消贷G/L科存货变贷G/L科收货/收票贷G/L科出贷物设计说明应用原则在系统中对常用的增值税设置专门的税码及相应的记账科税务科目自动记账：当设计说明应用原则在系统中对常用的增值税设置专门的税码及相应的记账科税务科目自动记账：当对发票过账时，SAP系统自动根据税码选择相应的记账科目税率如报表编设计说明应用原则P系统提供如下功能用于灵活出具财务报2．标准报表系统提供大量的标准报表，如科目余额、行项目、试算平衡表税类税税码描科目描进项0%进项税，中应交税费-应交增值税-进项税17%进项税,应交税费-应交增值税-进项税13%进项税,中应交税费-应交增值税-进项税7%进项税，中应交税费-应交增值税-进项税3%进项税,应交税费-应交增值税-进项税销项0%销项税，中应交税费-应交增值税-销项税17%销项税，中应交税费-应交增值税-销项税13%销项税，中应交税费-应交增值税-销项税 业务概业务应用财务客户主数集团财务部指定专人负责对财务客户主数据中的财务信息进行创建和维护。并负责监督、审核有关财务客户主数据信息。各项目公司财务部门会计人员由于实际业务需要增加财务客户时，要按照规定填写《财务客户主数据维护申请表》，并经部门领导审批后交主数据维护人员户账户组。所有财务客户主数据创建时由SAP系统内部自动编码。负责财务客户的业务人员应随时关注有关主数据信息的变化情况，并及时通知主数据管理人员在系统中更改变动信息。任何单位和个人不得随意要求主数据管理员添加、修改和删除系应收核算业务要所有房屋销售相关的业务（包括房屋销售IP卡、升级、认购、面积差异收退款等）都需DD财务人员在核算应收账款时，要熟悉客户的统驭科目，作为特别总账的会计科目在核算时涉及到特别总账标志的，要认真核对所选的特别总账标志及对应总账科目，以确保相关业务正财务人员在核算应收账款，要准确填写基准日期，便于进行账龄分员工备用系统关键点设客户账户 业务概供应商主数据维采购组织数据：包含与采购交易相关的信息，如交易币种、交易条件等。供应商账户组：预付账账户描起始编结束编工程采购供应系统关键点设客户账户 业务概供应商主数据维采购组织数据：包含与采购交易相关的信息，如交易币种、交易条件等。供应商账户组：预付账账户描起始编结束编工程采购供应非工程采购供应财务供应一次性供账户号码是否一次性客号码分维护部标准客200000-否内置业顾VIP客900000-否内销售主财务类客10000-否内财务部员工类客70000-否内财务部一次性客是外数据管理付款清若按合同或其他约定需要付款给供应商，业务负责人会提出付款请求，并附付款依据，提交提交相关人员审批，通过后才能转责任会计作帐；出纳依据作帐凭证进行付款，并将相关凭发票入通过财付款清若按合同或其他约定需要付款给供应商，业务负责人会提出付款请求，并附付款依据，提交提交相关人员审批，通过后才能转责任会计作帐；出纳依据作帐凭证进行付款，并将相关凭发票入通过财务流程处理，财务部门负责的会计根据供应商提供的发票进行核对后入发票校验是确认应付账款的过程。业务处理时，在确认三单（采购合同、发票、入库单）匹配后，选择相关的税后则可直接过账产生会计凭证。相关的进项税额系统会自动计算并记账发票冲对于退票的情况，需要财务人员对原有采购发票进行冲对于收到供应商开来的红字发票的，则财务人员将红字发票直接在 记账即可 业务概业务应用固定资产主数据维成本中心：使用资产的成本中心决定了在资产月末自动折旧时折旧费用的成本中心归属责任成本中心：通常指的是固定资产的归口管理部门资产盘盈盘亏处业务类账务处收到发借：应付,固定资产,固,固定资产,固定资产资产使用保管部门保管专职填写资产报废申请单，实物主管部门对报废资产进行技术鉴定并提出意见，若不同意则返回申请部门。资产会计对报废资产的原值及折旧等进行全面检查核对，发现问题及时与有关部门联系。主管领导审批通过后，交废旧物资管理部门进行废旧物资处理，资产会计核算残值并由资产部领导进行审批。资产部领导批准后，资产会计进行资产报废处理，并根据报废情况汇总编制报废报告。然后资产会计进行结转固定资产清理科目等账务固定资产资产会计收到资产出售或者转让需求，或者国家要求进行清产核资。资产出售前先与同类资产价值进行比较，是否需要价值重估。相关部门进行资产价值系统外重估，后由资产会计进资产计提在月末固定资产会计确认当月资产交易完成后，会先对当月折旧进行测试计算。检查折旧试运行结果，若测试计算有误,需查找错误的原因.修改错误后,重新进行测试,直至结果正确。若测试计算无误,可直接运行实际计算生成折旧会话,然后执行折旧会话,将实际折旧入资产年年末变更会计年度将下一会计年度打开，将资产价值转入到新的会计年度当中。会计年度系统关键点设折旧表：管理各种折旧和资产评估的需要，七彩世界集团折旧表，编QD00折旧范描帐面折税务折资产类别的作用编码规则决定资产的编号范围资产类别的作用编码规则决定资产的编号范围确定该类资产主数据包含内容及维护权目前系统中启用资产类别定义如需要注意的是上表中将无形资产作为资产进行管理，与普通固定资产相比，只是摊销方式不同而已，如无形资产增加当月就要进行摊销无残值，而固定资产购置下月进行折旧，存在残折旧年限：资产按照使用年限进行折旧，给不同的固定资产类别默认折旧年限，个别折旧折旧码：固定资产应提折旧总额在固定资产各使用期间进行分配，所采用的具体计算方法通过折旧码来实现。系统是通过折旧码来控制资产折旧方式的，在折旧码的定义中确定采用何种方式进行折旧（年限平均法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法），残值率（通常为5%）折旧码编码范折旧说无折无形资产直线摊直线折旧,残值率分短文资产分类科目分屏幕规号码范房屋建筑房屋建筑交通工交通工办公设办公设电子设电子设无形资无形资 业 业务概成本管理是会计与管理的直接结合，是利用财务会计数据和其它数据，采用会计的统计的和数学的方法，对未来的经营进行预测和决策，确定目标，编制计划(预算),在执行中控制和考业务应用成本中心主数据维护成本中心是公司内费用最小的责任中心，用来收集和考核期间费用和成成本中心组是成本中心的组织结构,可用于计划,提高对成本费用的管理,用户根据实际需,各项目公司可以根据本公司对费用考核的详细程度，决定成本中心设置到哪成本要素主数据维成本要素可以分成初级成本要素和次级成本要素。初级成本要素是用来归集成本的，对应于会计科目。次级成本要素用来分配内部费用，它不对应与会计科目表中的科目。如现有初级要素不能满足需要，可以重新创建初级成本要素，具体分两种情况，如果需创建的初级成本要素已经在科目表中存在，则直接创建初级成本要素；如果需创建的初级成本要素在科目表中不成本要素组是性质相同的成本要素的集合,当进行成本计划,成本分摊和报表查询时,使用成.统计指标主数,,4输入实际统计指成本重过心,分摊时成本要素不变,费用在成本中心之间一增一减,也可将费用从成本中心分摊至其他接收者,WBS要素等,分摊不影响财务会计的成本数据.该业务也可用来将过账错误的成本中成本分配与分在月末根据需要将某个成本中心的费用分摊至其他成本中心,分摊使用次级成本要素使用分摊的方法可保留发送方的初级成本要素,以便于和计划数据相比较。月末，责任会计将归集在业务部门或内部订单上的费用按照规定原则进行分摊、分配。如果是一个部门到另外一个部门的费用重分配，可以使用成本重过账功能进行处理。一个部门到月末，责任会计将归集在业务部门或内部订单上的费用按照规定原则进行分摊、分配。如果是一个部门到另外一个部门的费用重分配，可以使用成本重过账功能进行处理。一个部门到内部订单主数据：内部订单用于计划、收集、监控和结算公司某些业务活动的成系统可以基于内部订单进行成本计划，通常可以将计划细化到成本要素层次。此外，还可以通过定义内部订单的预算参数文件，实现预算可用性控制。在订单执行前下达预算数据，并设置预算控制额度及预算控制百分比。系统在处理实际过帐数据时，将依据预先设置的预算控成本会计期末当需对成本进行分摊或计划时,需关闭成本通过财务置入,这样才能保证成本数据的一成本管理会计首先要确认所有相关凭证记账完毕，查询成本报表，执行成本分配与分摊，O 业务概,业务应承诺项目承诺项目可以理解为预算管理业务中的预算项目。通过将承诺项目与会计科目之间建立对应关系，会计人员在做与费用相关的会计凭证时，相关交易金额即可通过会计科目而自动归集到承诺项目上，通过与承诺项目所设定的预算数据进行比对，以达到对企业费用预算控制的功基金中心预算结构预算管理涉及到的组织结构主要为财务管理范围和基金中原原始预分解下达的预算结果导入到SAP系统中进行预算控制。预算的调整由业务部门按照调整业务流程进行调整，将调整结果传到 系统进行预算制柔性预警，但允许业务处理：当部门费用发生额超过某一项明细费用预算额但未超越该部门费用预算总额时，系统只是提供预警，允许交易发生；当出现预警时，系统支持预算外审批及预算追加处理，使相应的授权人进行相应的预算外审批及处理流程。对于预算项目如某种采购费用的预算控制，当采购申请发生时，系统就会对预算的可用性按照预算结构进行检查，并P刚性报警，不允许业务处理：如某一工程项目采购金额大于总预算时，固定资产和备品备件的采购超过年度预算时，交易将不再允许发生；当出现报警时，系统可以通过电子邮件等方SAP系统标准预算管控方式和预算管控点SAP中采购申请或采购订单建立后，其采购总价值都将占用一定的承诺预算。采购订单的期末处基金管理模块需在每个会计期间开始时打开该期间，以允许对该期间业务进行处在每个会计期间结束时关闭该期间，以关闭对该期间业务的处理。由于项目实施采用的预算类别为支付预算，故会计期间的打开和关闭应以支付预算为基础，同时允许所有的值类型和在关闭和打开期间时要确认其他业务模块(FI/CO/MM/PS/PM/HR)完成年结操作，并且会基金中心须依据组织架构分配给对应的财务管理范围和公司代码，每个财务管理范围只允许有一个基金中心层次结构，每个基金中心层次结构中只有一个顶